ppt模板：浅析财务共享

服务中心的收益中获得补偿
执行难易 程度
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▪ 建立全方位多功能的共享服务中心任重道远，耗时数年 ▪ 目前实施专业提供会计核算服务的共享中心更为可行
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综合以上的评估结果，目前在中英人寿我们建议采用第二种组织结构 模式
模式评分范围：１－５；５代表最佳水平
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共享服务中心汇报流设计方案
绩效
对共享服务中心进行 绩效考核的基本原则
数据管理
数据管理的基本责 任由谁来承担？
系统
共享中心模式 下的系统要求？
现状分析
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3 财务共享中心模型
▪ 总体设计规划 ▪ 组织 ▪ 流程
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中英推行财务共享服务的目标
核算体系 共享
提升后端职能，最 终支持集团整体发 展
财务服务 质量提升
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循序渐进原则
按照循序渐进的原则分阶段推进整体项目的实施。
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3 财务共享中心模型
▪ 总体设计规划 ▪ 组织 ▪ 流程
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财务共享中心组织设计原则
财务共享中心组织在人员、服务、所有权归属等方面有别于传统的业务部门组织， 是一个专业的服务提供部门。
执行和监督
• 共享服务中心通常设立为独立的执行单位 • 其服务的对象是公司内的全体机构
集中报账
报账是集中核算 的主要实现手段
集中收支
在收支双轨基础 上实现集中支付
内部 银行
财务共享渐进过程
集中核算
以集中数据平台 为基础集中操作
核算 工厂
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RPA
多维分析模型
O CR光学识别
语音识别 移动应用
在2.0阶段，实现业财税一体化成为财务共享服务中心的主要内容。财务共享服务中心一方面 连接外部的商旅、供应商、标准电商及内部的各种资源，搭建企业商城，形成采购交易系统；另 一方面连接政府税务平台，搭建税务管理系统。
随着管理模式和技术条件的不断成熟，越来越多的业务环节将纳入到财务的系统连接，减少 单据量，解放更多的低价值财务工作。
1 PART 财务共享的发展概述
财务共享的发展概述
财务共享在不同经济背景、不同企业 发展模式、不同信息技术下呈现出不同的 特点。最初的财务共享服务中心以“降本 增效”为己任，随着经济环境的变化和信 息技术的发展，财务共享服务中心的模式 和价值也在不断进化。根据其建设模式和 价值目标，企业财务共享服务中心的发展 大致可以分为右侧三个阶段。
1.0阶段的财务共享依托信息技术，实现了财务业务的集中处理 和流程优化，其核心是“共享”。
2.0阶段的财务共享通过自动化和协同化内联企业业务系统，外 联商旅平台和税务平台，实现了业财税一体化的财务共享，其 核心是“互联”。
3.0阶段的财务共享在各个应用场景深度融合大数据、人工智能、 内存计算和智能引擎等新技术，实现了业财税深度一体化的智能 共享平台，其核心是“智能”。
财务共享：理论与实务
第七章 财务共享的发展阶段
本章学习目的
本章重点是介绍财务共享的发展历程: 1. 掌握财务共享发展的三个阶段及每个阶段的核心内容； 2. 理解每个发展阶段的主要内容； 3. 了解财务共享未来的发展方向。
财务共享的发展概述 财务共享1.0阶段：共享 财务共享2.0阶段：互联 财务共享3.0阶段：智能 财务共享的未来 思考题

大数据时代集团公司财务共享 发展问题分析
主讲人：杨老师 山东农业大学经济管理学院
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一、财务共享的基本概念
财务共享服务( FSS，Finance shared service)是 指将企业集团内大量重复，易于实现标准化、流程化的会 计核算，从分散的业务部门中抽离出来，集中到一个新的 独立部门，即财务共享服务中心，进行流程再造、集中处 理，以达到提升业务处理效率、降低成本、加强管控、提 升客户满意度、创造价值的目的，最终提升集团整体财务 管理水平的一种管理模式。
称
间
管控关系 业务成 分
海尔 2006 内外部客户600家 集权
多元化
中石化 2014
蒙牛乳 2015
业
年
苏宁云 2006
商
年
内部客户2000家 分、子公司
内部客户
集权 集权
多元化 多元化
内部客户200多城 分权200 单一零 市1000多店面 个城市 售
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代表性跨国公司在我国设立财务共享中心情 况
企业名 称
摩托罗 拉
惠普
设立时间地点 企业名称 设立时间地点 1999年天津 阿迪达斯 2012年大连 2004年大连 荷兰皇家 2009年西安
辉瑞 2007年大连
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纵观国内外企业财务管理实践，财务共享服务主 要有流程统一型、管控服务型、决策支持型和智 能决策型四种模式，也代表着财务共享服务由低 到高的四个发展阶段。
有效执行共享服务，可以实现财务人员、财务成本节约， 财务价值提升，优化财务部门结构，财务共享服务是一种 透过财务视角对企业管理模式的创新和再造，是对传统财 务活动的一次全方位、革命性重整。
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二、财务共享服务设立情况分析

总帐
85%
固定资 产会计
80%
会计档案 管理
65%
审核及 查询
50%
业务单元
7%
7%
7% 15% 20%
35% 50%
财务共享服务中心的职能
前端 外部 衔接
政策衔接 报账支持 原始单据处理
核心 交易 处理
费
应
应
合
固
用
付
收
同
定
报
管
管
管
资
销
理
理
理
产
资金集中结算
会计集中核算
会计档案管理
后台 综合 支撑
执行管理 系统支持
批准
本地单据初审
•发票真实性、 •签字有效性、 •单据完整性、
批准
单据上传
(影象/邮寄) 归档
机
•金额准确性等
构
员工 •提交费用报销申请
财务共享服务的管理重点
三个“集中”
一个“查询”
财务共享服务背景分析 财务共享服务建议方案
财务共享服务解决之道 建立财务共享服务中心 典型的财务共享服务流程 共享服务模式下费用报销管理 财务共享服务的信息系统支持 财务共享服务应用价值分析 用友财务共享服务案例分享
预算控制 抽样监督 审批管理
分公司
单据填报
财务共享服务的演变 3/3
财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价
权利集中
总公司
管理集中
操作集中
区域管理 总部
单据审核
分公司
单据填报
财务共享服务适用于哪些企业
适用推行“财务共享服务”的企业应具备如下特点： 企业一定要达到一定的规模，拥有多家跨地域或跨国的分支机构。 每个分支机构的财务事务能够按统一的规则和流程处理，可复制可批 量处理。 企业经营相对单一，在多元化经营的企业中，因核算准则不同，可考 虑按行业提供财务共享服务，如果一家企业行业众多而每个行业的单 位又很少，则不适于推行财务共享服务。 重组、并购、变革比较频繁的企业在建立新业务、扩大企业规模时可 以大大降低管理难度，促进新业务的快速整合。 集团在对分支机构实行财务和资金的集权管理时不受相关法规制约。

报帐中心 核算中心
1 单据传递方式 • 通过快递方式传递原始单据
单 报帐审核 据
传 信息录入
递
系统审核 凭证生成
2 报账审核要求 • 系统上线初期，对单据进行严格的 审核，未来预算和内审制度完善后， 部分报帐审核将转移至事后的稽核。
凭证归档
会计档 案保管
3 会计档案保管在总公司 • 与当地税务局保持良好关系
系统 变更 申请
分级 审核
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外部报帐关系分析
客户
业务 收付
佣金 营销员
银行
手续费
小手续费
员工
供应商 税务局
报帐信息
Life-Asia 团险系统
业务 凭证
HR系统
工资 及福 利费
费用 报销 采购
税务
发票/ 申请单
发票/ 验收单
完税 凭证
报帐点 总公司
报
分公司
帐
中
心
支公司
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财务共享内部运行模式分析
另有一个行政小组支持业务单元的运行 共享服务中心经理的工作面向中心内部 各业务团队负责人。
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共享服务中心内部组织结构：模式三
模式三的共享服务中心包括财务共享服务团队和信息技术共享服务团队。
共享服务中心经理 行政支持
财务共享服务经理
IT共享服务经理
结算组
核算组
报表组
支持维护组
系统开发
系统维护
热线支持
一个支持小组中： 业务支持组负责整个共享服务中心的行政工作
共享服务中心经理的工作直接面向中心内部各团队和小组。
热线 支持
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共享服务中心内部组织结构：模式四
模式四适用于建立多元化的共享服务中心，它包括财务共享服务、信息技术共享服 务、采购共享服务和其他共享服务

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四种模式的简单对比
•
流程统一型和管控服务型财务共享服务模式，强调集中会计核算、统一资金支付，目的在于提升财务
管理水平，提高会计信息质量，降低财务管理成本。
•
决策支持型和智能决策型财务共享服务模式，在统一流程和资金管控的基础上，着力加强对管理当局的
决策支持服务，推动传统财务管理向管理会计转型发展，属于基于价值增值的财务共享服务模式，代表财
•
随着规模的扩大以及业务模式的不断创新，特别是国际化战略的推行，分散式的财务核算和管理模式
面临巨大的挑战。
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• 1中兴公司组织效率低下、成本巨大 • 每个研发所、销售处、子公司，都需要财务人员，且各地人员之间不可
共用。财务架构建立在法人实体和内部模拟核算实体的基础上，一个实体 要配置一套财务人员，使得执行财务流程的核算机构高达几十个，配置人 员上千人，耗费了财务体系的大量人力资源。 • 2独立的信息孤岛难以保证财务信息质量 • 众多的驻外机构和控股子公司都有独立的财务核算体系和信息系统。 分散的地域、独立的规则、完全个性化的信息系统，形成了一个个信息孤 岛，使集团层面的财务核算工作遇到了前所未有的困境。 • 结账周期冗长、数据逻辑混乱，财务信息的及时性、准确性和相关性 难以保证。
一、财务共享的基本概念 • 财务共享服务( FSS，Finance shared service)是指将企业集团内大量
重复，易于实现标准化、流程化的会计核算，从分散的业务部门中抽离出 来，集中到一个新的独立部门，即财务共享服务中心，进行流程再造、集 中处理，以达到提升业务处理效率、降低成本、加强管控、提升客户满意 度、创造价值的目的，最终提升集团整体财务管理水平的一种管理模式。 • 有效执行共享服务，可以实现财务人员、财务成本节约，财务价值提升， 优化财务部门结构，财务共享服务是一种透过财务视角对企业管理模式的 创新和再造，是对传统财务活动的一次全方位、革命性重整。

5.1.1智能财务共享服务概念
组织模式
• 智能财务共享服务通常会新增设置“数智卓越运营中 心”，其职能主要是收集数智化需求，设计数智化方 案，实施、运维和优化数智化应用；
员工类型
• 智能财务共享服务除了人类员工，还新增数字员工， 将处理、迭代、预测和适应等工作交由数字员工， 解放人类员工从事领导、共情、创作和判断等工作， 强调人机协同，让人类员工弥补数字员工不足，让 数字员工赋能人类员工更强能力；
智能财务基础
第5章 智能财务共享
目录
5.1 智能财务共享服务概述 5.2 智能财务共享服务运营模式 5.3 智能财务共享服务组织模式 5.4 智能财务共享服务数字员工 5.5 智能财务共享服务服务内容 5.6 智能财务共享服务服务流程 5.7 智能财务共享服务信息系统
5.1智能财务共享服务概述
以人工智能为代表的“大智移云物区”等新一代数字技术应用于财务共享 服务领域，颠覆了传统财务共享服务组织、人员、内容、流程和系统，赋 予财务共享服务新内涵、新场景。本章将介绍智能财务共享服务概念，介 绍智能财务共享服务的发展历程、特征、价值、成效，详细介绍智能财务 共享运营模式、组织模式、数字员工、服务内容、服务流程和信息系统， 简单介绍智能财务共享服务智能化应用典型案例场景。
标准化：实现财务共享后，可形成标准化业务流程，从而建立统一的操作模式、通过共享服务中心执行统一标准，运作统一流程； 管控化：蕴管控于服务之中，落实财经法律法规，贯彻集团战略发展，执行集团规章制度和内控要求；
经济化：人员节省、处理高效、成本节约；
市场化：成为利润中心，模拟市场化，按照谁受益谁买单的原则运营，如果内部处理质量和成本无优势，可选择社会化外包服务。
5.1.3智能财务共享服务特征

1 PART 战略定位的概述
战略定位的概述
财务共享服务中心的战略定位是指为了配合公司整体经营战略而确定的财务共享
服务中心未来工作的主要目标，以及为达成目标而采取的行动。战略定位是建立财务共享服 务中心首先需要考虑的内容，对其他方面起着决定性的作用。 战略定位主要包括财务共享服务中心的战略目标、运营模式和战略结构。
财务共享：理论与实务
第二章 财务共享服务中心的战略定位
本章学习目的
本章重点是财务共享服务中心战略定位的主要内容： 1. 了解财务共享服务中心的战略目标； 2. 掌握财务共享服务中心的五种运行模式； 3. 理解财务共享服务中心的战略结构。
战略定位的概述 战略目标 运营模式 战略结构 思考题
优点是规模经济优势明显，但需要应对 不同国家和地区的法律法规，需要面对 语言、文化、时差等差异，需要有完全 整合的系统，因此，这种模式在实际操 作中难度最大，除了一些管理特别先进 的跨国企业，比如惠而浦等，一般企业 很少采用。
区域中心
企业将其财务工作集中整合到 一个或多个业务单元，较为充 分地实现规模经济，降低企业 的整体成本的一种模式。建立 的难度较低，被更多的企业所 采用 。
只需执行总部规定的相关政策，并受总部的监管，集
团内部分支机构的客户不再被动接受托管性的服务，
2
可以根据自己的意愿做出是否接受这些服务的决定。
独立经营模式
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服务对象包括企业内外部客户，面临与各种外部咨询
机构与服务供应商的竞争，需要不断提高技能，充实
各种咨询服务知识。
4 PART 战略结构
战略结构
全球中心
高级市场模式
和市场模式最大的不同是引入了竞争，其核心目标
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共享模式与传统模式的区别
共享服务有别于传统的集中或分散的业务模式：
集中模式
规 模 与 效 率
共享服务 模式
分散模式
服务与责任
▪ 同时强调效率的升高与服务质量水 平的提升
▪ 共享服务模式的运行有赖于ERP、 工作流、影像技术的发展
▪ 对流程进行再造：
- 扩大共享的范围以获取规模效 应
- 最佳实践与标准化相结合
本阶段的主要工作任务
文化
共享服务中心的人员 应是什么性格的人？
战略
实施共享服务的基本 动因？
-成本节约 -运行效率
-标准化
组织
SSC的组织责任? -服务提供者？ -战略建议者？
选址
SSC选址的 基本原则
流程
共享服务中心包括哪些流程？ 这些流程在SSC与业务单元之
间如何分配？
能力
共享服务中心的人员 应具体哪些专业能力
- 提供端到端服务
▪ 其他企业的先期实践证明共享服务 能够最终提升服务的效率。
XX的项目方法
阶段
模块
高层设计 分析阶段
(1) 潜力
评价共享服务中 心的价值
(2) 战略
设计可选方案并评 价风险，并与高层 管理层确认
设计和系统实 施配合阶段
(3) 发展
详细设计共享服 务中心的解决方 案
(4) 转变
持续参与 的阶段
集
中 主体成型 数
据
平
台
使用统一
和 集成的财务系
收 统，使核算和 支 财务管理具有 双 一致、共享的 轨 数据
本
项
目
和可
收 支
创
双建
轨的
财
务