下载文档原格式
反舞弊管理制度反舞弊管理制度对于一个组织或企业来说是非常重要的。
它不仅帮助组织预防腐败现象的发生，还能提高整体治理效能和员工的工作积极性。
因此，建立一套完善的反舞弊管理制度势在必行。
首先，反舞弊管理制度应该从制定公司的道德规范开始。
公司的道德规范应该准确定义了什么是不道德的行为，包括贪污、受贿等违反法律法规的行为。
同时，也要明确每个员工的义务和责任，以及违反道德规范的后果。
这样一来，员工就会明确地知道什么样的行为是不可接受的，从而减少违规行为的发生。
其次，要建立健全的内部控制机制。
内部控制机制可以帮助组织及时发现和纠正违规行为。
这一机制包括明确的权限划分和监督机制。
例如，要规定财务部门负责审计发票的真实性和合理性，人事部门负责监督员工的行为等。
同时，还要建立相应的报告渠道，让员工可以匿名举报违规行为，以充分保护员工的权益。
此外，加强教育培训也是反舞弊管理制度的重要组成部分。
在公司内部，应定期开展情景模拟培训，帮助员工识别和应对违规行为。
此外，还可以通过专业培训机构邀请专家进行培训，提高员工的法律意识和职业道德素质。
同时，利用内部媒体平台，定期发布反舞弊管理制度和相关政策的宣传，增强员工的知晓度和操作性。
最后，建立有效的监督机制是反舞弊管理制度的关键。
监督机制不仅要考核员工的绩效，还要对各部门的运作进行检查。
例如，可以每年对各部门的财务数据进行审核，从中发现异常情况。
同时，可以通过派驻独立的监察员来监督各项反舞弊工作的执行情况。
监督机制的引入可以有效地延缓或消除企业内部舞弊现象。
综上所述，反舞弊管理制度对于一个组织或企业来说是非常重要的。
它能够帮助组织预防腐败现象的发生，提高整体治理效能和员工的工作积极性。
通过制定道德规范、建立内部控制机制、加强教育培训和建立有效的监督机制，我们能够更好地防止违规行为的发生，促进组织的可持续发展。
只有这样，企业才能真正走向长远发展，根除腐败现象，为社会创造更大的价值。
反舞弊管理制度反舞弊管理制度是指为预防和打击各类舞弊行为，保护组织及其相关方合法权益所制定的管理措施和规范。
这一制度在现代企业管理中具有重要作用，其合理有效的实施可以提高组织的透明度和诚信度，增强管理者的责任感和自律性，进一步促进企业的健康与可持续发展。
一、总则反舞弊管理制度的总则是旨在建立规范的管理机制，明确反舞弊的责任分工和管理流程，确保制度能够切实得到落实和执行。
1.1 适用范围本制度适用于组织内各个部门和层级，包括但不限于领导班子、各级管理人员、员工和合作伙伴等。
1.2 定义（1）舞弊行为：指与组织利益相违背，以欺诈、贪污、行贿等不诚信的手段获取私利的行为。
（2）舞弊违规：指违反反舞弊管理制度中相关规定的行为。
1.3 原则（1）诚信原则：所有与组织相关的人员应该树立诚信意识，恪守职业道德，追求诚实守信的行为准则。
（2）公正原则：反舞弊管理应确保公正，保障每一位员工的合法权益，避免任何形式的歧视和不公。
（3）预防为主原则：通过加强预防措施，避免舞弊行为的发生，减少损失和风险。
（4）综合治理原则：采取多种手段对舞弊行为进行打击，包括法律手段、内部监控手段、以及教育和培训手段等。
二、组织结构2.1 领导班子（1）对推行反舞弊管理制度负总责，并定期审核和评估制度执行情况。
（2）制定和修订反舞弊管理制度的规定，并向全体员工进行宣贯。
2.2 反舞弊部门（1）负责制定反舞弊管理工作计划和具体实施方案，并组织实施。
（2）对涉及舞弊线索的调查工作进行统一监督和管理，并协助相关部门的配合。
2.3 内部审计部门（1）负责对组织内部各项业务活动进行审计，发现问题及时报告，并建议改进措施。
（2）协助反舞弊部门开展内部舞弊行为的查处工作。
三、具体措施3.1 建立内部控制体系（1）明确岗位职责，确保内部控制措施的有效执行。
（2）制定完善的财务制度和审批流程，加强内部审计。
3.2 加强对重点岗位和环节的监控（1）重点关注风险较高的职务，如财务、采购等，并加强对关键业务环节和数据流动的监控。
反舞弊管理制度随着社会的不断发展，各种利益诉求不断涌现，为了实现自己的目的，一些人会采用舞弊手段谋取私利，导致了严重的经济损失和社会不公。
因此，建立和完善反舞弊管理制度已经成为了关系到国家和企业长远发展的重要问题。
一、什么是反舞弊管理制度？反舞弊管理制度是企业或组织为防范和打击各种舞弊行为而建立的内部规章制度和管理制度。
其主要目的是通过制度保障，从源头上对舞弊行为进行防范与打击，最大程度地保护企业或组织的合法权益。
二、为什么需要反舞弊管理制度？（一）保证企业或组织的正常经营秩序反舞弊管理制度的建立，可以从规章制度上对企业的各项管理进行约束和规范。
通过制定合理的制度和流程，明确每一步骤的责任和权限，有效地避免了各种非法行为在企业内部出现，从而保证企业或组织的正常经营秩序。
（二）促进企业或组织的健康发展反舞弊管理制度的好坏是企业或组织是否健康发展的重要标志。
只有建立健全的反舞弊体制，才能更好地促进企业或组织的可持续发展，提高其核心竞争力。
（三）规避企业或组织的法律风险各种舞弊行为往往都是违反相关法律法规的，建立了反舞弊管理制度，可以让企业或组织更加符合法律法规的要求，规避风险，降低企业或组织的经济和声誉损失。
三、如何建立反舞弊管理制度？（一）制定相关政策与制度文件在制度建立的初期，企业或组织需要制定舞弊防范政策与制度文件，明确反舞弊体系的各个环节、相关制度的执行要求、责任和权限范围等。
（二）落实相关管理流程要建立完整、有效的反舞弊管理制度，就必须制定相应的管理流程，对舞弊预防、识别、报告、处理等各个环节进行全面管控。
（三）加强内部培训建立好反舞弊管理制度后，需要加强内部员工的反舞弊知识和意识培训，提高员工防范和识别舞弊的能力。
（四）完善监督机制制度的监督是保证制度有效性的关键。
企业或组织应该建立完善的内部审计、风险控制等监督机制，及时监测、纠正并激励反舞弊工作的开展。
四、反舞弊管理制度建立的意义和作用反舞弊管理制度的建立不仅是企业或组织内部各项管理制度的必要组成部分，更是公司全面发展的重要保障措施。
反舞弊管理制度一、引言为了有效防范和打击各种形式的腐败行为，保障组织的利益和声誉，建立一套完善的反舞弊管理制度势在必行。
本文旨在提出一套全面而有效的反舞弊管理制度，以确保组织的健康运作和可持续发展。
二、制度设计1. 反舞弊目标本制度的目标是确保组织在各个层面和环节都能有效防范和打击腐败行为，建立透明、廉洁的工作环境，并提高全体员工的反腐败意识。
2. 权责分配（1）组织机构应当设立专门的反腐败管理机构，负责全面的反腐败工作。
（2）各级管理人员应当承担起防范和打击腐败的主体责任，积极履行监督职责，并将腐败行为纳入工作考核范围。
3. 预防措施（1）建立健全内控制度，完善财务管理制度，保障资金使用的透明和合法性。
（2）加强对关键岗位人员的背景调查和审查，筛选出具备廉洁从业条件的人员担任重要职位。
（3）加强员工教育，提高他们的法律法规意识和道德素养。
4. 效应监控（1）建立反腐败事件的监测和上报机制，全面掌握组织内的反腐败情况。
（2）加强内部审计工作，及时查找和纠正存在的问题。
（3）建立与监管部门的良好沟通机制，定期汇报反腐败工作情况。
5. 处罚措施（1）对发现的违纪违法行为，依法给予严厉处罚。
（2）对举报人的保护应该采取措施，确保他们不会因举报而受到不公平对待。
（3）建立失信行为记录，对重大舞弊行为的当事人实施永久禁入制度。
三、实施方法1. 培训和宣传（1）加强反腐败知识培训，提高员工的反腐败意识和知识水平。
（2）通过内部宣传和公开媒体等渠道，大力宣传组织的反腐败理念和举措。
2. 管理流程（1）建立相关的流程和规范，明确各个环节的职责和操作方式。
（2）加强内部审批和监督制度，确保工作流程的透明和合规。
3. 监督机制（1）定期对反腐败工作进行评估和检查，确保制度的执行效果。
（2）建立反腐败投诉举报渠道，保障员工举报的畅通和保护。
四、总结反舞弊管理制度的建立和实施对于组织的成功运营至关重要。
只有通过全员参与的反腐败机制才能确保组织具备强大的抵御腐败的能力。
反舞弊管理制度公司为了维护组织的正常运营和提升企业形象，制定了反舞弊管理制度。
本制度旨在明确反舞弊的原则、方法和责任，加强内部控制，防范各类舞弊行为，保障企业的利益以及员工的权益。
一、目的和适用范围为了建立健全的反舞弊管理制度，规范企业内部行为，维护企业利益，本制度适用于公司内部所有员工和相关利益相关方。
二、反舞弊原则1. 诚实守信：员工应当遵守法律法规，诚实守信，不参与任何形式的舞弊行为。
2. 独立自主：公司内部授权和决策应经过相应的程序和审批，避免个人利益干扰正常运作。
3. 风险防控：公司应进行定期或不定期的风险评估，强化内部控制，及时发现和防范各类舞弊行为。
4. 保密性：公司对于敏感信息和商业秘密要严加保密，确保企业利益不受泄露。
三、反舞弊措施1. 全面培训：公司将定期组织员工反舞弊知识培训，提高员工识别和预防舞弊行为的能力。
2. 内部控制：公司将建立完善的内部控制体系，确保授权和决策程序的公正、公平、透明。
3. 举报渠道：公司设立专门的舞弊举报渠道，鼓励员工向公司反映舞弊行为，公司将对举报者进行保护并进行调查处理。
4. 审计监督：公司将委托第三方机构对内部控制制度和程序进行定期审计，及时发现问题并进行整改。
5. 处罚机制：对于查实的舞弊行为，公司将采取相应的纪律处分，并追究相应的法律责任。
四、责任和处罚1. 公司领导层应认真负责地制定和执行反舞弊管理制度，并向全体员工进行宣导和培训，确保制度的有效实施。
2. 各部门负责人应对本部门的反舞弊工作负责，确保各项控制措施的落实。
3. 对于查实的违反反舞弊制度的行为，公司将依法依规进行处理，涉及法律责任的将移交司法机关处理。
五、附则1. 本制度自发布之日起生效，公司员工应严格按照制度要求进行操作与行为。
2. 公司将定期检查本制度的执行情况，对发现的问题及时进行整改。
3. 本制度的最终解释权归公司所有。
反舞弊管理制度的制定和实施，不仅可以帮助公司预防和避免各类舞弊行为的发生，也能提升企业形象和员工的工作幸福感。
反舞弊管理制度随着社会的发展，反腐败和反舞弊工作成为了各个领域中不可或缺的一部分。
为了建立规范的企业运作环境和保护企业的利益，许多组织都制定了反舞弊管理制度。
本文将介绍反舞弊管理制度的定义、目的、要素和实施步骤。
一、定义反舞弊管理制度是指企业为防范和打击贪污、行贿、挪用公款等违法犯罪行为，保护企业财产和员工利益，制定的一系列规章制度和管理措施。
其目的是建立透明、公正的企业文化，提高企业的管理水平和运行效率。
二、目的反舞弊管理制度的目的在于防止和打击腐败现象，维护企业及员工的合法权益。
具体来说，它的目标有以下几个方面：1. 防范贪污行为，保护企业财产安全；2. 提高内部控制和审计机制，增加企业管理的透明度和准确性；3. 建立公平的竞争环境，推动企业诚信经营；4. 增强员工的法律意识和职业道德，树立企业形象。
三、要素反舞弊管理制度通常包含以下几个要素：1. 内部控制：建立健全的内部审计机制，确保各项管理规定得到落实和执行；2. 风险评估：对企业内部的潜在风险进行评估，制定应对措施；3. 员工培训：加强对员工的培训，提高他们的法律意识和职业道德；4. 举报机制：建立匿名举报渠道，鼓励员工积极参与反舞弊工作；5. 处罚制度：针对违反反舞弊规定的行为，建立相应的处罚制度。
四、实施步骤制定和实施反舞弊管理制度需要以下几个步骤：1. 研究法律法规：了解相关的法律法规，确保制度的合法性和有效性；2. 识别和评估风险：对企业内部存在的潜在风险进行全面的识别和评估；3. 制定制度和流程：根据风险评估结果，制定相应的反舞弊制度和管理流程；4. 培训员工：对员工进行反舞弊知识和法律法规的培训，提高他们的风险意识和反应能力；5. 审核和监督：建立内部审计机制，对反舞弊制度的执行情况进行定期审核和监督；6. 举报和处理：建立匿名举报渠道，对举报内容进行审查和处理，保护举报人的权益。
通过以上步骤的实施，企业可以建立健全的反舞弊管理制度，预防和打击各种违法犯罪行为，提高企业的整体管理水平和形象。
反舞弊管理制度近几年，反腐败和反舞弊成为了不少国家的主要政治任务之一。
尽管这些年来各国纷纷出台了一系列反腐法规，制定了反腐败条例并实施反腐打黑大行动，但是在一些企业、机关和政府行政单位中，仍然存在着一些不法现象，例如贪污受贿、滥用职权以及违规采购等。
为了更好地推进反腐和反舞弊工作，让我们来谈谈反舞弊管理制度。
为什么需要反舞弊管理制度？反舞弊管理制度是指在运作流程中制定的控制流程，以控制企业的内部风险、减少资源浪费、提高透明度，并保证运作的公正性和合法性。
反舞弊管理制度之所以必要，是因为在现代社会中，如何控制企业运作中的内部风险已经成为了每个经营者都必须面对的问题。
如果没有一个完整的反舞弊管理制度，企业在内部运作中就很难维持其合法性和公正性。
而这种情况一旦发生，就容易造成企业经营的多种损失，对企业的运作和发展都会产生非常不利的影响。
反舞弊管理制度的应用范围反舞弊管理制度的应用范围比较广泛，几乎涵盖了所有的既有行业，包括金融、物流、运输、咨询、法律、政府控股企业等。
不同行业具体的反舞弊管理制度有所不同，主要是针对不同行业的特点和法律法规制定而来，但无论是哪个行业，都是为了规范运营流程，维护企业的稳定发展和社会的稳定。
反舞弊管理制度的实质反舞弊管理制度的实质是降低企业的内部风险，保障企业的合法性和公正性。
一个完整的反舞弊管理制度应该包含以下内容：1.对公司管理的不同层面的监管。
这包括对上下层级关系的管理，对项目的管理以及对财务管理的监管等。
2.规范公司内部的各个流程。
这包括规定每个流程的流程图、规定谁有权执行任务和规定每个人应该遵守的程序等等。
3.规定公司使用的财务、采购和经费维护制度。
这些制度应该包括企业内部使用的账户、审批流程、财务管理等。
4.设置投诉和举报渠道。
设置专门的渠道以便于员工投诉和举报，防止在企业内部违法行为的存在，以及防止其他人（包括客户、供应商、业务伙伴等）的不当行为。
5.制定建议和培训的方法。
反舞弊管理制度为了有效预防和打击舞弊行为，维护公平竞争的市场环境，促进社会诚信建设，本机构特制定本《反舞弊管理制度》。
第一章总则第一条为了宣传和落实反舞弊的基本原则，规范本机构内部工作流程，保护内部举报人的合法权益，根据相关法律法规和机构实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机构内部全体员工，包括领导干部、普通员工及承包商、代理商等。
第三条本制度所称舞弊行为是指：以非法手段获取私利或给他人造成损害的行为，包括但不限于贪污、受贿、侵吞、挪用、虚报、重大失职等。
第四条本制度的目的是建立一套严密的反舞弊管理机制，提高本机构反舞弊工作的规范性和效应性，确保本机构的正常运营和可持续发展。
第二章反舞弊责任第五条本机构设立反舞弊工作领导小组，由机构的领导担任组长，成员包括机构的各部门负责人，负责统筹和协调本机构的反舞弊工作。
第六条领导干部是反舞弊的重要责任主体，应积极履行反舞弊职责，树立良好的榜样作用，并对本部门的反舞弊工作负有直接的责任。
第七条各部门负责人应加强对本部门内反舞弊工作的组织和领导，确保反舞弊制度的执行落实，并定期向上级领导报告工作情况。
第三章反舞弊机制第八条本机构建立健全内部控制体系，包括明确的权限分配、业务流程和审批程序，有效防范舞弊风险。
第九条本机构设立舞弊举报渠道，对内部人员和外部人员提供举报舞弊行为的途径，并严格保护举报人的合法权益。
第十条本机构建立完善的审计制度，加强对关键业务环节和敏感岗位的审计监督，确保数据的真实、准确。
第四章反舞弊教育培训第十一条本机构将定期开展反舞弊教育培训，包括反舞弊法律法规、舞弊案例分析和防范舞弊的具体措施等内容，提高员工的反舞弊意识和能力。
第十二条本机构建立员工教育档案，记录员工接受反舞弊培训的情况，并将培训情况作为晋升、奖惩等考核因素。
第五章处理与追究第十三条本机构将按照反舞弊的相关法律法规和内部规章制度，对发现的舞弊行为进行调查处理，并及时采取相应的纠正措施。
反舞弊管理制度第一章总则第一条为加强公司治理和内部控制，防治舞弊，降低公司风险，规范经营行为，维护公司合法权益，确保公司经营目标的实现和持续、稳定、健康发展，根据法律、法规、监管机构等规定和要求，结合公司实际，制定本制度。
第二条舞弊是指公司及所属单位的管理层、员工或第三方使用欺骗手段获取不当利益或非法利益的故意行为。
第二条反舞弊是指规范公司所有员工，特别是中层管理人员、初级管理人员、关键岗位员工的职业行为，促使其严格遵守相关法律法规、行业规范和准则、职业道德及规章制度，树立廉洁、勤勉、敬业的良好风气，防止发生损害公司及员工利益的行为。
第四条本制度适用公司及所属各单位。
第二章反舞弊工作机构和分工第五条公司领导班子领导公司反舞弊工作，督促公司领导建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制，审批公司反舞弊管理制度。
第六条公司管理人员应对舞弊行为的发生承担责任。
公司管理人员应负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估。
第七条管理部负责反舞弊管理制度的制度制定与修订；登记、汇报、调查或移交舞弊举报工作；配合舞弊案件的调查等。
第八条对反舞弊工作进行协调、监督，对移交的涉及违法的舞弊问题线索按规定处理。
第三章舞弊的分类及情形第九条舞弊按对公司经济利益的影响分为损害公司经济利益的舞弊和谋取公司经济利益的舞弊。
舞弊按实施主体不同分为管理舞弊（公司管理层所实施的舞弊）和非管理舞弊（公司员工实施的舞弊）。
第十条损害公司经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司正当经济利益遭受损害的不正当行为。
有下列情形之一者属于此类舞弊行为：（一）收受贿赂或回扣；（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；（三）非法使用公司资产，未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用、盗窃公司资产，牟取不当利益；（四）不真实表达或故意遗漏，虚报交易或其他事项，使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务；（五）故意隐瞒、错报交易事项；（六）伪造、变造会计记录或凭证，在财务会计报告和信息披露等方面出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；（七）泄露公司的商业秘密或技术秘密；（八）管理人员玩忽职守、滥用职权给公司造成经济损失的；（九）未经授权，以公司名义进行各项谋利活动或其他损害公司利益的舞弊行为；(十) 相关部门或人员串通损害公司利益的行为；(十一)其他损害公司利益的舞弊行为。
反舞弊管理制度目录：1. 概述1.1 舞弊管理制度的定义1.2 反舞弊管理制度的重要性2. 制定反舞弊管理制度的目的2.1 预防和发现舞弊行为2.2 维护组织的声誉和信誉3. 反舞弊管理制度的基本要素3.1 领导层的承诺和支持3.2 内部控制措施的建立3.3 员工培训和意识教育4. 实施反舞弊管理制度的步骤4.1 制定详细的舞弊管理政策4.2 设立内部举报渠道和处理机制4.3 定期进行反舞弊培训和审核5. 反舞弊管理制度的效果评估5.1 监督和评价反舞弊措施的有效性5.2 针对不良行为及时采取纠正措施6. 反舞弊管理制度在各行业的应用6.1 金融业6.2 医疗行业6.3 教育领域7. 结语---概述舞弊管理制度是组织通过规范和监督员工行为，预防和发现可能存在的舞弊行为的一套管理机制。
建立反舞弊管理制度对于维护企业的声誉和信誉具有重要意义，能够有效减少损失和风险，提高内部管理效率。
制定反舞弊管理制度的目的反舞弊管理制度的目的在于预防和发现舞弊行为，保护组织的财产和利益，维护企业的声誉和信誉。
通过建立完善的反舞弊管理机制，可以有效降低企业的经济损失和法律风险，提升企业的持续发展能力。
反舞弊管理制度的基本要素反舞弊管理制度的基本要素包括领导层的承诺和支持、内部控制措施的建立以及员工培训和意识教育。
领导层的重视和支持是建立反舞弊管理制度的前提，内部控制措施的建立是预防舞弊行为的重要手段，员工培训和意识教育则是确保反舞弊管理制度有效实施的关键。
实施反舞弊管理制度的步骤实施反舞弊管理制度的步骤包括制定详细的舞弊管理政策、设立内部举报渠道和处理机制、定期进行反舞弊培训和审核等。
这些步骤的贯彻执行是确保反舞弊管理制度有效性的保障，对于组织的长期发展至关重要。
反舞弊管理制度的效果评估对于反舞弊管理制度的效果评估需进行监督和评价反舞弊措施的有效性，针对不良行为及时采取纠正措施。
只有通过不断的评估和改进，才能确保反舞弊管理制度持续有效地发挥作用，有效防范和应对各种舞弊行为。
重庆渝开发股份有限公司
反舞弊管理制度
第一章总则
第一条为进一步加强重庆渝开发股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部管控，规范经营行为，防止舞弊，降低公司风险，维护公司合法权益，确保公司经营目标的实现，根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他国家相关法律法规和公司管理制度要求，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度主要明确反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式、反舞弊的责任归属、舞弊的预防和控制、舞弊案件的举报、调查和报告、反舞弊工作常设机构及职能、反舞弊工作的指导和监督、舞弊的补救措施和处罚及条例适用范围等。
第三条反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、监事、高级管理人员和其他各级员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司利益的行为发生。
第四条公司所属各部门及全资公司遵照本制度执行。
公司控股公司根据本制度的原则性要求并结合具体情况制订反舞弊工作条例，并遵照执行。
第二章舞弊的概念及形式
第五条本制度所称舞弊，指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济权益的行为；或谋取不当的公司经济权益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
第六条损害公司正当经济权益的舞弊，指公司内、外人员为谋
取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司正当经济权益遭受损害的不正当行为。
有下列情形之一者属于此类舞弊行为：
(一)收受贿赂或回扣；
(二)将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；
(三)非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资金；
(四)使公司为虚假的交易事项支付款项；
(五)故意隐瞒、错报交易事项；
(六)伪造、变造会计记录或凭证；
(七) 泄露公司商业或技术秘密；
(八)其他损害公司经济权益的舞弊行为。
第七条谋取不当的公司经济权益的舞弊，指公司员工为使公司获得不当经济权益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段使公司正当权益遭受损失的不正当行为。
有下列情形之一者属于此类舞弊：
(一)为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣；
(二)交易不存在或不真实的资产；
(三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策；
(四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息；
(五)从事违法违规的经济活动；
(六)伪造、变造会计记录或凭证；
(七)偷逃税款；
(八)其他谋取公司不当经济权益的舞弊行为。
第三章反舞弊工作的重点
第八条公司将下列情形作为反舞弊工作的重点：
（一）未经授权或采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；
（二）谋取不正当利益，在财务会计报告和信息披露等方面进行虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；
（三）董事、监事、高、中层管理人员及关键岗位工作人员滥用职权；
（四）公司员工特别是工程技术人员在项目建设过程中向施工单位、材料供应商等外部关联单位“吃、拿、卡、要”等行为；
（五）未经规定程序进行干部聘用或任命；
（六）相关部门（单位）或人员串通舞弊。
第四章反舞弊工作组织结构及职责
第九条公司董事会及其审计与风险管理委员会领导公司反舞弊工作的全面实施，经理团在董事会领导下负责公司组织管理反舞弊工作；公司审计监察部作为反舞弊工作的日常工作机构，具体执行公司范围内反舞弊工作，其主要工作职责包括：
（一）负责按照本制度规定，健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制机制；
（二）督促指导公司各控股公司进行反舞弊工作的自我评估及反舞弊工作制度的建立健全；
（三）负责开展公司反舞弊宣传活动；
（四）负责受理针对除公司董事、监事和高级管理人员以外的其他人员的舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查并提出初步处理建议；
（五）负责拟定公司反舞弊工作计划，对反舞弊工作开展情况及
舞弊案件的处理情况及时进行总结；
（六）负责提高工作人员反舞弊的意识和工作业务水平，适时组织反舞弊法律法规、行业准则、知识技能的培训，并及时了解公司生产经营管理状况及计划、会计政策和其他有关规章制度；
（七）负责公司反舞弊相关共组的对外联系，与相关工作部门进行交流，开展工作上的必要合作。
第十条公司监事会负责按公司章程和相关法律规定审查公司反舞弊工作机制，监控公司反舞弊工作的有效实施，执行公司对董事、高级管理人员实施的反舞弊管理工作。
第十一条公司监事会办公室作为常设的监事会下属机构，按照公司监事会要求，协助其开展公司对董事、高级管理人员实施的反舞弊管理工作；其主要工作职责包括：
（一）负责按照本制度规定和监事会要求，健全并有效实施针对公司董事、高级管理人员的反舞弊程序和控制机制；
（二）负责受理针对公司董事、监事和高级管理人员的舞弊举报并进行举报登记、协助监事会对舞弊案件进行调查；
（三）负责协助公司监事会草拟对股东大会的相关报告和文件；
（四）办理公司监事会安排的其他工作；
第五章舞弊的预防及控制
第十二条公司反舞弊工作主要包括：倡导“讲诚信、负责任”的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制；进行舞弊举报的接收、调查、处理和报告等。
第十三条公司倡导“讲诚信、负责任”企业文化、营造反舞弊企业文化环境的措施包括：
（一）公司的反舞弊制度和程序及有关措施应在公司内部以通过
员工手册、规章制度等形式发布，以宣传或讲座等多种方式促进认知和有效沟通；
（二）公司董事、监事及高级管理人员以身作则，带头执行公司反舞弊相关制度及措施，营造公司范围内全员反舞弊的氛围；
（三）结合公司党风廉政建设工作，积极引导员工遵守相关法律法规及公司规章制度，帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑。
特别是积极引导规范项目工程技术人员与施工单位、材料供应商等外部关联单位的利益关系；
（五）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。
第十四条评估舞弊风险并建立具体的控制机制，以减少舞弊发生的机会，主要通过以下方式：
（一）结合年度生产经营目标及重点建设项目等，进行舞弊风险前期评估并制定相应预防措施和工作计划，并将其纳入公司风险评估范畴内；
（二）进一步健全公司关于批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核等内部管控制度，预防因管理漏洞出现未授权或未批准的收入或支出等舞弊行为。
第六章舞弊案件的举报和调查
第十五条公司设置反舞弊举报电话、电子邮箱及意见收集箱等并加以公布，作为各级员工及外部关联单位（人）等反映、举报公司董事、监事、高级管理人员和其他各级员工违反职业道德问题情况及检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。
针对董事和高级管理人员的反舞弊举报电话、电子邮箱及意见收集箱由公司监事会办公室负责管理。
针对除董事和高级管理人员以外的公司其他各级员工的反舞弊举报电话、电子邮箱及意见收集箱由公司审计监察部负责管理。
第十六条在接到对除公司董事和高级管理人员以外的其他各级员工的举报后，公司审计监察部及时进行调查，并将调查和处理建议上报公司经理团研究。
收到涉及重大舞弊行为的举报，应及时报告经理团，并组成跨部门人员参加的特别调查小组进行联合调查。
第十七条公司收到针对董事和高级管理人员的举报，监事会办公室应立即向公司监事会报告，并按监事会的要求予以协助调查和提供其他工作支持。
第十八条公司应采取适当的措施对相关举报进行信息反馈；对于实名举报，公司在调查处理结束后应及时向举报人反馈处理情况。
第十九条对举报和调查处理后的舞弊案件相关材料，公司应按档案管理相关规定及时立卷归档保存。
第七章舞弊案件的处理
第二十条公司出现除董事和高级管理人员以外的其他各级员工的舞弊行为，经审计监察部调查属实后，报请公司经理团研究，并根据公司相关管理规定确定给与相应的处理和处罚。
出现重大舞弊，给公司造成严重影响的，该舞弊事项的处理经经理团研究后，报请公司董事会给与处理和处罚。
第二十一条公司董事和高级管理人员发生舞弊行为，由公司监事会负责按公司有关制度规定进行处理；需要提请股东大会处理的，由监事会依法提议召开股东大会进行处理。
第二十二条对于经认定出现舞弊行为的责任人，公司根据舞弊情节轻重、认错和悔改态度、给公司造成损失的大小等因素综合考虑，可按情况给与戒勉谈话、通报批评、记过、降职、开除行政处罚措施，
和/或按情况给与100元-10000元不等的罚款经济处罚措施。
第二十三条公司员工的舞弊行为涉嫌犯罪的，经公司处理后，依法移送司法机关处理。
第二十四条公司发生舞弊案件，暴露公司内部控制存在缺陷的，公司应及时采取措施对内部控制制度进行修改完善。
第八章反舞弊工作的指导与监督
第二十五条公司将反舞弊工作作为公司内部控制建设的重要组成部分，积极支持反舞弊的工作开展，并从经费、人员配置、工作条件等方面给与充分保障。
第二十六条公司审计监察部应定期向经理团报告公司反舞弊工作开展及举报受理情况。
第二十七条公司审计监察部应加强对控股公司的反舞弊工作的指导和监督。
第九章附则
第二十八条本制度由公司董事会负责解释，经公司董事会审议批准之日起实施。
