质量管理体系内部审核的重要性
（上述四个支柱缺一不可！）
（否则，资质证书将被暂停或撤销）注：内审和外审的依据：就是上述四项内容。
《实验室资质认定评审准则》的管理要求和技术要求的关系《实验室资质认定评审准则》是由管理要求（4.1~4.11），技术要求（5.1~5.8），共十九个要素组成。好比人·······
人体是由骨干和肌体组成：技术是骨干，管理就是其他部分---肌体。管理不善就是肌体不健康，就好比人“骨瘦如柴”，不能正常工作，或丧失能力。对实验室来说：即缺失了保证检验、检测结果公正、准确的能力！是不符合《实验室资质认定评审准则》，属于计量认证的否决项！
内审和管理评审是质量管理体系运行的重要标志，同时也是质量管理体系运行的主要组成部分，其中内审不符合即质量管理体系不符合，就是系统性或区域性的不符合，是属于计量认证的否决项！
内审工作存在的一些共性问题：
1内审资料完整性
有内审计划及实施计划，首、末次会议记录，签到表，内审报告，检查表，不符合项处置记录，不符合项分配表。
缺少以上任意内容均属于不完整性
2内审计划
内审计划是年度的，内审计划应达到三覆盖（准则所有要求、所有部门和所有场所）。内审实施计划是具体的，要
明确什么时间由什么人到哪个部门进行哪些条款的审核！
●内审实施计划不全、不具体。如最高管理者未列入，现场检测未列入等。
注：在内审实施计划中应体现出的七项内容
② 、、是质量负责人主持的工作。
②、审核范围应覆盖准则所有要素、覆盖与体系有关的所有
部门、岗位和工作场所（三覆盖）。
③、内审的性质是符合性的检查。
④、审核依据是准则、体系文件、标准、相关法律法规。
⑤、审核频次是全面审核的时间间隔不能超过12个月。
⑥、对人员的要求是内审员要持证，并要求内审员独立于被
审核工作
⑦、该计划的文件类别为受控文件。
3首次会议记录
首次会议记录要求对整个内审活动进行描述，与外审的首次会一样模式，含：内审员组成及分工、依据、范围、过程内容、程序、方法、时间安排（什么时间到哪个部门）、符合/基本符合/不符合/缺此项的说明（内审不需要保密、但需要说明抽样的风险性），要求所有部门进行配合等
4末次会议记录
末次会议除对不符合要说明外，各内审员还应将其它发
现的问题进行说明。会议应有主持人讲话，宣布内审发现的不符合及其它需注意的问题，明确整改方法和责任部门
5检查表
按部门分配检查表，符合与有问题均应有描述，不能只描述有问题的。
●检查表所涉及的要素应与职能分配表一致。也必须一致，但仍存在者不相符。即未按照职能分配表编制检查表。
●检查表审核内容所涉及的要素与内审实施计划不一致。
为何要求按部门进行内审？
①．要素职责已按体系运行的要求分配到各个部门，内审员就应该亲自到各个部门进行审核。不能够坐等审核！
②．内审不同于外审！外审（现场评审）是将实验室当做一个“部门”来审核的！因为评审员对实验室内部分工不清楚，所以，外审（现场评审）是按照条款（要素）进行审核，条款（要素）涉及到那个部门，由那个部门接受审核（解答）。
③．如果内审按照条款（要素）进行，就存在编造内审记录的嫌疑！因为不能证明内审员到达被审核的现场！
④．外部审核是对实验室整体的审核，而内部审核则是对实验室内部各个部门分别进行的审核。
6内审报告
内审报告内容要求：有分析，有符合体系文件要求、准则要求的说明，有是否存在区域性不符合说明
以上1—5项的记录是为内审报告服务的，报告内容来自于年度内审计划和内审实施计划，首、末次会议记录，以及内审检查表，不符合项的处置和纠正、预防措施，不符合项分布情况分析，除此以外的信息别无来源。
●内审报告中的审核范围与检查表中的被审核范围不一致。
●未对内审不符合项产生的原因进行分析。
7不符合项处置
内容要求：有原因分析、纠正措施正确，验证恰当，有验证资料
●内审的不符合项未全部整改，只是部分整改。
●内审不符合项的纠正措施不正确，技术负责人组织检查人员学习，并补填设备运行记录。
8存在的问题汇总：
内部审核问题：
●审核记录表有将准则改为白话的（一经改动准则要素就可能造成对要素理解的不准确、不全面）一定要用《准则》原文，也可以在原文后跟上自己的白话解释，即二者并存！不可以只用自己的白话解释进行审核。
●质量负责人可以不是内审员，但内审员必须是持证内审员。
●区别内审报告和管理评审报告。
内审报告就是内审工作的总结。发现问题如何解决。应有分析，有符合体系文件要求、准则要求的说明，有是否存在区域性不符合的说明
其信息来源于：年度内审计划和内审实施计划、首末次会议记录，以及内审检查表，不符合项的处置和纠正、预防措施，不符合项分布情况分析等。
而管理评审报告不是对内审工作的评价或内审工作的延续或内审工作总结。其定义为：“管理评审”是最高管理者对管理体系的整体有效性，以及对本实验室的适用性，组织进行的综合评价活动。即：对检测工作质量管理体系运行的整体有效性；已建立的质量管理体系对本实验室的总的适用性；现行质量管理体系文件的内容和覆盖范围的充分性。管理评审的形式是会议文审。评审的内容包括内审工作在内的十一项工作（见《准则》4.11）。
●无不符合分配表/或内审报告的内容，无不符合项分布情况分析。
不符合项分配的分析：此分析的重要性在于，体系是否存在区域性的不符合，如果不符合均出在某部门或某岗位或某要素，则应采取对应的措施。
●未明确现场检测的评审
计划中最易漏掉的是现场检测部分，查报告记录时要专查现场检测的报告，查设备时应专查现场设备的管理，对于有临时现场实验室时，应专程前往检查。
如环境监测中的噪声、建筑工程中的地基、室内环境检测等。
●原因分析不合适，或无验证资料
实验室内下水管道漏水，确定为不符合5.2.1，是错误的，
【《准则》5.2.1 实验室的检测和校准设施以及环境条件应满足相关法律法规、技术规范或标准的要求。
应该是不符合《准则》4.1.2 实验室应具备固定的工作场所，应具备正确进行检测和或校准所需要的并且能够独立调配使用的固定、临时和可移动检测和或校准设备设施。】
●整改的措施不是由谁改了就了事的，是明确一个方法，使以后不错。应达到举一反三的效果。
▲如温度记录不祥，措施不利
即：不能单靠学习和加强责任心来整改。应完善记录表格或制定制度。
▲如设备的维护记录不正确，整改时，就需要规范维护
记录表格或规定。同样，不能单靠学习和加强责任心来整改。可以选择：设计、编制内容详尽的表格或规定的方法，使得在记录“维护记录”时，不再出现不正确的记录，就是只要按要求记录了，就不会出错！【即人们常说的“想让记录出错，都不会出错。除非专门记录错误内容”】
记录人只是按要求填写维护了没有，是不够的。应明确什么时间或运行多长时间做什么维护等等。
●内审实施计划不是一个固定的模版，很多条款即涉及A部门也涉及B部门。如设施和环境要素的安全条款：涉及体系文件是否有安全程序和现场检测安全的规定，如审质量负责人，涉及安全管理员，是否按要求进行了检查；也涉及检测室的实际状况，是否有不安全因素；
●记录上“未签字”这样的不符合，措施应是制定管理的办法，防止再出现，并对该部门或岗位所有记录进行检查，查是否还有“未签字”，验证是有了管理办法，经一段时间后再查，看是否发生类似问题。而不能是简单的开会学习，加强责任心的事情。
总而言之：内审检查出来的问题（或不符合项）少，不等于你的实验室体系运行的好，反倒证明内审工作不认
真，不正常！或者是实验室的质量负责人、内审员们对准则理解不深刻，不到位！———说明内审工作整体不符合。（比如：现场评审包括监督评审，哪一次整改项少于5项的，各位可以回去查一下现场评审时留下的整改项！）
内审、管审不符合————属于系统性或区域性的不符合，是属于认证的否决项！即实验室缺失保证检测结果公正、准确的能力！监管部门或发证部门将暂停或撤销资质证书。
存在问题汇总表
序号 工程名称 施工单位 监理单位
一、人员履职方面：
质量安全（含消防安全） 、文
1、监理单位：检查时未能提供总监理执 盖章；检查时未能提供对施工单位项目 检查人员签字。 2、施工单位：未能提供公司检查人员授 检查时项目经理不在现场履职； 项目经理 进行周检，未能提供第三季度公司季检 部分仅进行了安全检查，缺少工程质量 场未实行样板引路制度；未能提供汛期 二、质量方面：
1、未能提供桩基工程质量验收报告，地 单位验收意见和签章。 2、砼同条件养护试块未放置于相应部位 3、卫生间混凝土翻边未一次成型，且无
1
中国-马来西亚钦州产业 园区第一中学项目工程 总承包项目
中建八局第二建设有 限公司
江西省建筑工程建设监 理有限公司
4、砼表观质量：局部存在蜂窝、胀模现 三、安全方面：
1、未能按照《关于进一步加强建筑施工
管[2014]34 号)文件要求根据项目实际情
险公示牌内容、重大危险源管理台账清
危险源区分开来；重大危险源安全检查
进行专项检查，检查内容均为一般危险
2、未能提供典型事故案例巡讲、可视化
3、局部模板支架利用外脚手架作支承。
4、局部模板支架立杆底部落于悬挑板上
1 / 19
板承载力计算。
5、模板支架立杆存在悬空现象。 6、消防安全：施工现场未设置安全疏散 四、起重机械方面：
1、1#塔吊：操作手柄自动回零功能失效 吊钩起钩高度限位失效；回转限位失效 2、2#塔吊：司机室照明失效；回转限位 3、施工现场的塔吊均未办理使用登记证
一、各方履职情况：
施工单位：1、检查时项目经理、专
人员组成公司审批手续，未能提供施工
（检查人员）公司授权文件；4、未能提
巡记录；5、未能提供经常性安全教育记
司季检、分公司月检记录；未能提供项
员汇总表，未能提供外架工上岗证； 8、 中马钦州产业园区启动 中铁十一局集团有限 钦州市城乡规划设计院 区消防站工程 公司
承诺书；9、未能提供消防安全检查记录
2
检查记录；10、未设立农民工工资专用
监理单位：1、检查时总监理工程师
样式；3、公司季检无回复内容；4、分
月报总监签字前后不一致；6、项目周检 二、质量方面
1、卫生间混凝土翻边未一次成型，且未
2、现场砂浆搅拌无计量设备，无配合比 象。
2 / 19
年度工作总结与存在问题 在工作上取得了一定的成果，但也存在了诸多不足。回顾过去的一年，现将工作总结如下： 年度工作总结与存在问题1 不知不觉间，来到xx公司已经有3年时间了，在工作中，经历了很多酸甜苦辣，认识了很多良师益友，获得了很多经验教训，感谢领导给了我成长的空间、勇气和信心。在这几年的时间里，通过自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了诸多不足。回顾过去的一年，现将工作总结如下： 一、工作总结 硫氨段工作自己总结一下。 二、在工作中主要存在的问题有： 1、由于几年来对业务的学习，对相关的流程有了越来越深的认识。 2、在工作中，有很多新的技术问题，但是深知发现问题、解决问题的过程，同时也是学习的过程，通过不断的学习和总结，遇到的问题都得到了很好的解决。 3、有时候对工作认识不够，缺乏全局观念，对硫胺工段还缺少了解和分析，对工作定位认识不足。从而对工作的最优流程认识不够，逻辑能力欠缺，结构性思维缺乏。不过我相信，在以后的工作中，我会不断的学习和思考，从而加强对工作的认知能力从而做出工作的最优流程。
三、工作心得 1、在工作实践中，我参与了许多集体完成的工作，和同事的相处非常紧密和睦，在这个过程中我强化了最珍贵也是最重要的团队意识。在信任自己和他人的基础上，思想统一，行动一致，这样的团队一定会攻无不克、战无不胜。工作中，很多工作是一起完成的，在这个工程中，大家互相提醒和补充，大大提高了工作效率，所有的工作中沟通是最重要的，一定要把信息处理的及时、有效和清晰。 2、工作的每一步都要精准细致，力求精细化，在这种心态的指导下，我在平时工作中取得了令自己满意的成绩。能够积极自信的行动起来是这几年我在心态方面最大的进步。 现在的我经常冷静的分析自己，认清自己的位置，问问自己付出了多少;时刻记得工作内容要精细化精确化，个人得失要模糊计算;遇到风险要及时规避，出了问题要勇于担当。 3、在工作中，经过实际的教训，深刻理解了时间的滞延是对公司很大的伤害，这就需要我们在工作前，一定要对业务流程很了解，在工作之前，多辛苦一下，减少因为自己对工作流程不能很好的表达的原因，耽误公司的生产。 在工作中，我学到了很多技术上和业务上的知识，也强化了生产的质量、成本、进度意识;与身边同事的合作更加的默契，都是我的师傅，从他们身上学到了很多知识技能和做人的道理，也非常庆幸在刚上路的时候能有他们在身边。我一定会和他们凝聚成
我对审计常见问题的一点浅析审计是国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。内审是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否在实现组织目标。 随着市场经济的不断深入，经济事项也愈发复杂。为了规范经营行为，促进经济主体依法办事，审计部门近年来加大了审计监管力度，深入开展了预算、资金、收入、建设项目、经济责任、经费使用、专项治理等方面的审计工作，发现和通报了一大批财务管理的问题。涉及企业日常管理的方方面面，覆盖面包含了各行各业。 我从事财务工作已经16年，辗转安通服多家子公司、分公司，也经历过几个不同的财务岗位，我深刻体会到审计在监督财务真实性、合理性和合法性的过程中重要性。没有审计，财务的合法性和真实性就无法得到保障，企业各种业务的经济成果将无法得到真实体现。在现实中，怎样能让审计迅速切中要害、暴露问题，从而达到目的是个发人深思的
问题。如今中国上市公司众多，日常各类审计也接踵而至，然而很多问题并未如期得到暴露。相反而是在次次合格的表面下直至某一导火索事件突发，方才将一系列重大问题一并引出。 审计的切入点，通常是有别于寻常、脱离一般规律的行为或表现。在审计过程中，通过对被审单位账目的审阅、比较、分析，结合自身的经验判断，就可以从异常现象中发现疑点。然后由疑点入手，进行延伸调查，扩大审计范围，就比较容易发现问题。结合多位同行的一线审计实践经验，就异常现象的几种表现谈一点浅薄的看法： 一、指标分析 首先应该引起注意的，就是各类经济指标。 （一）、经济增加值（EVA） 经济增加值（EVA）=税后利润-资本费用，指从税后净营业利润中扣除包括股权和债务的全部投入资本成本后的所得。其核心是资本投入是有成本的，企业的盈利只有高于其资本成本（包括股权成本和债务成本）时才会为股东创造价值。EVA是一种全面评价企业经营者有效使用资本和为股东创造价值能力，体现企业最终经营目标的经营业绩考核工具，也是企业价值管理体系的基础和核心。 （二）、净资产收益率 净资产收益率=净利润÷所有者权益×100%，是指利润
《工作中存在的问题》 工作中存在的问题范本（一）： 工作当中存在的问题。 回想在过去一年的工作当中，是做了必须的工作但是没有那项工作做的完整理想，工作当中需要自己改善和不断学习的地方还是有很多，下面将工作当中存在的不足： 1、在工作上普遍做的都不够细致，虽然领导经常强调要做好细节，但是往往有些工作做的还是不到位，不够细致，给以后的工作带来很多的不便及产生很多重复性的工作，严重的影响了工作效率，这个问题小到我自己个人，大到整个公司都存在这样的问题，今后在工作过程当中，必须要注意做好每一个细节。 2、工作不找方法。我们做的是销售工作，平时我们就应灵活的运用销售技巧，同样在工作当中也就应多去找一些方法。 3、工作不够严谨。回想过去的工作，有好多事情本来是一个人能够解决的，偏偏要经过几个人的手，有些问题本来就应是一次性解决的，偏偏去做一些重复性的工作，在今后的工作当中必须要把问题多想一想，多找方法提高自己的工作潜力。 4、提高工作效率。我们是做客服工作的，不管是从公司还是个人来说，做事务必讲究效率，要言必行，行必究，在过去的工作当中我们应对一些比较棘手的工作往往拖着不办，结果给后面的工作就带来了很大的难度和很多的工作量。所以作为明年的工作我们就应抱着有一个客户咱们就处理一个客户，一个问题咱们就解决一个问题，改变过去的拖拖拉拉的工作习惯。把每一个工作都实实在在的落实到位。 XX年的工作计划 XX年的结束对于我们来说并不代表着工作的结束，而是一个新起点的开始。因为我们的工作在来年面临着更严峻的考验，充满着挑战。XX年公司的销售能够说是很不错，基本上完成了公司XX年制定的销售任务，但是在最后的工作当中，因为时间的紧迫以及工程滞后的原因导致一期的交房工作进行的并不是十分的顺利，在此同时对公司的形象、美誉度造成很大的影响，将之前我们花费了很大的精力打造的品牌形象破坏，这将对以后3期住宅及商铺的销售带来必须的影响，同时再伴随着因受全球金融危机影响，房地产市场持续低迷这样的一个状况，客户目前大多抱着持币观望的状态，投资者也变的更为谨慎，再加上普遍风传的降价风潮都给我们XX年的销售工作带来了很大的困难。所以在这个时候我们我们更就应强硬自身，提高自己的思想认识，增强全局意识，加强服务理念，从我个人角度出发，服从公司的安排，严格要求自己，按以下几点迎接XX年的工作。 1、调整心态，树立信心。我们就应相信困难就应是暂时的，有冬天那么春天就不会离我们太遥远。 2、提高服务意识及服务潜力，做好客户的维系工作，尽可能的维护公司的品牌形象。 3、坚持，改变自身的适应潜力锻炼提高自己。我们没有办法改变环境，但是我们能够改变自己适应环境。
办公室内审问题汇总 1、条款编号：*01201 培训计划未签字，试卷有涂改（涂改液涂改不允许），有项不能空，试卷日期未签，未判分（卫永娜试卷），签到表未完成，无岗前培训试卷。 2、条款编号：*01301 调整组织机构图，任命书无盖章（司机调为运输员），任命书中的具体措辞需要调整（最后一句去掉）。 3、条款编号：*01801 杨莎、卫永娜毕业证原件没有，健康档案无目录。 4、条款编号：02902 购买统一工装 5、条款编号：03002 健康体检档案无目录 6、条款编号：05801 建设备明细台帐（终端编号、目录），查机房卫生，需要保持整洁无杂物。 7、条款编号：*06001 硬盘没有落实到位 8、存有库房平面布局图、租赁协议（产权证明）
采购部内审问题汇总 1、条款编号：06102 质保协议无签字、盖章、日期没有填写（注意签订日期在购货发生业务关系之前） 2、条款编号：06103 山西悦康资质无网上核查、心宝丸无网上核查、首营企业审批表未打印、品种资料未排序 例如：华润西安业务员无网上备案、质保协议未签 3、条款编号：*06301 蓝润洁、心宝丸无原件资质，无批件 4、条款编号：*06401 供货单位销售人员无网上备案核查及打印纸质核查记录，资质上铅笔写的内蓉未擦掉 5、条款编号：06501 质保协议无签字、盖章、不能有空项、日期需填写 6、条款编号：06602 （1）随货同行收货员没有签日期，不能有任何空项，入库验收单“德康”票撤出（2）单据与票样提供必须一致（3）关于入库单、随货同行单各岗位与财务交接不清清楚 7、条款编号：**06701 任何记录项不能有空项，如果空用“—”代表 8、实际操作一下直调练习 9、技巧：（1）问什么问题回答什么 （2）查处问题点，下来互相沟通，不要当着检查员互相推卸责任（3）点哪个品种，要哪个记录就提供哪个，不要都拿出 （4）态度端正，严谨
常见审计问题的总结 关于带追索权与不带追索权应收债权的账务处理（本来属于会计问题但审计中常遇到） 一、带追索权的应收账款和应收票据予以处置（出售或贴现）严格意义上来说，只是以债权质押贷款而已。 1、处置债权时（账面应收款不动，收到款项同时增加借款） 借:银行存款 短期借款—利息调整 贷:短期借款－－-成本 2、应收账款和应收票据到期时若应收债权从债务人处收回（银行收到应收债权所对应的款项，所以注销应收债权，减少欠银行款项，同时确认利息费用） 借：短期借款－－成本 贷:应收账款或应收票据 借：财务费用 贷:短期借款－－-利息调整 3、应收账款和应收票据到期时若应收债权无法收回时（向银行偿还本金，确认利息费用）借: 短期借款—成本 贷: 银行存款 借：财务费用 贷:短期借款－－-利息调整 二、不带追索权的应收账款和应收票据予以处置（出售或贴现），根据企业、债务人、及银行等金融机构之间的协议，在所售应收债权到期无法收回时，银行等金融机构不向出售债权的企业追偿 在处置债权时直接将所售应收债权予以转销 1、处置应收账款 借:银行存款（实际取得款项） 其他应收款（预计退回金额） 营业外支出（贷-借） 贷：应收账款 2.关于调整分录的一些问题 为什么说审计调整分录是调表不调账呢？书上什么地方有这种说法，每年我们单位来审计时，审计人员的调整分录，我们最终还是要在账上体现出来的，否则怎么能做到账表相符呢，而账表相符是对财务人员最基本的要求啊。 回答：审计人员做的工作是对会计报表发表审计意见，即对报表项目审计，调整分录不是针对科
目，无形资产的摊销如要冲回，应做借：无形资产贷：管理费用 审计调整分录不是直接用来做记帐凭证的，而是用来建议调整报告年度报表的；“不调帐”是指企业年末已结帐，不能调报告年度的帐，如果审计人员提出的调整事项你们单位同意调整，你们应当做如下凭证：借：累计摊销贷：以前年度审计调整，体现在次年的帐上，但报表要求是哪年就体现在哪年报表项目中，所以引起帐表不一致，只要报表的编制是有依据的，帐表不一致是有道理的，就不能叫做“帐表不符”。如果你们单位调整的是报告年度的帐，那可能是你们单位结帐晚，所以做到账表一致了。 3、关于收入截止引起的审计调整问题（不调比较数据的情况） 例：A和B注册会计师在审计X公司2006年度会计报表时，通过实施销售截止测试发现，X公司2007年1月主营业务收入明细账和主营业务成本明细账上记载的一批甲产品的销售业务，在2006年12月已收妥款项，并符合销售收入确认条件，但在当月未做任何会计处理，而在2007年1 月做了如下会计处理：借记“银行存款”11 700 000元，贷记“主营业务收入”10 000 000元、“应交税费-应交增值税（销项税额）”1 700 000元；同时结转相应的主营业务成本，借记“主营业务成本”8 700 000元，贷记“库存商品-甲产品”8 700 000元。在对2006年度财务报表审计时，A和B注册会计师建议将上述会计处理作为审计调整分录，调整X公司2006年度会计报表。X公司调整了2006年度会计报表，但未调整2007年度相关账户和会计报表。 2007年调整分录是： 借：营业收入1000 贷：营业成本870 未分配利润130 请问为什么没有调整年初的银行存款、销项税、库存商品等 答：既然该公司2006年报表已经接受A和B注册会计师的建议调整了X公司2006年度会计报表。那么2007年报表的期初数和上年数应与2006年调整后的审后报表一致，2007年不须要再调整期初数上年数，期初数和上年数照着上年期末审后报表抄写即可 如果题目说审计07年报表时才发现这种错误，才需调整期初数上年数 审计人员是站在报表的立场上，不管企业在账簿中是否更正，06年企业同意按审后数报出报表，则认为07年期初正确，除非07年发现06年审计报告附送的报表年末数有问题，才须调整07年期初数，所谓期初数调整对审计调整来说是指本年年初与上年审后报送的报表期末不一致，此题06年报表已调，07年就不用审计调整期初数 本题只调07年期末数，那审计人员只需调07年报表当年数或期末数与实际不符的报表项目，银行存款、应交税费、库存商品发出属于时点值，企业在07年1月或06年12月入账对于07 年12月末无影响，所以不须调整。收入成本属于时期值，存在期间不正确的问题，对07年损益有影响，故应冲减收入成本，也就等于冲减了07年当年的利润，增加未分配利润是增加的所有者权益变动表的年初未分配利润，期末未分配利润=期初+本年利润（不考虑利润分配），所以资产负债表的期末未分配利润没变化。 4、关于收入截止引起的审计调整问题（调整比较数据的情况） 问题：误将2006年12月发生的一笔销售原材料收入1000万元，记入2007年1月的其他业务收入；误将2007年12月发生的一笔销售原材料收入2000万元，记入2008年1月的其他业务收入。其他业务收入2006年的毛利率为20 %，2007年的毛利率为25 % 。如果题目中2007年的报表期末数在2007年审计时未调整，要求回答2008年的调整分录?（假设不考虑调整分录对
公司各部门工作中存在问题汇总 一、电气事业部工作中存在的问题 1、运行人员的责任心还需要加强，后续工作中要严格、认真的监盘，才能保证设备在客观上出现的问题及早发现，及早处理。 2、今年入职的新员工技术、能力提升工作非常艰巨，需要花长时间，大力气去做培训。 3、重抓员工思想工作，提高员工的工作积极性，发挥基层员工的主观能动作用，力争将检修、运行工作做的更出色。 4、辅助材料的采购及时性不能满足要求，采购力度需要加大。 5、生产设备自动化程度越来越高，对电气人员的技术素质要求更高，高技术人才缺口很大，熟练工招收困难。 6、部门管理范围越来越大，管辖的设备也越来越多，人员分布广泛，管理权限交叉且不明确。 7、改扩建、新建、维护等工作量不断增大，工作责任和安全越来越重，但人员收益却未做相应调整。电器事业部各岗位工资自2014年8月以来，几乎未做调整，员工调整工资待遇呼声较高，从目前套改薪酬薪档上来看，调整幅度不均衡，不利于人心稳定和配合绩效考核办法的实施。
8、由和君管理咨询公司为电气事业部制定的绩效考核办法有不合理的地方，电气事业部已用书面形式反馈到企管部和和君公司陈老师处，希望尽快做出调整。 9、中、基层管理人员在实际生产现场管理中，管理权限受限，没有灵活的奖励机制。新试行的绩效考核办法，没有考虑到这一点，希望考核办法得到进一步完善。 二、生产技术部工作中存在的问题 生产技术部最主要的君泰公司矿棉生产、经营及新设备的安装，其次就是矿热炉硅锰合金、镍铁合金、烧结配料，再就是公司现有基建设施的管理。生产技术部在公司内所管辖的范围比较大也比较杂，大部分人都有自己的岗位以及岗位职责所要求的工作，但还有个别人没有做到人尽其用，没有发挥出自己的价值来，这样长久下去会使员工失去了对工作的热情，同时公司也没有在这些人身上得到回报，希望公司在人员的任用上做到合理分配，做到人尽其用，不养闲人。 三、吉元君泰矿棉车间存在的问题 矿棉车间在过去的几个月里虽然做了很多工作，也取得了一定的成绩，但还是存在较多的问题，主要有以下几方面：1、生产质量：公司岩棉工艺方面还不够成熟，产品质量档次偏低，制约了销售渠道和品牌效应的建立，在产品质量研发、人才引进方面，投入力度不够。 措施：加大产品质量研发力度，加强自身的学习，通过引
个人自我鉴定存在问题总结 我今年5月份到办公室秘书科工作，在各位领导、同事的关心和帮助下，对新的工作 环境由陌生到认识再到逐渐熟悉，努力做好领导交办的每项工作，各方面都取得了一定的 进步。但与其他同志相比仍感到自己在知识、能力和工作作风上有很大差距。围绕这次作 风整顿，针对自己平时的工作情况，认真查找自己在思想、业务和作风方面存在的问题， 并进行认真的剖析，以便能提高自己的能力和素养，更好的开展以后的工作。对前阶段的 工作不足之处很多，我总结了以下几点，未尽之处还请领导和同志们多指点。 一是在业务能力上离工作要求还有很大差距，仍需不断提高。 前阶段接触的工作主要是对文件的核对、印发，参与会议记录并写会议纪要等。反思 自己在工作中的表现，感觉在工作当中还不够细心，在文字的校对、数据信息的采用、行 文的标准规范等方面不时有疏漏之处。在今后的工作中一定要加强责任意识，对交办到手 中的工作，要做到严谨细致，确保不出纰漏，不给工作带来任何不利影响。 二是在主动学习，提高自身理论修养和综合知识水平方面还有差距。平时只满足于读 书看报，对一些典型的文件资料和领导讲话没有仔细的研究，对读过的文件有不明白之处，一略而过，不求甚解，不能透彻理解领会文章的实质和指导思想。没有仔细的研究，自然 就学不到文章的精华，也就谈不上能力的提高了。今后一定要加强这方面的学习，特别是 对领导的讲话要努力抓住其中的“关键点”进行分析，使自己写出的文章达到有预见性、 针对性和可操作性的要求。 三是工作作风不够踏实。在平时工作中，工作主动性差，遇到问题总是等领导指示， 不积极通过提高自身能力来解决问题，一定程度上还存在“多做多错，少做少错，不做不错”的思想;缺乏敬业精神，对文字人员应该掌握的一些数据和常识，只知道大概，没有 搞精搞细;对领导交待的工作，只满足于一般的完成，只求过得去，不求过得硬，没有动 脑想办法怎样将其做的更好。需要在以后的工作中不断的自我加压，从每一件小事做起， 从每一个细节做起，以更高的标准，更严的要求，更踏实的工作作风要求自己，要精益求精、追求一流的工作质量，切实做好每项工作。几天来认真学习几位领导的讲话材料，结 合自身的实际情况，切实认识到学习是终身的事情，任何时候都不能放松。需要在以下几 个方面加紧学习。 一是多看，看经验丰富的同事是怎么做的，处处留心皆学问。无论级别大小、年长年 幼都是自己学习的对象，见多才能识广，开阔视野。从思想品德、知识结构、理论观点及 语言表达技巧等各方面系统学习，深入分析，让自己在今后的工作中少走弯路。 二是多读，就是把理论学习与读书看报有机的结合起来。对马列主义、毛泽东思想、 邓小平理论，把握其精髓;同时对中外名著，党政调研文章、领导讲话等凡是能见到的， 都要尽量去读，抓住要点、掌握实质并与实际工作中遇到的有关问题结合起来分析思考，
当前企业内审存在的问题与对策 [ 06-07-20 17:45:00 ] 作者：未知编辑：studa20 一、关于提高对企业内部审计工作重要性和必要性的认识 企业内部审计作为一种自律机制，在建立现代企业制度中起着重要的作用。这种重要性和必要性主要表现在以下四个方面： 1、企业内部审计工作是促进企业建立健全内部约束机制，维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证。处于市场经济中的企业，随时随地都在经受着来自市场无穷变数的考验，外部激烈的竞争逼着企业要内抓管理，约束不规范行为。企业内部审计机构和人员凭借专业的技术和方法，可通过事前、事中和事后的审计，督促企业遵守国家财经法规和企业规章制度，及时发现内部控制方面的问题，提出意见和建议，积极为领导和有关部门当好参谋助手，防止和制止违纪违规和违反企业规章制度行为的发生，或使已经发生的问题及时得以纠正和处理，保证企业生产经营活动健康有序地运行和发展。 2、企业内部审计工作是防范其经营风险和财务风险的必要预警器。企业内部审计机构和人员通过对企业内部控制制度完善程度的测试和评价，及时发现存在的经营风险和财务风险，并借助其专业手段分析评价风险程度。在变幻莫测的市场经济条件下，企业内部审计工作的这种风险预警器作用，能够让企业决策者和经营管理者及时采取有效措施，规避经营风险和财务风险，或者使风险的损失减少到最低限度，有效地维护企业的生存和发展。 3、企业内部审计工作是加强企业营运资金管理和提高经济效益的必要工具。营运资金是企业生存和发展的血脉。营运资金管理得好坏，直接影响到企业经济效益的好坏。企业内部审计机构和审计人员通过开展营运资金审计，一方面可以及时发现营运资金循环中存在的问题，促使有关部门采取措施加以制止和纠正；另一方面又可以及时发现并制止资金的“跑、冒、滴、漏”，从而实现增收节支，提高经济效益。 4、企业内部审计工作是加强企业经营管理者队伍管理和保护干部的重要措施。近年来，企业内部审计机构和审计人员一方面通过审计，使不少腐败分子得以暴露，既纯洁了企业经营管理者队伍，又使广大的企业经营管理者从中汲取了教训；另一方面又积极当好参谋，把好财经活动的关口，使有关人员特别是企业领导人避免或减少因不熟悉财经工作而不自觉发生的问题或错误；再一方面，日益广泛地开展企业内部领导人员经济责任（离任）审计，既客观公正地评价了有关人员的经济责任，明确了他们在经济活动中的功过是非，又为人事部门提供了考察和使用干部的重要依据。 二、对目前企业内部审计工作中存在问题的几点分析 尽管企业内部审计的作用是很大的，但由于种种原因，目前在我国企业内
工作存在问题工作中存在的问题(10篇)工作总结本学期，本人担任初二7、8班语文课教学工作。一学期来，本人以学校及各处组工作计划为指导；以加强师德师风建设，提高师德水平为重点，以提高教育教学成绩为中心，以深化课改实验工作为动力，认真履行岗位职责，较好地完成了工作目标任务，现将一年来的工作总结如下： 一、加强学习，努力提高自身素质 一方面，认真学习教师职业道德规范、“ __”重要思想，不断提高自己的道德修养和政治理论水平；另一方面，认真学习新课改理论，努力提高业务能力，参加自学考试，努力提高自己的学历水平。通过学习，转变了以前的工作观、学生观，使我对新课改理念有了一个全面的、深入的理解，为本人转变教学观念、改进教学方法打好了基础。 二、以身作则，严格遵守工作纪律 一方面，在工作中，本人能够严格要求自己，时时处处以一个共产党员的标准来要求自己，模范遵守学校的各项规章制度，做到不迟
到、不早退，不旷会。另一方面，本人能够严格遵守教师职业道德规范，关心爱护学生，不体罚，变相体罚学生，建立了良好的师生关系，在学生中树立了良好的形象。 三、强化常规，提高课堂教学效率 本学期，本人能够强化教学常规各环节：在课前深入钻研、细心挖掘教材，把握教材的基本思想、基本概念、教材结构、重点与难点；了解学生的知识基础，力求在备课的过程中即备教材又备学生，准确把握教学重点、难点，不放过每一个知识点，在此基础上，精心制作多媒体课件。备写每一篇教案；在课堂上，能够运用多种教学方法，利用多种教学手段，充分调动学生的多种感官，激发学生的学习兴趣，向课堂45分要质量，努力提高课堂教学效率；在课后，认真及时批改作业，及时做好后进学生的思想工作及课后辅导工作；在自习课上，积极落实分层施教的原则，狠抓后进生的转化和优生的培养；同时，进行阶段性检测，及时了解学情，以便对症下药，调整教学策略。认真参加教研活动，积极参与听课、评课，虚心向同行学习，博采众长，提高教学水平。一学期来，本人共听课32节，完成了学校规定的听课任务。
质量管理体系内部审核的重要性 （上述四个支柱缺一不可！） （否则，资质证书将被暂停或撤销）注：内审和外审的依据：就是上述四项内容。
《实验室资质认定评审准则》的管理要求和技术要求的关系《实验室资质认定评审准则》是由管理要求（4.1~4.11），技术要求（5.1~5.8），共十九个要素组成。好比人······· 人体是由骨干和肌体组成：技术是骨干，管理就是其他部分---肌体。管理不善就是肌体不健康，就好比人“骨瘦如柴”，不能正常工作，或丧失能力。对实验室来说：即缺失了保证检验、检测结果公正、准确的能力！是不符合《实验室资质认定评审准则》，属于计量认证的否决项！ 内审和管理评审是质量管理体系运行的重要标志，同时也是质量管理体系运行的主要组成部分，其中内审不符合即质量管理体系不符合，就是系统性或区域性的不符合，是属于计量认证的否决项！ 内审工作存在的一些共性问题： 1内审资料完整性 有内审计划及实施计划，首、末次会议记录，签到表，内审报告，检查表，不符合项处置记录，不符合项分配表。 缺少以上任意内容均属于不完整性 2内审计划 内审计划是年度的，内审计划应达到三覆盖（准则所有要求、所有部门和所有场所）。内审实施计划是具体的，要
明确什么时间由什么人到哪个部门进行哪些条款的审核！ ●内审实施计划不全、不具体。如最高管理者未列入，现场检测未列入等。 注：在内审实施计划中应体现出的七项内容 ② 、、是质量负责人主持的工作。 ②、审核范围应覆盖准则所有要素、覆盖与体系有关的所有 部门、岗位和工作场所（三覆盖）。 ③、内审的性质是符合性的检查。 ④、审核依据是准则、体系文件、标准、相关法律法规。 ⑤、审核频次是全面审核的时间间隔不能超过12个月。 ⑥、对人员的要求是内审员要持证，并要求内审员独立于被 审核工作 ⑦、该计划的文件类别为受控文件。 3首次会议记录 首次会议记录要求对整个内审活动进行描述，与外审的首次会一样模式，含：内审员组成及分工、依据、范围、过程内容、程序、方法、时间安排（什么时间到哪个部门）、符合/基本符合/不符合/缺此项的说明（内审不需要保密、但需要说明抽样的风险性），要求所有部门进行配合等 4末次会议记录 末次会议除对不符合要说明外，各内审员还应将其它发
中小城市商业银行内审中存在的问题和解决对策[摘要]中小城市商业银行（以下简称中小城商行）是我国银行业第三梯队， 这些年得到了快速的发展，为社会提供了优质的金融服务，在支持地方经济建设中发挥着越来越重要的作用。随着我国金融体制改革的不断深入，中小城商行业面临着巨大的机遇和挑战。中小城商行业务不断丰富和复杂化，经营风险逐步加大，这些都对中小城商行的风险管理和内部审计水平提出了更高的要求。文章以中小城商行内审为研究对象，运用内审理论知识和国内外对中小城商行内审的研究成果，对中小城商行内审进行研究，分析存在的问题和原因，文章旨在为中小城商行在激烈的金融竞争背景下，加强内部控制建设，充分发挥内审的职能作用提供理论支撑和实践依据。 [关键词]内审；中小城商行；风险 一、中小城商行内审的含义及作用 （一）中小城商行内审的含义 中小城商行内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行内部控制的重要组成部分。通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行稳健发展。 中小城商行内部审计的主要目标是保证我国有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。 （二）中小城商行内审的作用 中小城商行内部审计有制约作用、防护作用、鉴证作用、参谋作用。内部审计人员按照规定对银行的财务收支和各项经济活动的真实、合法、效益进行监督检查，促使银行的经济活动在合法、效益的轨道上运行，对各种违法、违规现象起到一定的制约作用；内部审计人员通过对银行的经济活动及财务收支情况进行事前、事中和事后审计，对本单位的内部控制制度的健全性和有效性进行审计，保护合法、抑制非法，加强防护措施，防止本单位的合法权益受到侵害；银行内部审计需要对其下属机构和单位在经济效益、内部法规、财务收支的合理性等方面做出公正的评价和鉴证，特别是干部经济责任离任审计必须依靠具有相对独立性的内部审计机构来进行公平、客观的评价；在银行决策的执行过程中，内部审计部门要随时进行监督，以判断决策的执行情况并在执行过程中进行修正，以确保决策和管理的有效性，使部门、单位的经济管理活动朝着良性发展的方向发展。 二、中小城商行内审工作存在的主要问题
历年检查存在问题汇总 一、检验现场工作质量方面 1、检验意见通知书用语表达不明确。 2、检验前未查阅资料，不能及时发现资料与实物不符，原始记录填写不完整。 3、存在检验程序、方法错误，缺项、漏项等现象，如“轿顶优先、门锁安全触点、钢丝绳磨损情况”等未检； 4、检验现场未放臵警示牌；高空作业时未按规定使用安全带；现场监护人员未穿工作鞋；检验人员未戴胸卡上岗； 5、爆破现场条件不能满足工作要求；水压试验不符合规定； 6、检验检测设备存在超期使用现象；无检定标识； 7、监检报告时间与监检日志、现场确认时间顺序错误；实物检查与监检日志不符；监检日志有追记现象、由受检企业人员代填代写现象、或无监检日志现象； 8、焊材库焊材堆放过多而且混乱；缺少对企业质保体系进行抽查的见证。 9、压力容器定期检验报告中的无损检测分项报告，其评定标准未采用《定检规》，分段评定等级和评定结果未采用《定检规》安全状况等级评定； 10、锅炉定期检验时,压力表无限压警示红线，水位表无高低水位警示红线，检验员未发现,且未向用户提出整改
要求； 11、检验报告结论为“停止运行”,但即未填写检验案例，也未出具“特种设备检验意见书”； 12、现场抽查锅炉定检时，有错检情况发生； 13、定期检验现场，检验人员未确认检验安全条件便实施检验，如：电梯定期检验时，主电源拉闸后未按规定在相应位臵悬挂“禁止合闸,有人工作”的警示标志； 14、电梯钢丝绳直径检验使用窄口游标卡尺； 15、电梯检验现场跟踪发现电梯限速器已经校验,但不能提供《限速器校验报告》； 16、原始记录与检验报告的检验结论不符； 17、被校安全阀显著部位，未粘贴检验检测样品标识（标记样品编号及样品状态）。 18、“定期检验现场考核记录表”2009年5-10月共12份，都存在现场未填写原始记录等问题。 19、检验意见通知书存在问题描述过于简单，表述不明晰，对检验意见通知书审核程序未有明确规定。 20、定期检验方面：检验中没有严格执行检验规范，如：锅炉定检没有按 21、照锅炉实际情况编制检验方案且检验中重要项目缺项和漏检； 22、专用检验方案缺乏针对性；
企业内审面试常见问题 1、您对内部审计工作有什么认识？内部审计与外部审计有什么不同？ 答：内部审计是公司内部的组织机构，具有监督检查企业的财务管理方面的缺陷，更有效的帮助企业的各方面利益不受损失职能。我认为内部审计比外部审计的重点为1、本单位及下属单位内部控制制度（内部会计控制与内部管理控制）的完善程度评估与执行情况检查； 2、对公司预算执行情况进行检查与监督； 3、对各经济实体开展经济效益审计和经济责任审计。 2、您作过内审工作吗？如做过回答实践中如何作好此项工作；未做过，您认为怎样才能搞好内部审计工作？ 答：由于我一直从事外部审计对内部审计涉足不深，只有今年协助XX公司进行了内部审计以及平时接触的上市公司对内部审计工作有一点肤浅的认识。 作为内部审计工作首先和外部审计一样保持良好的独立性是其工作是是否有所成效的基本保障。它的组织机构应该脱离各个部门的管辖，直接受总经理的领导，向总经理、董事长和董事会负责！ 其次作为内部审计的工作人员要不断提高自己的专业知识，及时更新法律法规政策，拓展知识面，不但财务、税务、审计的知识、技能在全公司最优秀并且对相关法律知识经营管理知识等也应该有一定的了解。 最后审计人员应该熟悉、了解公司的各分公司、子公司的生产工艺、人员状况、产品定位、主要客户供应商、主要竞争对手，了解同行业的信息，为审计奠定基础。 3、您能承受从事本公司内部审计工作（在总部工作时间年仅1/12）所带来的长年累月在全国各地奔波、忙碌的辛苦及同家人离多聚少的苦恼吗？ 答：我已经在会计师事务所从事了几年的上市公司的审计工作了，深深的体会到每当新年的钟声响起时，万家团聚普天同庆，而我依然在灯光下埋头奋战的心情。但每当成功的完成一个审计项目，从审计项目发现问题，学到新知识的时候我认为我的付出是值得的。能够从客户的方面帮助他们解决问题，让他们认识到如果解决不好将给公司带来的影响；得到客户、领导、同行的肯定和认可---这就是我追求的成就感！！ 目前我认为是我事业上发展最有利的时间，一份耕耘一份收获，相信我对工作执着的付出一定会取得成绩的。 4、您能接受临时要求增加工作、经常性的晚上加班加点却没有任何报酬吗？ 答：临时性增加的工作当然是可以接受的，为了公司的发展多付出一些也是应该的，毕竟公司强大了员工才会有更好的发展。但经常性的晚上加班加点却没有任何报酬我是这样理解的： 公司应该合理安排员工8小时之内的工作量，尽可能的在此期间安排好工作，应该避免加班。如果超出8小时工作时间的工作量是应该按国家规定支付加班费或补休，这也是对员工工作能力的尊重。但员工工作在8小时内可以完成却未做完，公司不但不应发给加班费还应对其进行处罚。因为该员工在下班时间耗用了公司的电费、空调费等资源。 当然审计工作有其自身的特殊性，由于外勤时间多在外地，衣食住行拖一天公司的审计成本也会相应的增加，这就要求审计人员在工作现场尽可能的加班，但我个人认为加班也应该有一个底线。保障员工的身心健康同时注重工作的质量对公司的长远发展也很重要。另外审计人员加班除加班费外就加班为公司节省的审计成本公司也应考虑拿出一部分对审计人员进行奖励和考核！
国有企业内部审计工作中存在的两大问题(一) [摘要]本文主要针对国有企业在审计工作方式的选择和人员使用中存在的一些问题阐述了自己的观点。 [关键词]审计；事后审计；事前审计；人力资源管理；满意决策 为了尽快在国有企业中建立现代企业制度，加强对国有企业的管理，我国从上个世纪九十年代初期开始，在一些省部级直属的国有大中型企业中建立内部审计部门，但是很多企业的审计处并没有发挥应有的作用，有一些甚至是毫无作用，完全成了一种摆设。据笔者考察，国有企业审计工作存在以下两方面问题。 一、确定了错误的审计工作重点 国有企业的内部审计部门进行的审计项目一般有三种：经济效益审计、离任审计和发现违规行为后的经济问题审计。上述三种审计形式都属于事后审计，其中经济效益审计在国企内部审计项目中所占比重较大，一般在70%以上，离任审计所占比重次之，违规行为的审计最少。 笔者认为将经济效益审计和离任审计作为审计工作的重点是错误的，因为这两种审计形式存在如下缺点： 1.经济效益审计和离任审计都属于事后审计，因而不能及时发现问题，往往是问题已经相当严重了审计部门才介入，无法使企业及时避免经济损失，降低经营风险，没有充分发挥审计部门的作用，所以内部审计在许多国企中被认为是可有可无的一个部门，并不受到企业经营者的重视。 2.经济效益审计是国企内部审计的主要内容，一般是在企业年终决算前，对企业的各个承包单位进行集中审计。由于时间短、任务量大，审计人员在工作过程中只能为了数量而放弃质量。笔者所在的审计部门在年终审计时，经常是一天审计一个单位，而且还要写完审计报告上报，这样草草了事的审计方式的直接后果就是审计工作格式化，审计报告也变得千篇一律，没有新意，缺乏质量，完全成了形式主义的产物。一旦经营单位认为上级的审计师“容易对付的”，被审计单位必然会轻视审计工作和审计部门，这样就很难在企业内部树立起审计部门和审计工作的良好形象。 3.经济效益审计一般是在企业年终决算前进行，其他两种审计所占比例较小，所以，审计部门日常的工作几乎没有，整体任务量的分配明显不合理，审计部门给人以一种多余的印象也就在情理之中了。年终工作量大，审计人员无法兼顾质量，平时又几乎没审计任务，这种不恰当的工作量安排直接影响了审计人员工作经验的积累。在审计工作中，审计工作者的经验对工作的质量有着重要的影响，所以，这种工作方式也间接影响到审计工作的质量。
关于2012年所出现问题的专项报告 我于2012年6月28日入职公司，在公司的半年时间里，我一直从事项目的跟踪孵化等相关工作。在本次报告中我将总结个人工作的所有缺点与不足，并提出相应的改进措施。以下的报告主要是针对个人在工作中所发现的问题及解决办法，请领导予以指导与帮助。 1.语言能力的不足，作为一名国际商务人员，讲好国际普通 话是一个必要的条件，而我在这点上是远远不够的。 改进方式：经过半年的磨合期，现在已经有了显著的提 高，但仍有不足，我会在业余时间加强对口语及听力的训 练，并在工作中不断的磨合。我相信会逐步的加强我在语 言方面的能力。 2.国际贸易知识的不足，对于国际贸易实务，我现在仅仅是 略知皮毛，没有完整的经历过任何一个单子。所以这仍是 我所欠缺的。 改进方式：通过彩涂线的合同，我对国际贸易中所经常遇 到的贸易术语方面已经有所了解，对一些常规的接触到的 贸易常识也都有针对性的进行学习。今后仍将对这些贸易
知识加深学习。每周末都有针对性的对国际贸易实务和国际贸易实务英语进行学习。 3.处理供应商与客户关系上的不足，在去年所跟踪的项目上，有很多时候都缺乏和供应商、客户沟通的技巧，导致不能及时的提供相关方案和报价。 改进方式：在工作的过程中多听听领导与同事的沟通技巧。针对于不同的客户及工厂设计院等进行不同的沟通方式。加强对每一家业主的性格及特点进行深入了解，有针对性有方向的进行沟通。并对不同国家的风俗习惯加强了解，在与外方的沟通有所注意。 4.对于合同的掌控能力，对于国际商务合同条款，我现在还是一知半解，不能做到全部了解，这是非常致命的，这有可能导致合同即使签下来也不能很好的完成。 改进方式：加强对以往合同的学习，针对于彩涂线项目的合同，要逐条的对其分析，从中文及英文角度都要认真的研究。为以后能够独立签约及执行项目做好充分的准备。 5.知识面的狭小，由于过去我仅仅是做轧钢设备的设计工作，所以对于其他领域的知识都是非常的匮乏。 改进方式：对于轧钢方面，由于以前所做的仅仅是局部设备的设计工作，从未涉及到相关商业方面，以及设备的估价。现在首先要将自己所熟悉的领域的专业知识研究透彻。然后将短流程的整条生产线的工艺及相关知识研究透彻。最后要将自己的知识面扩展到公司所设计到的所有领域产品进行学习。计划在下班时间，休息时间，对公司现有的产品进行深入的学习与了解。
联盛职业教育学院 综合办公室存在问题汇总材料 在“干第一，争一流，做榜样”活动中，针对综合办所存在的问题，我们采取了人人自查自找等方式开展了全面、深刻的剖析，现将剖析存在的问题汇总如下： 一、在思想观念方面 在工作中，自身思想逐渐发生变化，服务意识也渐渐淡化。再加上职员素质普遍较低，对学院及其他工作配合不够，也一定程度上让我部的服务意识有所淡化。但关键的还是自身的服务意识不够牢固。态度不够端正。加之，受传统思想观念的束缚严重，工作按部就班，因循守旧，不敢闯，不敢试，点子少，缺乏创新精神。 二、在精神状态方面 有的缺乏进取心，工作不认真，搞应付。有的不愿承担更多的责任和担子，不愿付出更多的努力。 三、在工作作风方面 有的人工作浮躁，不扎实，怕吃苦，沉不下去。有的缺乏时效观念，办事拖拖拉拉，推一推，动一动，对领导安排的工作和交办的事项总是要催。 四、在执行纪律方面 有的热衷于上网游戏，不敬业，玩小聪明，自以为是。 五疏于业务学习 虽然按时参加各种各样的学习，但是往往流于形式，学习往往停留于表面，显然学习效果不佳。导致工作经验不足，实际工作当中存在着应付情况。还有个别同志不愿承担更多的责任和更重的担子，不愿付出更多的努力。精神状态极差。 六、工作中反思、总结不够 在每一项活动后、或在实际工作之后、在处理完问题之后，缺乏深刻的反思和总结， 七、工作不够讲求方法 在日复一日的办公工作中，逐渐形成了固定的思维方法与工作模式，而自己的工作方法却还存在许多问题，所以在工作过程中往往效率较低，虽然自己花费
了较多的时间在工作上，但是无论从工作业绩还是习惯养成、素质发展等方面来说，都不能取得预期的效果，工作中投入与效果并不成正比。 八、工作缺乏创新性与前瞻性 由于长期在一个半封闭的地方工作，信息较闭塞，接触新鲜事物的机会较少，学习是成就事业的基石 再加上工作之余学习时间较少，让自己形成了较为保守的思维方式，在工作方法、管理办法、学习方法等诸多方面都按部就班，不能结合自身发展、学院工作发展、时代要求来创新性地开展工作，工作中缺乏前瞻性，所以开展工作的过程中也显得较为被动。 面对这些问题，综合办全体人员应该深刻认识、反思、探讨如何整改 综合办公室 2013年8月8日