关于我国商业银行表外业务发展的思考

金融在线　

对我国商业银行表外业务创新的思考　

赵颖　

（无锡江南大学太湖学院，江苏无锡２１４０６４）　

摘要：商业银行经营表外化和经营国际化、资本证券化是目前国际金融业发展的三大趋势。为了适应国际金融市场　

日益激烈的竞争环境，提高综合竞争力，发展表外业务已成为我国商业银行必然而现实的选择。本文首先研究我国　

商业银行发展表外业务的重要性；然后分析我国商业银行表外业务的经营现状和制约我国商业银行表外业务创新的　

原因；最后从创造宏观环境和构建银行自身的多元化开发战略两大方面提出表外业务创新的对策。　关键词：商业银行；表外业务；创新策略　

近三十年来，整个国际金融环境发生了急剧的变化：金　融业竞争Ｈ益激烈，金融创新层出不穷，金融自由化、全球经　

济一体化趋势明显加强。面对动荡的国际金融环境，众多国　

外商业银行经营模式也发生了深刻的变化，其中最引人注目　

的就是堪称未来国际金融业三大发展趋势之一的表外业务　

的飞速发展。据统计，西方商业银行表外业务收入占总收入　

的比重平均达到４Ｏ　，最低的已超过２５　，大银行基本Ｊ　都　

已超过５Ｏ　，而且呈现快速上升趋势。　

随着我国经济金融改革的逐步深化和对外开放程度　的提高，国有商业银行虽然把表外业务定位于业务和利　

润的新增长点，但是在业务发展过程中，由于理论准备不　

足和实践经验的欠缺，导致表外业务层次较低，市场份额　

较小，与外国商业银行差距十分明显。本文认为，关于我　

国商业银行表外业务创新的研究对我国金融体制改革和　促进整个银行业与国民经济的健康、稳定发展具有重大　

的理论与现实意义。　

一、我国商业银行发展表外业务的重要性　

（－－）发展表外业务为我国商业银行带来新的利润增　

长点　我国商业银行经营结构主要是传统的资产负债业务，业　

务种类基本上集中在存贷款业务上，利息收入几乎是其经营　

收入的唯一来源。随着我国利率订丁场化改革的推进，我国的　利率变动越来越频繁，仔贷款利差越来越小，使得我国商业　银行传统的存贷款利差获利空间不断缩小，因此，我国商业　

182 2012.032012年03月我国商业银行表外业务的发展现状、问题及对策文/李燕 杨珂摘 要：表外业务作为西方现代商业银行业务经营与拓展的一个重点，它的发展速度以及规模都已经超过了表内业务，在银行业务结构中的地位也日趋重要，而我国商业银行的表外业务无论在业务规模上还是品种结构各方面都和国外相差甚远。我国商业银行应抓住发展的机遇，实现经营多元化，拓展新的利润渠道，努力拓展表外业务。关键词：商业银行；表外业务；风险；对策中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2012）03-0182-03一、商业银行表外业务概述商业银行的表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS）是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响其当期损益的经营活动。据巴塞尔委员会的标准划分，表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指虽然未列入资产负债表，但同表内资产和负债业务联系紧密，即形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，主要包括贷款承诺、信托担保、金融衍生品、证券相关业务等；广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括结算、担保、代理等相对来所无风险的，金融服务类业务，即包括中间业务。商业银行表外业务的特点在于其基本不运用或不直接运用自身资金来提供服务，并且具有易操作，金融杠杆高，风险巨大等特点[1]。二、国内外商业银行表外业务的发展现状1、国外商业银行表外业务的发展现状表外业务在西方产生由来已久，但直到到20世纪80年代，随着金融市场的扩大和金融产品的不断创新，表外业务才在西方迅速发展起来。美国的几家大银行如花旗银行、美洲银行从那时起就大力发展表外业务，自1988年以来，其表外业务所涉及的经营活动的资产总和已超过2.2万亿美元，而同期这几家银行资产负债项下的资产总和为7800亿美元；在90年代末期，表外业务已经超过传统资产负债业务的发展，其平均增速到达了54.2%，远高于同期资产总额9%和资本总额21.65%的增速。在业务结构上，国外大银行的表外业务分布广泛，品种齐全，其中主要以信用卡业务、投资银行、信托服务、证券销售等为主；而国内商业银行的表外业务主要以交易服务类业务为主，集中在结算、担保、代理等几类，其次是银行卡业务，其他业务占比较小。从收入占比来看，国外大银行的表外业务收入都已占到银行业务总收入的25%以上，而平均占比达到了40%—50%，部分甚至超过50%。例如瑞士银行的表外业务总收入就占到其总利润的60%以上，英国巴克莱银行表外业务的盈利占其业务总支出的70%，德国商业银行早在20世纪90年代初期，表外业务利润就超过300亿马克，占其利润总额的65%，而美国的花期银行在1997年表外业务占比也近60%。[2]2、国内商业银行表外业务的发展现状1979年10月，中国银行首次开发信托、租赁类业务，开启了我国商业银行的发展表外业务的先河。此后，四大国有商业银行都在借鉴、吸收西方银行先进经验的基础上，逐渐开发了诸如银行保函、备用证、商业票据、贷款承诺、外汇代理买卖、债券发行、银行承兑汇票以及远期等业务，使得国内商业银行的表外业务无论在数量、规模还是在业务范围上都取得了长足的发展。但从整体上看，我国商业银行表外业务的发展水平却仍处于起步阶段，各方面与西方银行相距甚远，目前主要还是依靠传统的存贷款利差来获取利润，表外业务形成的利润还很低。如2007年末，花期银行营业总收入折合人民币5555亿元，但是其表外业务收入折合人民币约3281亿元，占营业总收入的比例为59.7%，而同期，中国工商银行虽然营业收入已经达到花期银行的45%，但表外业务收入占营业总收入的比例仅为花旗的13.6%。国内商业银行虽然在资产规模、盈利总额等方面已经接近甚至超过一些西方大银行的水平，但其表外业务的种类、规模及发展速度却与此极不相称，远远不能满足国内相关经济活动对银行表外业务的发展要求。三、我国商业银行表外业务中存在的问题1、业务规模较小我国商业银行表外业务发展较慢，业务规模还很小，仅比西方20世纪50、60年代稍强，离其现代发展水平还很远。20世纪90年代以来，随着金融衍生产品的空前发展，银行开始涉足以金融衍生品为基础的表外业务。目前全球从事金融衍生产品交易的交易所已达50多家，交易品种超过1000种，全球金融衍生品的交易额在2002年时就已超过20万亿美元。在金融创新浪潮的推动下，国外大银行的表外业务规模增长迅速。相对来说，我国的金融衍生产品的发展则十分滞后，在上世纪90年代初刚推出国债期货，就由于风险监控不到位而不幸夭折，至今除了2010年推出股指期货外，国内金融衍生品市场几乎一片空白。因此以此为基础开展表外业务的可能性就相当小。从表外业务占总收入比重来看，在2005年，四大国有商业银行的表外业务收入大致占比在10%左右，中国农业银行最高仅为17.3%（如表1）。国内商业银行表外业务的收入占总收入的平均比例不到8%，远低于西方发达国家平均30%以上的比例。即使是位于亚太地区的香港汇丰银行，其表外业务收入占总收入的比例也接近30%，在2004年时更是达到了34.45%，国内银行与此相比差距明显。表1：2005年四大国有商业银行表外业务收入情况（单位：亿元）　

第３６卷第１期　Ｖ０１．３６　Ｎｏ．１　菏泽学院学报　Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆ　Ｈｅｚｅ　Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ　２０１４年２月　Ｆｅｂ．　２０ｌ４　

文章编号：１６７３—２１０３（２０１４）叭－００６４—０６　

我国国有商业银行表外业务存在问题及解决对策　

陈怡彬　

（延安大学财经学院，陕西延安７１６０００）　

摘　要：该文通过阐述我国国有商业银行表外业务发展中的情况和特点，根据其出现的品种单一、业务　量少、区域发展不均衡和管理不规范等问题，相应地提出了加快金融创新、提高对其业务重要性的认识和业　

务营销水平、加强银行间区域合作和完善相关规章制度建设等合理的对策，以期能对我国金融业的发展提供　

些许有益的参考。　

关键词：国有商业银行；表外业务；问题；对策　中图分类号：Ｆ８３０．３３　文献标识码：Ａ　

电子计算机和信息处理等科学技术的迅速发　

展，成为了全球经济发展的“助推器”，同时也为全　

球商业银行表外业务发展提供了物质基础，极大地　

推动了表外业务的发展。电子信息的全球化为金融　交易创造了全球性的市场，推动了商业银行表外业　

务的规模经济化，取得了比较好的成绩和效益。随　

着时代的进步和金融业的进一步创新，与其配套的　金融工具也Ｅｔ益复杂化，减少表外业务成本的各种　

业务的推行，在很大程度上增加了表外业务的竞争　实力以及发展空间。面对动荡的国际金融环境，表　

外业务的飞速发展成为了未来国际金融业三大发展　

趋势之一，同时也成为我国各个商业银行的必争之　地，所以，对它的研究对于促进我国银行业的健康运　

行具有十分重要的实践意义。　

一、我国国有商业银行表外业务发展历程和现　状　

（一）发展历程　我国商业银行表外业务的发展起步较晚，在二　

十世纪八十年代末由中国银行首开先例，开发了信　托和租赁类的传统表外业务。凭借其独有的经济和　信息优势，在接下来的几十年里，我国国有商业银行　不断学习借鉴外国先进业务发展模式和经验，使表　

外业务得到了较好较快的发展。综观我国商业银行　

试论我国商业银行表外业务　发展问题与策略　王力丰王学鸿　（云南财经大学经济研究院，云南昆明６５０２２１）　一盒融财含　

【摘要】分析了影响我国商业银行表外业务发展的主要原因，并提出了促进我国商业银行表外业务发展的对策　【关键词】商业银行；表外业务；对策　商业银行表外业务是指商业银行所从事的不影响银行资　产负债总额而未被列入资产负债表的经营活动。根据巴塞尔委　员会规定，商业银行表外业务可分为四类：第一类，商业银行传　统的中间业务，即客户资产管理的中介，包括银行结算、信托、　委托存贷款、代理等业务，它给商业银行带来手续费收入；第二　类，保证或担保，包括传统的对偿还贷款的担保，跟单信用证担　保，汇票承兑以及有追索权的债务的转让，对附属机构的融资　支持；第三类，贷款承诺，如透支便利、信用额度、发行商业票　据、备用信用额、循环信用额等；第四类，衍生金融工具交易，如　金融期货、期权、货币与利率互换、股票指数交易等。　一、我国商业银行表外业务发展现状及存在问题　（１）业务品种少，种类单一。我国各家商业银行目前从事的　表外业务主要集中于代收代付业务，交易业务和咨询业务办理　得很少。（２）经营范围窄，业务深度不够。我国银行业务范围有　限，银行只同少部分人打交道，社会公众中的绝大多数人没有　参与进来，很多业务只是在较低程度上进行。（３）收入有限，表　外业务收入占银行总收入比重低。（４）人员素质有待提高。表外　业务很少动用银行的资金，主要靠银行从业人员自身的努力来　完成。银行从事表外业务人员的素质和能力对于此种业务的开　展具有决定性的作用。　二、我国商业银行表外业务竞争力较弱的原因分析　（１）体制与市场条件的约束。中外商业银行非利息收入业务　上的差距，从宏观角度分析，主要由于体制和金融市场条件的　差异造成。在体制方面，中国的银行业仍在比较严格的分业管　制体制下，无法象西方银行那样跨金融行业开展业务，非利息　收入业务品种创新受到制约。从金融市场条件的差异来看，国　外银行面对的是市场化的利率和汇率，在频繁的市场风险磨砺　下，西方商业银行已建立了比较成熟的市场风险防范和处置机　制；中国银行业面对的是管制利率和管理下浮动的汇率制度，　商业银行对市场价格变动的敏感性不足，市场风险意识差，风　险管理技术落后。（２）商业银行自身经营管理的缺陷。一是营销　投入不够，金融机构业务趋同，缺乏创新。我国商业银行已认识　到市场营销的重要性，在业务经营中也应用了市场营销的理念　和方法，但市场营销处于较低水平；二是服务手段单一，技术和　知识含量较低。我国商业银行非利息收入业务手段相对落后，　科技化程度较低；三是从业人员业务素质较低，数量不足。表外　业务尤其是金融衍生类表外业务属于银行高级服务的层面，是　知识密集型业务，具有集人才、技术、信用和信誉为一体的特　征。高素质从业人员缺乏是我国商业银行不能开展技术含量高　的品种业务的“瓶颈”。　三、加快我国商业银行表外业务发展的对策建议　（１）树立客户中心理念。培育自己的金融品牌商业银行要　赢得竞争的主动性，必须树立以客户为中心的经营理念。将“业　务中心原则’，转变为“客户中心原则”。从发展的趋势来看，国内　商业银行非利息收入业务的主要利润来自高端客户，不会是普　通居民。服务收费将主要发生于对高端客户的增值服务上，不　会是简单的代收代付等业务。（２）改变传统的经营理念，树立多　元化经营理念。我国商业银行需要在努力扩大负债规模、不断　盘活资产存量和优化资产增量的同时，进一步拓展业务经营范　围，实施多元化战略。表外业务具有鲜明的风险收益特征和与　资产负债业务的高度互补性，是商业银行实施业务多元化战略　的必然选择。（３）完善表外业务的信用和风险防范体制。表外业　务的风险具有较强的隐蔽性，且较难预测和评估。商业银行必　须加强表外业务的管理，建立健全相关规章制度，实施可持续　监管，提高监管人员素质，达到加强监控、防微杜渐、严防金融　风险发生的效果。我国商业银行表外业务发展的同时应完善表　外业务风险管理体系，规范表外业务信息披露方法，加强表外　业务风险管理技术建设，强化中央银行监管职能。要重视对客　户的信用分析和评估，还要注意提高从业人员业务素质，增强　对表外业务风险的敏感性、预见性，提高风险防范和控制能力。　（４）增强业务创新能力。表外业务创新既是商业银行突破传统　约束寻求新的利润源泉的内在需求，也是居民金融消费需求不　断变化，向更高层次发展的要求。（５）加大表外业务的人才培养　与技术支持力度。我国商业银行一定要大量培养和引进熟悉保　证、承诺、个人理财、金融、财会、计算机和法律等方面的人才，　同时面向社会、大专院校、以及其他金融机构等，引进一些具有　较高理论知识和丰富实践经验的专门人才，充实到表外业务发　展的人才队伍中来，以促进表外业务的管理与发展。　参考文献　Ｅｌ１郭福全，韩冰，杨青．我国商业银行表外业务发展战略研究ＥＪ］．商业　研究．２００６（１）　［２］熊鹏，王飞．我国国有商业银行表外业务发展中的问题与对策［Ｊ］．　当代经济管理．２００８（１）　企业导报２０１　０年第５期