商业银行负债业务管理PPT课件

期的4.28 倍。
央行的城镇储户问卷调查显示，在当前物价和利率水平下银行储蓄再次
成为居民理财首选。
从结构来看，9 月份非金融性公司存款和财政存款的同比双双少增，居
民202户0/3存/4款仍是存款增加的主要构成。
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第二节 存款业务
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一、传统的存款业务
• 银行统计上，我国传统按存款人的经济性 质分类：
• （2）可以使用活期存款中形成较稳定 的余额。
• （3）与客户建立广泛的联系。
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2、定期存款(time deposits)
客户和银行预先约定存款期限的 存款，利率高于活期存款，到期才能 提取。
• 特点：期限较长、存期稳定，流动性小。 • 主要种类：可转让和不可转让存单、存折。
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• （一）活期存款 • （二）定期存款 • （三）储蓄存款 • （四）非存款性借款
2020/3/48ຫໍສະໝຸດ 我国银行负债构成的变化构成项
2009 年
2000 年
2001 年
2002年
2003 年
2004 年
2005 平均比
年
重
各项存款 87.66 92.86
%
%
93.54 %
92.88 %
92.34 %
91.83 %
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定期存款对商业银行经营意义
• （1）是银行稳定的资金来源。
• （2）定期存款因稳定性好于活期 存款，因此其资金利用率高于活期 存款。
• （3）营业成本低于活期存款。
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• 08年存款定期化趋势明显。人民币定期 存款占人民币存款总额的比例上升至 47.7%，

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定期存款创新
可转让定期存单(CDS) 货币市场存单(MMC) 协定账户(Agreement Account,AA)综合提供DD、
NOW、MMMF之间自动划拨转帐服务，以使客户 获得最大收益 欧洲美元存单(eurodollar CD) 全球存单(global CD)是本国银行出售的外国存单 到期按当时汇率结算
衡量存款稳定性的主要指标有： 活期存款稳定率＝（活期存款最低余额／活期 存款平均余额） ×100% 活期平均占用天数＝（活期存款平均余额×计 算期天数） ／存款支付总额
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加强核心存和主动负债管理
核心存款=境内有息存款-境内大额定期存款+活期 存款
核心存款成本低且稳定性高，其比例与银行规模成 反比 主动负债=境外有息存款+境内大额定期存款+同业
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二、测度流动性风险的方法 1、大额负债依赖性（Large Liability Dependence, LLD）
LLD=（大额负债-短期负债）/（盈利性资产-短期 投资）
LLD适用于大银行，可以用来衡量短期流动资金对 银行盈利性资产的支持力度。LLD在50%左右是正 常的，过高意味着银行流动性风险较大。
每种存款来源的量，x 为每种存款的单位平均
成本
边际存款成本
边际存款成本
新增利息 新增营业成本 新增存款资金
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2、存款成本控制
（1）存款结构和成本选择 存款成本控制要根据存款结构和成本进行选 择：存期长，利率高，成本高，反之则反是
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（2）存款总量和成本控制
存款总量和成本控制的模式： 逆向组合模式：存款总量增长，成本反向下降 同向组合模式：存款总量增长，成本随之上升 总量单向变化模式：存款总量增长，成本不变 成本单向变化模式：存款总量不变，成本上升或下

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负债业务之活期存款系统介绍
交易设计
帐务类 调整类 查询类
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25Βιβλιοθήκη END 应付利息借： 利息支出 贷： 发行债券---应计利息
到期偿付本息
借： 发行债券---债券面值 借： 发行债券---应计利息
贷：现金或其它科目
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负债业务之其它负债的核算
应付利息
借： 利息支出 贷： 应付利息
应交税金
借： 营业税金及附加 贷： 应交税金---应交营业税户
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负债业务之存款的基本业务
活期存款
储蓄活期
一本通业务 卡业务 支票业务
企业活期
支票业务 卡业务
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负债业务之存款的基本业务
定期存款
整存整取 零存整取 存本取息 定活两便 通知存款 大额定期 教育储蓄
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负债的分类（按来源渠道划分）
存款
储蓄存款
活期储蓄存款 定期储蓄存款
企业存款
活期企业存款 定期企业存款
财政性存款
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负债的分类（按来源渠道划分）
借入款
向央行借款
信用借款 再贴现 再抵押
同业拆放
同业拆借 转贴现和转抵押 证券回购
境外借款
境外金融机构借款 境外银行借款
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负债的分类（按来源渠道划分）
发行债券
短期债券 长期债券
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加权平均本钱方法
计算方法如下： 1〕计算每种资金的本钱比率； 2〕每一本钱比率乘以每种资金来源占银行盈利资金的相
比照重； 3〕加总各项乘积，得出银行资金的加权平均本钱
税 前 资 金 加 权 平 均 成 本 率 各 种 盈 负 利 债 性 权 资 重 产 资 比 金 重 成 本 率
❖ 相关本钱
❖
1〕风险本钱
❖ 2〕连锁反响本钱
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三、存款定价方法
方法一：本钱加利润定价
单 位 存 款 价 格 = 单 位 存 款 的 资 金 成 本 +
出 售 单 位 存 款 的 预 期 利 润
核心在于要严格测算各种存款的营业本钱。
计算单位存款资金本钱的方法有：加权平均本钱 法和边际本钱法。
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一、商业银行存款管理的目标及策略
保持存款的稳定性：
扩大核心存款存款的比例，提高易变性存款的稳定性
降低存款的本钱率：合理的定价策略 提高存款的增长率：运用存款产品和吸存方法的
创新来吸收新存款；显性或隐性的存款保险制度 来保护存款者
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二、商业银行存款本钱的构成
存款
国外常见的存款分类
➢传统种类：包括交易帐户存款、非交易帐户存款。 ➢创新种类：包括股金提款单帐户、指数定期存单、
外币定期存单
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各种借款
同业借款
➢同业拆借 ➢转抵押 ➢转贴现
向中央银行借款
➢再贴现 ➢再贷款
回购协议：质押式回购、买断式回购
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其他负债
存款本钱是指银行吸收存款所支付的费用，即利 息支出和费用支出〔非利息支出〕之和。

（二）目标。资产负债管理目标总体上遵循于商业银行的 整体经营目标。根本目标是在有效控制风险的基础上，实 现公司价值最大化。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。

8. 股金提款单账户（SDA） 股金提款单账户是一种支付利息的支票 账户，它是逃避利率管制的一种创新。 在未支付或提现前，属于储蓄账户，因 而可取得利息收入；需要支付或提现时， 可随时开出提款单，通知银行付款。该 帐户方便灵活，又有利息收入。
表 美国商业银行的存款结构
支票支票存款 NOW账户 存折或通知储蓄存款 定期 定期存款(10万美元以下) 定期 定期存款(10万美元以上) 货币市场存单 浮动利率存单 个人退休金存款
4.1商业银行负债的性质与构成
本节主要知识点：
商业银行负债的性质 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的性质
负债是银行的主要资金来源 负债的规模和结构决定其资产的规
模和结构（下页图） 负债是银行满足流动性需要的重要
手段（举例：上市银行负债结构） 负债构成社会流通中的货币量
商业银行的负债业务(资金来源)
10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的 保险；
存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐， 其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限 制；
对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提 款时应提前7天通知的权利。
5. 自动转账服务账户(ATS) 存户同时在银行开立两个账户：储
蓄账户和活期存款账户。活期存款账户 的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄 账户可获得利息收入。当银行收到存户 开出的支票付款时，可将支付款项从储 蓄账户转到活期存款账户上进行自动转 账，及时支付支票上的款项。
2．超级可转让支付命令账户（Super--NOWs） 该帐户始办于1985年，它的条件比较苛刻：
法定最低开户金额和平均余额为2500美元，签 发支票不受限制,但需按月支付服务费。
对账户余额大于等于2500美元时，利率不受管 制；但若低于2500美元时，则只支付与NOWS同 样的利息。