财务支出管理制度

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财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 3 / 12

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。

第三部分 商品采购报销制度及流程

公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。

第六条 采购商品报销的一般规定

（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

公司各项管理制度及财务报销制度

一、差旅费管理及报销条例

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。

3、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经总经理审批后方可报销差旅费。

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导或总经理签署意见后方可报销。

5、出差人员回公司必须于一星期内向财务提交经相关领导审批后的有效报销单据，如个人原因延误、超过一星期报销差旅费用的，每一天按30元罚款。财务每月24、25日为付款日，如超过当月25日未能向财务提交相关有效单据的，财务将在次月25日再进行报销付款。

6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“实报实销，超支不补”。

A. 公司总经理(包括随行人员)因公外出，实行实报实销。副总以上级别才可乘坐飞机并得到总经理同意，任何人不得乘坐飞机头等舱和轮船头等舱。

B. 其他人员受公司指派因公外出，按出差不同区域实行不同的补助标准：

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

总经理 实报实销

副 总 经 理 200 200 180 150 120

其余人员 180 180 160 100 80 （2）伙食补助费：

地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下

公司法财务支出管理制度

一、总则

1. 本公司财务支出管理制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及其他相关法律法规制定。

2. 本制度旨在规范公司的财务支出行为，确保财务活动的合法性、合规性，提高资金使用效率。

3. 公司所有财务支出必须遵循预算管理原则，严格执行预算审批程序。

二、财务支出范围

1. 公司财务支出包括但不限于日常运营成本、员工薪酬、采购费用、市场营销费用、研发投入、资本性支出等。

2. 特殊支出项目，如对外投资、大额资产购置等，需经过董事会审议通过。

三、预算管理

1. 公司每年度需制定详细的财务预算，包括收入预算和支出预算。

2. 支出预算应根据公司经营计划和实际需要合理编制，确保资金的有效利用。

3. 预算外的支出需经过严格的审批流程，未经批准不得擅自支付。

四、审批流程

1. 财务部门负责审核支出申请是否符合预算安排和公司规定。

2. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提交至管理层或董事会审批。

3. 所有支出必须有合法有效的原始凭证作为报销依据。

五、支出执行

1. 财务部门应根据审批结果办理支付手续，确保资金的及时性和准确性。

2. 对于大额支出，应采取银行转账等安全可靠的支付方式。

3. 财务部门应定期对账，确保账务清晰，资金流向明确。

六、监督与考核

1. 内部审计部门应定期对公司财务支出进行审计，确保财务活动的合规性。

2. 违反本制度规定的个人或部门，将根据情节轻重给予相应的纪律处分。 3. 公司应建立健全激励与约束机制，对财务管理工作进行绩效考核。

七、附则

1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

3. 本制度如有更新，应及时通知全体员工并做好相关培训工作。

1 / 7 财务报销制度

一.范围

1.1为加强公司内部管理，规范统一财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

1.2本制度根据公司实际情况，将财务报销分为日常费用、差旅费、业务费、网银转账等。

1.3 上述报销单据由主办会计审核后，出纳会计收集，集中报总经理审批，报销人于周二、周五下午到出纳处集中领款。

1.4本制度适用于公司所有员工。

二.借支管理流程及规定

2. 借款流程

2.1借款人提出申请，填写借款单，经部门负责人审批、总经理签批后，到财务出纳处领取借款，原则上借款不可超出员工本人工资两倍。

2.2借款当事人办完相关业务后，应及时归还借款，或按公司费用报销相关规定进行报销，及时冲减个人借款，报销时必须保证首先100%冲抵借款。

2.3仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，三个月后未归还或冲抵的个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，当月工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。

2.4因公出差暂借款另须出示审批后的《出差审批单》，借款金额每人每次不超过3000元，每月总计不超过5000元。若超出此金额，需经过部门领导同意，写清情况说明并报总经理审批。

2.5谁借款谁销账，不允许代替销账。

2.6借款人按规定填写《借款单》（在出纳会计处领取），注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改）。

2.7借支流程

经办人填写《借款单》→所在部门经理审核签字→总经理审批→财务部会计审核签字→凭单据向出纳领款。 2 / 7 三.日常费用报销流程及规定

3.1报销必须及时，相关费用发生5日内办理报销手续。

3.2单据报销封面必须填写完整，简要说明报销内容，大小写相符，注明所附单据及附件，单据粘贴整齐规范。

3.3费用报销必须有正规发票，若无发票必须经过部门领导同意，写清情况说明并用其他发票补齐（餐饮票不可）注明项目名称发票涉及业务内容完整且不得涂改，金额计算正确，大小写相符，发票抬头统一开成公司名称。