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一．内部控制与风险管理的关系(一)两者的概念和内容内部控制是指管理层、审计委员会及其他各方进行的，旨在加强风险管理、增大实现既定目标的可能性的机会。
内控有3个目标：保证实现银行运行的效果与效率、财务报告的a，靠性和完整性，符合相关的法律法规和合同，目标代表着银行努力的方向；内控的内容由控环境、风险评价，控制活动、信息和沟通以及监督5项要素组成，内容代表着实现三个目标所需的元素风险是指对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性，其衡疑标准是后果与可能性；风险管理是指采取一定的措施对风险进行检测评估．防止风险，及时发现风险，预测风险町能造成的影响，使风险降低到可以接受的程度，并将其控制在某一可以接受的水平口卫丽娟上。
风险管理技术包括风险评估框架，风险防范系统等，前者包括风险评估、风险缓释和根据模型对可能导致风险的不确定性因素进行分析。
(二)两者的联系可以看出风险是一个比内部控制更为广泛的概念。
全面风险管理除包括内部控制的三个目标之外。
还增加了战略目标，全面风险管理的8个要素除在涵盖内部控制的全部5个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素。
因此，全面风险管理是建立在内部控制整体框架的基础上，是对内部控制框架的扩展，它的范围比内部控制框架的范围更为广泛，涵盖了内部控制，而内部控制是风险管理必币町少的一部分。
二．如何处理好内部控制与风险管理的关系(一)建立植入型内控制度植入型内控制度是一种主动型质量控制系统，以经营管理系统为依托的控制制度，即是植入管理系统中的，而不是附加在管理系统之上的，可以使得内控成为一种事前的，系统的和能被大家都接受的系统。
它对于保证银行实现既定目标具有许多方面的系统化优势：最高管理层可保证银行的质量意识在银行运行中得以贯彻；使质量目标贯穿于银行的信息收集、分析和其他相关过程中，借助干竞争和客户需求可以促使质万方数据量不断提高。
(二)实施真正意义匕的全面刚殓!管理1．建立ERM框架。
《证券公司风险控制与合规管理》篇一一、引言随着金融市场的快速发展，证券公司的业务范围和复杂度日益增加，风险控制与合规管理的重要性愈发凸显。
有效的风险控制和合规管理不仅关乎证券公司的稳健运营，也关系到整个金融市场的健康发展和投资者的合法权益。
本文旨在探讨证券公司的风险控制与合规管理的现状、问题及应对策略。
二、证券公司风险控制的现状与问题1. 风险控制现状当前，大多数证券公司已经建立了较为完善的风险控制体系，包括风险评估、监控、报告和处置等环节。
同时，公司内部也设立了风险管理部门，负责实施风险控制措施。
然而，随着市场环境的变化和业务复杂性的增加，风险控制面临着新的挑战。
2. 存在的主要问题（1）风险意识不足：部分员工对风险的认识不足，缺乏风险防范意识。
（2）风险评估不全面：风险评估方法落后，难以全面识别和评估各类风险。
（3）风险管理手段单一：过度依赖传统的风险管理手段，缺乏创新和多元化。
（4）跨部门协作不力：各部门之间缺乏有效的沟通和协作，导致风险管理的效果不佳。
三、证券公司合规管理的现状与问题1. 合规管理现状合规管理是证券公司的重要工作之一，主要包括制定和执行合规政策、监控合规风险、开展合规培训等。
目前，大多数证券公司已经建立了较为完善的合规管理体系。
2. 存在的主要问题（1）合规意识不强：部分员工对合规管理的重要性认识不足，存在违规操作的风险。
（2）合规制度不健全：合规制度缺乏针对性和可操作性，难以有效执行。
（3）合规监管不到位：监管部门对证券公司的合规监管力度不够，导致部分公司存在违规行为。
四、风险控制与合规管理的优化策略1. 加强风险意识教育：提高员工的风险意识，培养其防范风险的主动性。
2. 完善风险评估体系：采用先进的风险评估方法，全面识别和评估各类风险。
3. 创新风险管理手段：运用大数据、人工智能等先进技术，提高风险管理的效率和准确性。
4. 加强跨部门协作：建立有效的沟通和协作机制，实现风险管理的信息共享和资源整合。
【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】谢尔塔拉露天煤矿2013年度全面风险管理报告（土建工程）一、年度企业全面风险管理工作回顾（一）企业全面风险管理工作完成情况。
2013年，谢尔塔拉露天煤矿工程办全面完成上级公司计划安排的各项风险管理工作，即开展风险评估、制定全面风险管理体系建设整体方案、推进风险管理信息系统建设等。
上级公司对露天矿工程办在风险管理方面的工作给予充分认可和肯定。
（二）企业重大风险管理情况。
2013年，公司识别出重大风险3项，分别是工程安全风险、工程合同履约风险、工程设计风险信息等。
回顾2013年公司重大风险管理情况，有1项重大风险对应的风险事件发生，具体情况见下表：序号重大风险名称是否发生风险事件名称产生的风险是否在风险承受度内不在承受度内的原因1 工程安全风险否2 工程合同履约风险是进度没有按合同要求完成是3 工程设计风险否（1）合同履约风险 2013年，公司始终把谢尔塔拉露天煤矿在建工程合同履约作为建设管理的重中之重，但因各种制约因素的影响，导致部分在建工程没有在合同规定的节点完工，公司根据此种情况，积极制定应对方案，调整后续建设任务，对每一项在建工程逐一落实治理措施，跟踪督办，保证在建工程按照调整后计划节点按时完成，为2014年建设创造条件。
（三）风险管理体系建设运行情况1.组织体系建立及运行情况。
（公司制定）2.常态化风险评估机制建立及运行情况。
根据全面风险管理工作需要，公司明确规定了风险分类、分级标准，以及风险发生概率、对目标的影响程度等风险评级标准，统一制定了风险信息数据库模板，为公司规范开展风险管理工作打下良好基础。
谢尔塔拉露天煤矿工程办结合专业管理、板块管理实际，针对性地细化制订风险管理制度或办法，建立风险管理矩阵，明确相关风险管理的基本流程及方法，细化专项风险评估标准。
针对重大风险，研究制定应急管理制度及应急预案等，规范各类专项风险管理。
第1篇摘要：内部控制是企业管理的重要组成部分，对于保障企业财务报告的准确性和可靠性具有重要意义。
本文通过对内部控制财务报告的分析，探讨内部控制对企业财务报告的影响，并提出改进建议。
一、引言内部控制是指企业为达到财务报告的准确性、合规性和可靠性，确保企业资产安全，防范经营风险而实施的一系列措施。
内部控制财务报告是企业内部控制系统的重要组成部分，通过对财务报告的分析，可以评估内部控制的有效性，为企业的经营决策提供有力支持。
二、内部控制财务报告分析1. 内部控制财务报告的内容内部控制财务报告主要包括以下几个方面：（1）内部控制环境：包括企业组织结构、企业文化、领导层素质等。
（2）风险评估：包括对企业内外部风险的识别、评估和控制。
（3）控制活动：包括企业各项业务流程的控制措施，如审批、授权、核对等。
（4）信息与沟通：包括企业内部信息传递、外部信息收集和沟通渠道。
（5）监督：包括对企业内部控制系统的监督、评估和改进。
2. 内部控制财务报告分析的方法（1）定量分析：通过对财务数据的统计分析，评估内部控制的有效性。
（2）定性分析：通过对内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面的描述，评估内部控制的有效性。
（3）案例分析法：通过具体案例，分析内部控制对企业财务报告的影响。
三、内部控制对企业财务报告的影响1. 提高财务报告的准确性内部控制可以确保企业财务数据的真实性、准确性和完整性，从而提高财务报告的准确性。
2. 增强财务报告的可靠性内部控制可以降低企业财务报告的风险，提高财务报告的可靠性。
3. 防范经营风险内部控制可以帮助企业识别、评估和控制经营风险，降低企业损失。
4. 提高企业合规性内部控制可以确保企业遵守相关法律法规，提高企业合规性。
四、改进建议1. 加强内部控制环境建设企业应建立健全内部控制环境，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
2. 完善风险评估体系企业应建立完善的风险评估体系，定期对内外部风险进行识别、评估和控制。
中国证券行业年度证券公司内部控制与风险管理评估随着中国证券市场的不断发展和壮大，证券公司作为重要的金融机构，扮演着资金融通、交易撮合和投资咨询等多重角色。
然而，证券市场的高风险性质决定了证券公司必须加强内部控制和风险管理，以维护市场秩序、保护投资者的利益和维护金融市场的稳定。
本文旨在评估中国证券行业年度证券公司内部控制和风险管理的现状，并探讨相关问题。
一、背景分析中国证券行业的快速发展和完善法规的不断推进，为证券公司的内部控制和风险管理提供了良好的机遇和挑战。
近年来，证券公司内部控制和风险管理逐渐进入监管的视线，相关法律法规不断完善，要求证券公司建立健全内控制度，加强风险管理。
二、内部控制评估内部控制是指证券公司为实现经营目标和业务风险控制而建立的一系列制度和措施。
对于证券公司而言，内部控制评估是关键环节，它能够揭示公司内部控制的薄弱环节，并针对性地提出改进建议。
1. 内部控制评估的目的和意义内部控制评估的目的在于发现和解决公司管理过程中可能存在的问题和风险，保护公司的利益，提升公司的绩效和效率。
通过评估发现问题并纠正不足，能够有效防范公司财务风险，维护市场信誉。
2. 内部控制评估的内容内部控制评估主要涉及公司治理架构、风险管理、信息系统和内外部合规等方面。
其中，公司治理是内部控制体系的核心，包括董事会运作、高管层职责和内部审计等。
3. 内部控制评估的方法内部控制评估可以采用定性和定量相结合的方式进行。
定性评估主要通过文件审查、会议讨论等形式收集和分析相关数据和资料；定量评估则可以通过问卷调查、统计分析等手段获取数据，进一步分析和综合评价。
三、风险管理评估风险管理是证券公司内部控制的一个重要组成部分，旨在通过有效的措施和手段，避免、减轻或转移可能面临的各类风险。
风险管理评估则是对证券公司风险管理工作的评估和监控，为公司提供改进和完善风险管理的建议。
1. 风险管理评估的重要性风险管理评估可以帮助证券公司全面了解自身面临的各类风险，识别潜在的风险源，并预判风险事件的发生概率和影响程度。
陕西烽火电子股份有限公司2015年度内部控制评价报告陕西烽火电子股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2015 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
第1篇一、报告封面报告名称：内部控制调研报告编制单位：（单位名称）编制日期：（报告编制日期）二、目录一、调研背景及目的二、调研方法与范围三、内部控制现状分析四、内部控制问题及原因五、改进建议及措施六、结论七、附录三、正文一、调研背景及目的1. 背景介绍简要介绍本次调研的背景，包括单位的基本情况、内部控制的重要性以及开展内部控制调研的必要性。
2. 调研目的明确本次调研的目的，如：全面了解单位内部控制现状，发现问题，提出改进建议，提高单位内部控制水平。
二、调研方法与范围1. 调研方法本次调研采用以下方法：（1）查阅相关文件、资料，了解单位内部控制制度及实施情况；（2）实地考察，观察内部控制制度的执行情况；（3）访谈相关人员，了解内部控制制度在实际操作中的问题；（4）分析单位内部控制制度与实际情况的差距。
2. 调研范围本次调研范围包括单位内部控制制度、内部控制执行情况、内部控制效果等方面。
三、内部控制现状分析1. 内部控制制度介绍单位内部控制制度的制定情况，包括制度内容、体系结构、执行力度等。
2. 内部控制执行情况分析单位内部控制制度的执行情况，包括执行过程中存在的问题、影响因素等。
3. 内部控制效果评估单位内部控制制度在实际操作中的效果，包括对单位经营、管理、财务等方面的影响。
四、内部控制问题及原因1. 内部控制问题列举单位内部控制中存在的问题，如：制度不完善、执行不到位、监督不力等。
2. 问题原因分析分析问题产生的原因，包括制度设计不合理、执行力度不足、人员素质不高、外部环境等因素。
五、改进建议及措施1. 完善内部控制制度针对存在的问题，提出以下建议：（1）优化内部控制制度，提高制度的科学性、可操作性；（2）加强内部控制制度的宣传培训，提高员工对内部控制的认识；（3）强化内部控制制度的执行力度，确保制度落到实处。
2. 加强内部控制执行提出以下措施：（1）建立健全内部控制执行责任制，明确各级责任；（2）加强内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正问题；（3）加强内部控制执行情况的绩效考核，激发员工执行内部控制制度的积极性。
第一篇：全面风险管理与企业内部控制 全面风险管理与企业内部控制 说到风险管理，有个概念是必须要提到的，即企业内部控制。在实践中有很多企业不能真正理解全面风险管理与内部控制的区别和联系，要么将两者完全隔离开来，要么只是简单地将它们等同起来。那么它们有什么联系和差异呢？目前国际上基本上是接受了美国COSO（全国虚假财务报告委员会的发起人委员会）2004年发布的《企业风险管理——整合框架》（国内也有译作《全面风险管理框架》的）对两者的阐释。
一、按COSO框架，两者的联系为： （1）全面风险管理涵盖了内部控制。COSO框架中明确地指出全面风险管理体系框架包括内控，将之作为一个子系统。
（2）内部控制是全面风险管理的必要环节。内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理，对于企业所面临的大部分运营风险，或者说对于在企业的所有业务流程之中的风险，内控系统是必要的、高效的和有效的风险管理方法。同时，维持充分的内控系统也是国内外许多法律法规的合规要求。因此，满足内部控制系统的要求也是企业风险管理体系建立应该达到的基本状态。
二、内部控制与全面风险管理的差异为： （1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标，而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。而且，在两者所要达到的目标上，全面风险管理多于内部控制。
（2）两者的活动不一致。全面风险管理的一系列具体活动并不都是内部控制要做的。目前所提倡的全面风险管理包含了风险管理目标和战略的设定、风险评估方法的选择、管理人员的聘用、有关的预算和行政管理、以及报告程序等活动。而内部控制所负责的是风险管理过程中间及其以后的重要活动，如对风险的评估和由此实施的控制活动、信息与交流活动和监督评审与缺陷的纠正等工作。两者最明显的差异在于内部控制不负责企业经营目标的具体设立，而只是对目标的制定过程进行评价，特别是对目标和战略计划制定当中的风险进行评估。
证券行业内部管理整改报告加强内控建设防范违规风险【正文】在证券行业的发展过程中，内部管理的规范与健全是确保市场稳定和投资者权益的关键。
然而，在实践中，违规行为时有发生，这给行业声誉带来了负面影响，也对投资者的利益构成了威胁。
为了加强内控建设，提升整体管理水平，以防范违规风险，本报告将对证券行业的内部管理现状进行分析，并提出相应的整改措施。
一、现状分析1. 内部管理存在的问题在证券行业的内部管理中，存在一系列问题亟需解决。
首先，风险意识不足是一大症结。
某些企业缺乏对市场风险和违规行为的认知，忽视了风险预警和防控机制的建设。
其次，内部控制机制不完善。
一些证券公司内部缺乏明确的责任制度和监控手段，导致内部管理体系松散，容易产生违法违规行为。
此外，信息披露不透明也是一个突出问题。
部分企业在信息披露方面存在着不规范、不及时的情况，给投资者带来不必要的风险。
2. 违规风险导致的影响违规风险对证券行业产生了巨大的冲击。
首先，违规行为扰乱了市场秩序，破坏了行业的良好发展环境。
其次，投资者利益受到了损害，信心受到了打击。
一些公司的不当行为导致了投资者的资金损失，长期以往也会影响投资者的信任度和投资意愿。
此外，违规行为还容易引发金融系统的不稳定，对整个经济带来不利影响。
二、整改措施为了有效加强证券行业的内部管理，防范违规风险，以下是一些建议的整改措施。
1. 强化风险意识，建立风险预警机制证券行业内部管理应注重加强风险意识的培养，建立起风险预警机制。
公司应定期梳理风险清单，并制定相应的应对策略，确保能够及时识别并应对市场风险。
2. 完善内部控制机制，规范企业行为为了提升证券公司的内部管理水平，应建立健全的内部控制机制。
公司内部应明确责任划分，确保各部门的职责清晰明确。
同时，引入科技手段，加强对内部行为的监控和管理，确保公司能够及时发现和修正潜在的违规行为。
3. 加强信息披露，提升透明度信息披露是证券市场的重要环节，也是保护投资者利益的重要手段。
第1篇摘要随着市场经济的发展，企业内部控制的重要性日益凸显。
财务报告作为企业对外展示经营成果和财务状况的重要窗口，其准确性、完整性和及时性直接关系到企业的声誉和投资者的利益。
内部控制作为确保财务报告质量的关键因素，其有效性分析显得尤为重要。
本文通过对某企业财务报告内部控制的分析，探讨其内部控制体系的设计与实施，以期为其他企业提供参考。
一、引言内部控制是指企业为了实现经营目标，确保财务报告的准确性、完整性和及时性，对企业财务活动进行组织、监督和制约的一系列制度、程序和措施。
财务报告内部控制是企业内部控制体系的重要组成部分，其有效性直接影响着企业的财务报告质量。
本文以某企业为例，对其财务报告内部控制进行分析，旨在揭示其内部控制体系的优势与不足，为其他企业提供借鉴。
二、某企业财务报告内部控制体系概述某企业是一家以生产销售为主导的大型企业，拥有完善的内部控制体系。
其财务报告内部控制体系主要包括以下几个方面：1. 组织结构某企业设立财务部，负责公司财务报告的编制、审核和披露等工作。
财务部下设多个部门，包括会计部、审计部、资金部等，各司其职，相互制约。
2. 财务报告编制流程（1）收集数据：各部门按照要求收集相关财务数据，确保数据的准确性和完整性。
（2）编制财务报表：会计部根据收集到的数据，编制财务报表。
（3）审核报表：审计部对财务报表进行审核，确保报表的真实性、完整性和准确性。
（4）披露报告：财务部将审核通过的财务报告对外披露。
3. 内部控制措施（1）授权审批制度：明确各级别人员的审批权限，确保财务报告的合规性。
（2）职责分离制度：财务部门内部实行职责分离，防止舞弊行为的发生。
（3）定期审计制度：对企业财务报告进行定期审计，确保内部控制的有效性。
（4）信息化管理：利用信息化手段，提高财务报告编制和披露的效率。
三、某企业财务报告内部控制分析1. 优势分析（1）组织结构合理：某企业财务部内部组织结构清晰，各部门职责明确，有利于提高财务报告编制和披露的效率。
2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 2015年证券公司风险管理 与内部控制分析报告 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 目 录
一、风险管理 1、风险管理目标 2、风险管理架构 （1）董事会及其专门委员会 （2）合规总监 （3）专职风险管理部门 （4）业务经营部门及职能管理部门 3、风险管理运行体系 （1）风险管理制度体系 ①法人治理制度 ②基本管理制度 ③专项管理制度 （2）以净资本为核心的风险控制指标体系 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 （3）信息隔离墙制度
4、主要风险的管理 5、风险管理流程 （1）风险管理政策制订 （2）风险识别 （3）风险评估和衡量 （4）风险管理 （5）风险监测 （6）风险报告与分析 二、内部控制 1、内部控制的目标 2、内部控制的基本原则 （1）全面性原则 （2）重要性原则 （3）制衡性原则 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 （4）适应性原则
（5）成本效益原则 3、公司主要内部控制制度建立和执行情况 （1）环境控制 （2）业务控制 ①经纪业务 ②资产管理业务 ③投资银行业务 ④自营业务 ⑤融资融券业务 ⑥另类投资业务 ⑦研究业务 ⑧资金管理和财务会计 （3）信息系统控制 （4）风险控制 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 （5）人力资源与薪酬控制
（6）信息沟通与披露的控制 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 公司成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司合规管理试行规定》等相关法律、法规规章要求，明确了董事会、管理层及各个部门的风险管理职责，建立了全面风险管理组织体系和多防线内部控制机制。
一、风险管理 1、风险管理目标 公司风险管理的总体目标是通过建立以净资本为核心的风险监管体系，在确保资本安全的前提下，审慎开展风险活动，实现风险调整的资本收益率最大化。具体目标如下：
（1）促进公司业务发展与风险承受能力的平衡，实现公司经营目标和发展战略。
（2）保证公司经营运作的合规性，树立“规范经营、健康发展”的经营思想和经营风格。
（3）完善公司内部控制制度和流程，形成科学、合理的授权决策机制、执行机制和监督机制。
（4）建立行之有效的风险控制系统，形成正确的风险管理理念，营造风险文化的氛围，使得风险管理意识能在公司内部广泛分 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 享，并能扩展到公司所有员工，确保内控机制的建立、完善和各项管理制度的执行。
2、风险管理架构 公司建立了董事会及其专门委员会、合规总监、专职风险管理部门、业务经营部门及职能管理部门四个层次的风险管理架构。具体如下图所示：
（1）董事会及其专门委员会 董事会是公司风险管理的最高机构，负责审批公司总体风险管理战略与重大政策；确定公司可以承受的总体风险水平；监督和评价风险管理的全面性及有效性。董事会通过其下设的风险控制委员
会和审计委员会行使风险管理职能。 董事会风险控制委员会由4 名董事组成，谭世豪先生担任主任委员，现任成员包括谭世豪、魏庆华、韩建旻、宁静，主要职责包括：对合规管理和风险管理的总体目标、基本政策进行审议并提出意见；对合规管理和风险管理的机构设置及其职责进行审议并提出意见；对需董事会审议的重大决策的风险和重大风险的解决方案进行评估并提出意见；对需董事会审议的合规报告和风险评估报告进行审议并提出意见；《公司章程》规定的或者董事会赋予的其他职责。 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 董事会审计委员会由5 名董事组成，独立董事李健女士担任主任委员，现任成员包括李健、朱武祥、韩建旻、宁静、屠旋旋，主要职责包括：监督年度审计工作，就审计后的财务报告信息的真实性、准确性和完整性作出判断，提交董事会审议；提议聘请或更换外部审计机构，并监督外部审计机构的执业行为；负责内部审计与外部审计之间的沟通；《公司章程》规定的或者董事会赋予的其他职责。
（2）合规总监 公司合规总监全面负责公司合规管理工作，对董事会负责，主 要职责包括：负责拟定公司合规及风险管理的基本制度；建议董事会及经营管理层并督导相关部门根据法律、法规和准则的变化，评估、制定、修改、完善内部管理制度和业务流程；对公司内部管理制度、重大决策、新产品和新业务等进行合规审查，并出具书面的合规审查意见；对证券监管机构要求进行合规审查的申请材料或报告进行审查并签署明确意见。
（3）专职风险管理部门 公司设立合规法律部、风险管理部和稽核审计部三个专职风险管理部门，对合规总监负责。
合规法律部主要负责确定公司合规管理目标；建设并完善合规管理体系；为各项业务提供合规咨询，对各类新业务进行合规审核，培育公2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 司合规文化；组织实施公司信息隔离墙和反洗钱制度，对员工执业行为进行管理；负责公司法律事务管理，审查公司各类合同，提供法律咨询和指导。
风险管理部主要负责规划并贯彻执行公司风险管理战略；建设并完善风险管理体系；审核公司经营活动的经营风险；进行风险识别、评估、监控、报告和处置；指导、督促和检查控股子公司的风险管理工作。
稽核审计部主要对公司业务进行审计稽核，全面覆盖业务条线的事前、事中和事后阶段，评价公司总部及分支机构的内部控制、业务管理、财务管理、会计核算以及其他经营管理活动的真实、合法合规和经营绩效；负责为公司审计委员会提供资料，为其审计决策提供支持和服务；通过建立和完善现场及非现场审计手段，对公司总部及分支机构进行例行审计、效益审计和专项审计。
（4）业务经营部门及职能管理部门 公司设零售业务部、资产管理业务总部、投资银行总部、证券投资部、固定收益部、融资融券部、机构业务部、企业融资部、债券业务部、经纪管理部、研究所、金融产品部，对各自业务风险进行一线监控和管理。
公司设董事会办公室、监事会办公室、总经理办公室、财务部、运营管理部、人力资源部、信息技术部，履行相应的管理职责，对公司财务、客户资金、信息技术等风险进行专业化管理。 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 3、风险管理运行体系
（1）风险管理制度体系 公司根据《公司法》、《证券法》及《证券公司治理准则》等 相关法律、法规要求，建立了涵盖法人治理制度、基本管理制度和专项管理制度的风险管理制度体系。
①法人治理制度 公司的法人治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《发展战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与提名委员会议事规则》、《风险控制委员会议事规则》等。
②基本管理制度 公司的基本管理制度包括：《总经理工作细则》、《人力资源管理制度》、《会计制度》、《内部审计制度》、《风险管理制度》、《合规管理制度》等。
③专项管理制度 公司的专项管理制度主要包括各项业务管理办法及细则，涵盖了经纪业务、投资银行业务、资产管理业务、证券投资业务、固定收益业务、研究咨询业务、融资融券业务、另类投资业务、人力资源管理、财务管2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 理、信息技术管理、运营管理、综合事务管理、合规管理、风险管理和内部审计16 个方面，从各业务角度进一步防范
公司风险，实现业务流程的规范化和制度化。 （2）以净资本为核心的风险控制指标体系 根据中国证券业协会《证券公司风险控制指标动态监控系统指引（试行）》（以下简称“《监控系统指引》”）的要求，公司制定了《风险控制指标动态监控系统管理办法》，对风险控制指标动态监控系统（以下简称“风控指标监控系统”）权限审批流程、风控指标监控系统的组织管理、运行维护、系统有效性评估等内容进行了规范管理。风控指标监控系统覆盖所有影响净资本及其他风险控制指标的业务活动环节，动态计算净资本等各项风险控制指标，及时反映有关业务和市场变化对公司风险控制指标的影响。风控指标监控系统根据各项业务特点实施实时监控，按照预先设定的阀值和监控标准对净资本等风险控制指标进行自动预警，生成净资本等风险控制指标动态监控报表。
根据中国证券业协会《证券公司压力测试指引》的要求，公司制定了《压力测试办法》。根据该办法相关规定，公司在即将开展各项业务计划及进行利润分配前，通过对净资本等风险控制指标进行全面评估及压力测试，合理确定各项业务开展及利润分配的最大规模，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都满足监管要 2015年证券公司风险管理与内部控制分析报告 求。为更有效地防范净资本不足风险，公司设立了较监管要求更加严格的风险控制指标预警标准，并根据公司经营战略目标的变化适时调整预警标准的设置。
公司补足净资本的途径包括：调整风险业务结构；提高业务的盈利能力，增加净资产；实施增资扩股，增加资本金；借入次级债务，发行次级债券等。
（3）信息隔离墙制度 为实现公司各项业务的合理隔离，规范不同业务部门间的合作与交流活动，切实防范利益冲突及内幕交易，公司根据相关法律、法规，制定了《信息隔离管理办法》，对有利益冲突的业务，在物理上和制度上采取严格的业务隔离措施，对投资银行、证券经纪、证券投资、研究咨询、资产管理等业务在人员、信息、账户、清算、资金上严格分开管理，保持相对独立；信息技术部门、财务部门、风险管理部门与业务部门人员不得相互兼任；对因业务需要知悉内幕信息的人员，制定了严格的批准程序和监督措施。
4、主要风险的管理 公司面临的主要风险类型为市场风险、流动性风险、操作风险、信用风险、合规风险、系统风险。公司在日常经营中针对前述
