内部审计制度89195

内部审计制度内部审计制度是指为了加强对组织内部运营情况的监督和管理，确保风险控制和合规管理的有效实施而建立的一套制度和程序。

内部审计制度属于公司治理的重要组成部分，对于公司的稳健经营和可持续发展起着至关重要的作用。

首先，内部审计制度应明确审计的目标和职责。

审计的目标是为了评估和改进公司的内控体系，发现潜在的风险并提供相应的建议。

内部审计应独立于其他部门，并有权对公司的财务状况、经营活动和管理制度进行审计。

其次，内部审计制度应明确审计的程序和方法。

审计程序包括确定审计对象、编制审计计划、开展实地调查、收集证据、分析和评估风险，并最终形成审计报告。

审计方法包括使用抽样技术、进行内部文件和记录的检查、与相关人员进行访谈等。

第三，内部审计制度应明确审计的权限和责任。

内部审计应有权进入公司的所有部门和区域，并获得所有相关的文件和信息。

审计人员应对审计结果负责，并依法依规对发现的问题进行跟踪和整改。

同时，员工应积极配合内部审计工作，提供真实完整的信息。

第四，内部审计制度应明确审计报告的使用和保密。

审计报告是内部审计工作的重要成果，应及时提交给公司高层管理层，作为决策和改进改进的参考依据。

同时，内部审计报告也应严格保密，避免泄露相关信息。

第五，内部审计制度应建立相应的监督和反馈机制。

公司高层管理层应对内部审计制度的执行情况进行监督和评估，并提供必要的支持和资源。

内部审计部门应建立与公司其他部门的沟通机制，及时了解情况并提供建议。

同时，公司应在遵守内部审计制度的基础上，建立自我监督机制，不断提高公司的内部控制水平和运营效率。

综上所述，内部审计制度是保障公司稳健经营和可持续发展的重要保障。

一个完善的内部审计制度能够加强对公司内部运营情况的监督，及时发现和解决潜在风险，并提供相应的改进建议。

同时，内部审计制度也应建立相应的监督和反馈机制，保证内部审计工作的有效实施。

只有建立并不断完善内部审计制度，公司才能更好地管理风险，提高经营效率，实现可持续发展。

内部审计制度第一章总则第一条为了规范与保障公司内部审计监督, 提高审计工作质量, 实现内部审计经常化、制度化, 发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用, 根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》,制定本制度。

第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的审查与评价活动。

第二章内部审计机构和审计人员第三条公司设立审计部作为公司的内部审计部门,对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

公司设立审计委员会,指导和监督内部审计部门工作。

审计部对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。

审计部与公司财务部门保持相互独立, 不得置于财务部门的领导之下, 或者与财务部门合署办公。

第四条审计部配置专职审计人员从事内部审计工作,专职人员人数不少于公司员工总数的千分之一点五。

审计部的负责人应当为专职,由董事会审计委员会提名,董事会任免。

第五条公司各内部机构和职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责,不得妨碍审计部的工作。

第六条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力,熟悉公司的生产经营活动和内部控制,具有专业胜任能力。

第七条内部审计人员要坚持实事求是的原则,忠于职守,客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。

第八条内部审计人员办理审计事项,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。

第九条内部审计人员应定期或不定期地参加培训,不断提高思想水平和专业能力,以保证内部审计工作质量。

第三章内部审计机构的职责与权限第十条董事会审计委员会在指导和监督审计部工作时,应当履行以下主要职责:(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施;(二)至少每季度召开一次会议,审议审计部提交的工作计划和报告等;(三)至少每季度向董事会报告一次,内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题;(四)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

内部审计管理制度内部审计管理制度是指组织内部为确保内控有效运行和实现目标，设立并运行的一套制度和程序。

内部审计管理制度的编制和执行，对于组织来说具有重要的意义。

它能帮助组织建立健全的内部控制体系，发现并纠正存在的问题，提高财务管理水平，确保组织的可持续发展。

内部审计管理制度主要包括以下几个方面的内容：一、制度的设立和宗旨内部审计管理制度应明确内部审计的目标和宗旨，即通过对组织内部各项活动、流程和制度的审查和评估，提供独立和客观的意见，帮助组织实现风险管理、控制和治理的目标。

二、内部审计职责和权限内部审计管理制度应明确内部审计的职责和权限，包括审计对象、审计程序、审计频度和审计范围等。

内部审计应依据组织内部控制和风险管理的需求，制定审计计划并开展审计工作，确保审计结果的客观和准确。

三、内部审计工作程序和方法内部审计管理制度应明确内部审计的工作程序和方法，包括内部审计的策划、执行、报告和跟踪等流程，确保内部审计工作的有效开展和高效运作。

内部审计工作应充分结合组织的实际情况，运用适当的审计技术和方法，获取必要的证据，并提出合理和切实可行的建议。

四、内部审计人员的要求和素质内部审计管理制度应明确内部审计人员的要求和素质，包括职业道德、专业知识和审计能力等方面。

内部审计人员应具备良好的职业操守，具备扎实的专业知识和全面的审计技能，能够独立、客观和公正地开展审计工作。

五、内部审计结果的运用和追踪内部审计管理制度应明确内部审计结果的运用和追踪，即通过定期的审计报告和沟通反馈，将审计结果及时传达给组织的管理层，以帮助其改进和完善内部控制和管理制度。

同时，组织还应建立内部审计结果的跟踪机制，确保问题的整改和改进措施的有效实施。

六、内部审计的监督和评估内部审计管理制度应明确内部审计的监督和评估机制，即通过独立的内部审计监督机构或外部审计机构，对内部审计活动进行监督和评估，确保内部审计的独立性和有效性。

总之，内部审计管理制度作为组织内部控制的一部分，对于组织的管理层和内部审计人员来说具有重要的指导作用。

内部审计管理制度范文以下为内部审计管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司内部审计工作的进行，加强风险控制，提高公司的运营效率，遵循法律法规以及公司的相关规定和制度，制定本管理制度。

第二条公司内部审计是指依照国家法律法规和公司的相关规定，对公司内部各项工作进行审核、评价和监督的活动。

第三条公司内部审计的任务是通过制定合理的审计计划、开展全面的审计工作，提供独立、客观的审计意见，并为公司的决策提供科学依据。

第四条公司内部审计依照职责分工原则，由内部审计部门负责具体的工作执行。

第二章内部审计部门的职责和权限第五条内部审计部门的主要职责如下：1. 制定年度审计计划并报公司领导审核批准；2. 组织实施年度审计计划中的各项工作，包括审核公司的财务状况、内部控制、合规性等方面的问题；3. 提供独立、客观的审计意见和建议，并通过编制审计报告和会议报告等形式向公司领导层和相关部门提供；4. 监督和督促整改公司存在的审计问题，并跟踪整改情况；5. 定期向公司领导层汇报内部审计工作的进展情况和成果。

第六条内部审计部门行使的权限如下：1. 按照工作计划和程序，对公司各个部门的工作进行审计；2. 要求公司各个部门提供与审计有关的原始凭证、档案和其他相关资料；3. 对涉及内部审计的事项进行调查，有权访问公司各个部门的相关人员，并要求其提供必需的协助；4. 对发现的问题和异常情况，可以向公司领导层提出纠正和改进意见；5. 对内部审计部门的工作进行保密，不得将相关信息和资料泄露给非审计工作人员。

第三章内部审计工作的程序和方法第七条内部审计工作的程序主要包括：1. 制定审计计划：根据公司的经营特点和风险状况，制定年度审计计划；2. 开展审计工作：按照审计计划，组织开展各项审计工作，包括内部控制审计、财务审计、合规性审计等；3. 编制审计报告：对审计工作的结果进行总结和分析，撰写审计报告，并向公司领导层提出相应的意见和建议；4. 提供沟通与协调：与被审计部门进行沟通与协调，确保问题的及时解决和整改。

内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

内部审计制度一、制度目的本制度的目的是规范企业内部审计工作的进行，确保企业经营活动的合规性和风险控制的有效性，提高企业内部控制体系的效能，保护企业资产和利益，促进企业的可持续发展。

二、管理标准1.内部审计部门设置1.1 内部审计部门是公司设置的法务部门的一部分，负责执行内部审计工作，直接向企业法务总监汇报。

1.2 内部审计部门由一名内部审计主管和一支内部审计团队组成。

内部审计主管负责统筹规划、组织和监督内部审计工作，内部审计团队成员由法务部门和其他相关部门推荐，经内部审计主管批准履职。

2.内部审计工作行为准则2.1 内部审计人员必须严格遵守国家和地方法律法规，遵守公司的行为准则和保密义务。

2.2 内部审计人员应保持独立、客观的态度，公正审核、评估和报告有关企业经营活动的信息。

2.3 内部审计人员应保护企业的商业秘密和敏感信息，不得将审计信息外泄或用于个人或其他非法目的。

3.内部审计工作程序3.1 内部审计工作按照计划、执行、报告和监督的程序进行。

3.2 内部审计工作计划由内部审计主管负责制定，包括审计对象、时间表和工作指导。

3.3 内部审计人员应按照计划开展审计工作，包括收集、分析和评估相关信息，识别和评估风险因素，检查内部控制制度和经营活动的合规性。

3.4 内部审计人员应编写审计报告，报告内容应包括审计对象、审计工作的范围和方法、审计结果和问题的分析、审计结论和建议等。

3.5 内部审计主管应对审计报告进行审核，并将报告提交给企业法务总监和其他相关部门。

3.6 内部审计主管应跟踪审计报告中的问题整改情况，并定期向企业法务总监和其他相关部门提供审计进展情况的报告。

4.内部审计工作记录和保管4.1 内部审计人员应将审计工作过程中的重要信息和文件记录清楚，并妥善保管。

4.2 内部审计工作记录和文件应保存至少五年，保证其真实性和完整性。

三、考核标准1.内部审计绩效考核1.1 内部审计绩效考核应以工作目标和工作完成情况为基础。

内部审计管理制度一、总则为加强公司内部控制，提高管理效率，规范内部审计行为，维护公司利益，依据相关法律法规，制定本制度。

二、内部审计组织架构公司设立内部审计部门，直接隶属于董事会，内部审计部门设置主任一名，负责内部审计工作的组织、协调和管理，直接汇报给董事会。

三、内部审计人员管理1. 内部审计人员应符合相关资格条件，具有较强的专业知识和工作经验，经过严格的审查选拔，并定期接受培训和教育。

2. 内部审计人员应保持独立客观的态度，不受其他部门或个人的干扰，不得泄露审计机密，保持审计工作的保密性。

3. 内部审计人员应定期接受上级主管领导的评估和考核，确保审计工作的质量和效率。

四、内部审计工作流程1. 内部审计工作应定期制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间，确保审计工作有序进行。

2. 内部审计工作按照计划进行，及时收集相关数据和信息，进行调查和分析，发现问题并提出改进建议。

3. 内部审计报告应真实客观，详细列出审计发现的问题和存在的风险，提出具体的整改意见和建议。

五、内部审计工作督导1. 董事会应对内部审计工作进行定期督导，确保内部审计部门独立运作，保持审计工作的客观性和公正性。

2. 内部审计报告应及时提交董事会审议，董事会应认真研究审计报告中提出的问题和建议，并制定整改措施和计划。

3. 董事会应对内部审计工作中发现的严重问题进行跟踪监督，确保问题得到及时整改，避免对公司造成损失。

六、内部审计责任追究1. 对内部审计部门和人员的工作成绩和效果进行定期评估，对工作不力或失职行为进行处罚或追究责任。

2. 对内部审计工作中发现并未及时整改的问题，应追究相关责任人的责任，确保问题得到及时解决。

3. 对内部审计工作中发现有违规行为或有犯罪嫌疑的情况，应及时报告上级主管领导和相关部门，协助调查处理。

七、内部审计管理制度的执行内部审计管理制度由公司董事会颁布，内部审计部门负责具体实施，相关部门应积极配合，确保内部审计工作的顺利进行。

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高审计质量，依法保护公司权益，根据《公司法》、《内部审计条例》等相关法律法规，制定本制度。

第二条公司内部审计是指为公司提供独立、客观、公正意见，评估和改善风险管理、控制和治理过程的活动。

第三条公司内部审计是公司委托内部审计机构对公司经营管理、财务状况、风险控制、内部控制等方面的合规性和效率性进行独立评价的过程。

第四条公司内部审计机构对直接控制关系单位及子公司开展内部审计工作，提供独立、公正、专业的审计服务。

第五条公司内部审计工作遵循独立、客观、公正、保密的原则，维护公司和所有者的利益，保护被审计部门和个人的合法权益，对反映的问题及时处理。

第二章内部审计机构第六条公司设立内部审计机构，作为公司内部审计工作的承办机构。

第七条内部审计机构由公司董事会委任的审计专员领导，下设若干个内部审计组。

第八条内部审计机构的职责包括：（一）制定公司内部审计制度和相关规定；（二）开展公司内部审计工作，编制内部审计报告；（三）提出改善公司风险管理、控制和治理过程的建议；（四）跟踪并落实审计发现的问题，监督整改；（五）定期向董事会、监事会和高级管理层报告审计工作的情况；（六）开展内部审计培训，提升审计人员专业素质。

第九条公司内部审计机构应当由独立的、具备相应专业知识和技能的人员担任，不得存在利益冲突情况。

第十条内部审计机构应当与公司董事会、监事会和高级管理层保持合作关系，受其委托和监督。

第三章内部审计程序第十一条公司内部审计工作周期为一年，审计计划由内部审计机构编制，报董事会和监事会审核批准后执行。

第十二条内部审计工作应当采取风险导向的方式进行，遵循全面性、连续性和话语性的原则。

第十三条内部审计工作应当综合运用文件审查、询问、观察、抽样以及其它适用的方法和技术。

第十四条内部审计工作应当注重重点领域的审计，重点领域由内部审计机构根据公司经营活动的实际情况确定。

第十五条内部审计工作应当充分发现问题，提出合理建议，并在规定时间内编制内部审计报告。

内部审计管理制度范文内部审计管理制度是指企业为了规范、监督和提升内部审计工作的效能，制定的一系列规章制度和规范。

该制度的目的是确保企业内部审计的独立性、客观性和有效性，为企业管理层提供有价值的审计建议，帮助企业提高风险管理能力和内部控制水平。

以下是一份内部审计管理制度的范文，详细规定了内部审计的目标、职责、程序、委派和报告等方面的内容。

一、内部审计目标1. 提供独立、客观的审计意见和建议，帮助企业管理层改进内部控制、风险管理和运营效率。

2. 评估和监督企业的风险管理体系，确保信息披露及财务报告的准确性和可靠性。

3. 审查和评估企业各个业务流程的运作情况，识别并防范潜在的风险和漏洞。

4. 按照法律法规和企业政策要求，审计和监督企业的内部控制和合规情况。

5. 提高组织绩效和经营效率，推动企业发展和持续改进。

二、内部审计职责1. 确保内部审计的独立性和客观性，不受任何其他业务部门干扰或控制。

2. 制定并执行全面的内部审计计划，包括审计范围、频率、方法和时间安排等。

3. 评估和监督企业的内部控制体系，确保其有效性和适用性，提出改进意见。

4. 审查和监督各项业务流程的运作情况，以识别和防范潜在的风险和漏洞。

5. 根据需要进行特定领域的深度审计，如财务、合规、信息安全等。

6. 检查企业的遵从法规和内部政策，发现和调查违规行为，并提出处理建议。

7. 提供尽职调查支持，协助企业处理内部举报和投诉事项。

8. 提供专业培训和咨询，提升企业内部控制和风险管理的能力。

三、内部审计程序1. 审计计划制定：根据企业的风险评估和重要程度等因素，制定内部审计的年度计划。

2. 审计准备工作：包括了解审计对象的背景信息、收集相关数据和文档，准备审计工具和方法等。

3. 实施审计程序：按照审计计划，进行内部审计的具体实施工作，包括收集证据、分析数据、检查记录等。

4. 发现问题和异常：对发现的问题和异常进行分类、整理和清点，确保审计结论的完整和准确。

内部审计规章制度1.引言内部审计是企业管理中的重要部分，它旨在通过独立、客观的评估和监督，提高组织的运营效率和风险管理水平。

为了确保内部审计工作的有效性和规范性，制定和遵守内部审计规章制度至关重要。

本文将介绍一个内部审计规章制度的范例，包括目的、适用范围、权限和责任、审计程序等方面的内容。

2.目的内部审计规章制度的目的是确保内部审计工作的准确性、独立性和公正性，为组织提供可靠的审计意见和建议，促进风险管理和内部控制的有效执行。

3.适用范围本规章制度适用于公司内部的所有审计工作，包括但不限于财务审计、运营审计、合规审计等。

4.权限和责任（1）内部审计部门应具有足够的独立性和授权，能够自主决定审计对象和审计计划，并自由获取相关信息和数据。

（2）内部审计人员应具备专业知识和技能，并遵守相关的道德规范和法律法规，确保审计工作的独立性和保密性。

（3）被审计部门有责任积极配合内部审计工作，提供必要的信息和数据，并按要求跟进审计发现的改进措施。

5.审计程序（1）制定审计计划：内部审计部门根据风险评估和重要性分析，制定年度或周期性的审计计划，并与相关部门和管理层沟通确认。

（2）开展审计工作：内部审计人员按照审计计划进行实地调研、数据分析等工作，并记录审计过程和发现。

（3）编写审计报告：内部审计人员应准备详细的审计报告，包括审计目标、范围、方法、发现和建议等内容，并提交给被审计部门和管理层。

（4）跟进改进措施：被审计部门应根据审计报告中的发现和建议，制定改进措施，并向内部审计部门和管理层报告改进措施的实施情况。

6.保密与通报内部审计信息应严格保密，仅限于内部使用。

内部审计部门应确保审计工作的保密性，未经授权不得将审计发现直接向外界泄露。

同时，对于重大违反法律法规或造成重大损失的审计发现，内部审计部门有责任及时向管理层和法律部门通报。

7.监督和评估内部审计规章制度的执行应受到相关部门的监督和评估。

管理层应建立有效的监督机制，定期评估内部审计工作的有效性和规范性，并及时纠正发现的问题。

内部审计工作制度为进一步加强对内部审计工作的领导，提升审计质量，充分发挥内部审计作用。

根据《关于进一步加强和改进内部审计工作的实施意见》，经研究，决定建立内部审计工作制度，具体内容如下：第一章总则第一条为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署11号令）、《XX省审计条例》等有关规定，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第三条本单位的内部审计机构（以下简称内审机构）和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、内部审计职业规范和本制度，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

内审机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第二章内审机构及人员管理第四条单位成立内部审计工作领导小组，由审计办（室）履行内部审计工作职责，具体在本单位党委（党组）、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

第五条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。

应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内审机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

内审机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第六条内审机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。

除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第七条应当保障内审机构和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第八条内审机构履行内部审计职责所需经费，应当列入预算。

第九条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员予以表彰。

第三章内部审计职责权限和程序第十条内审机构应当按照上级有关规定和本单位要求，履行下列职责：（一）对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计。

内部审计制度第一条为规范集团公司(以下简称“公司”)内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司管理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据《内部审计基本准则》、《内部审计具体准则》和《公司章程》，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度合用于公司总部及其全资、控股企业及具有重大影响的参股公司。

第三条本制度所称的内部审计，是指公司内部的一种旨在改善公司运营的独立客观的监督、评价和咨询活动。

它通过系统的、规范的方法，审查和评价公司运作、内部控制和管理过程的适当性、合规性和有效性来促进公司目标的实现。

第四条公司设置审计法务部，配置专职内部审计人员，独立于公司业务部门。

第五条审计法务部由公司董事长分管，向董事长汇报工作。

第六条内部审计人员需具有一定的政治素质、业务素质、审计专业知识和审计经验。

应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、廉洁奉公；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。

第七条公司内部审计的使命：(一)催促本公司遵守国家法律、法规和溧水区政府政策制度文件要求；(二)应用系统化、规范化的方法，审查和评价本公司运作、内部控制和管理过程的适当性、合规性、有效性，匡助其实现目标。

第八条内部审计的主要职责：(一)制定并发布内部审计工作制度；(二)编制并实施内部审计年度工作计划；(三)对本公司及下属子公司内部控制系统的充分性、有效性和经济性进行检查、评价和意见反馈；(四)对公司及下属子公司的工程建设管理、对外投资等经营活动进行监督；(五)对经营管理中的重要问题、不正常事件开展专题调研，提出建议和意见，并跟踪整改措施的落实情况；(六)公司赋予的其他职责。

第九条内部审计范围(一)与财务收支有关的经济活动。

(二)财务计划的执行和决算。

(三)公司资产的使用、管理及保值、增值情况。

(四)基建工程预、决算的真实性和合法性。

(五)国家财经法律、法规及公司制度的执行情况。

(六)管理活动、行政活动。

事业单位内部审计制度事业单位是指依照国家有关法律和规定设立，按照市场经济的原则运行，独立核算、自负盈亏的国家机关。

事业单位内部审计制度是一套规范事业单位内部审计工作的管理制度和操作规范，目的是加强对事业单位内部运营管理情况的监督和审查，保障其财务、经营活动的合法、规范和有效进行。

下面是对事业单位内部审计制度的详细介绍。

一、内部审计制度的基本原则1. 审计独立原则：内部审计部门应独立于被审计的部门，不受其干预和控制，保证审计工作的客观、公正和独立性。

2. 审计全面性原则：内部审计应对事业单位的各个方面进行全面的审计，包括财务、经营、管理等各个方面，确保整体运营的稳定和规范。

3. 审计风险导向原则：内部审计应将风险管理作为审计的核心内容，对可能的风险进行评估和预防，提出相应的建议和措施。

4. 审计合规性原则：内部审计应在审计过程中，重点关注事业单位的合规性，确保所有的经营活动和决策都符合相关的法律和规定。

5. 审计持续改进原则：内部审计工作应不断进行改进和创新，提高审计效率和质量，为事业单位的可持续发展提供支持。

二、内部审计制度的主要内容1. 审计组织架构和职责：规定内部审计部门的组织架构和人员配置，明确其职责和权限，确保内部审计工作的正常运行。

2. 审计计划和程序：制定审计计划和程序，明确审计的目标、范围和内容，确保审计工作的全面和系统性。

3. 审计方法和技术：规定内部审计的方法和技术，包括审计标准、审计程序、审计技巧等，确保审计工作的科学性和有效性。

4. 审计报告和建议：规定审计报告的内容和格式，明确审计报告的编制、审核和批准程序，提出审计结果和建议。

5. 审计跟踪和落实：对审计结果和建议进行跟踪和落实，确保审计的结果得到有效的处理和落实。

6. 审计监督和评估：建立审计工作的监督和评估机制，对内部审计工作进行定期的监督和评估。

三、内部审计制度的运行机制1. 内部审计机构的设立：事业单位应设立内部审计部门或委托专业机构进行审计工作，明确审计机构的组织形式和人员配置。

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

内部审计规章制度一、总则为了加强本单位的内部管理，规范内部审计工作，提高财务管理水平和经济效益，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，制定本内部审计规章制度。

内部审计是一种独立、客观的监督和评价活动，旨在通过审查和评价本单位及所属单位的财务收支、经济活动、内部控制等，促进单位加强管理、防范风险、提高效益。

二、内部审计机构和人员（一）设立独立的内部审计机构，配备专职的内部审计人员。

内部审计机构在单位主要负责人的直接领导下开展工作，向其报告审计工作情况，并接受上级审计机关的业务指导和监督。

（二）内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。

内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、保守秘密。

（三）内部审计人员应当定期接受培训和继续教育，不断提高自身的业务素质和工作能力。

三、内部审计职责和权限（一）内部审计的职责1、对本单位及所属单位的财务收支、预算执行、决算情况进行审计。

2、对本单位及所属单位的固定资产投资项目、重大经济合同的签订和执行情况进行审计。

3、对本单位及所属单位的内部控制制度的健全性、有效性进行审计和评价。

4、对本单位及所属单位的经济管理和效益情况进行审计。

5、对本单位及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计。

6、协助本单位及所属单位开展风险管理工作，对风险识别、评估和应对措施进行审查和评价。

7、完成单位领导交办的其他审计事项。

（二）内部审计的权限1、要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。

2、参加本单位及所属单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。

3、参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度的建议。

4、检查有关财务收支、经济活动的资料、文件和现场勘察实物。

5、检查有关的计算机系统及其电子数据和资料。

6、对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。

7、对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定。

内部审计管理制度范本一、总则本制度的目的是为了规范和统一内部审计管理工作，提高内部审计的效率和质量，保障公司的利益和资产安全。

二、任务和职责1. 内部审计部门是直属于公司高级管理层的专职职能部门，职责包括但不限于：a. 对公司各项业务活动的经济合规性、风险控制和内部控制的有效性进行审计；b. 发现存在的问题和风险，提出改进意见和建议；c. 监督和评估改进措施的执行情况。

2. 内部审计部门的权限a. 内部审计部门有权随时进入公司的各个部门、事业单位、分支机构和参股企业，进行审计工作；b. 内部审计部门有权要求查阅任何与审计工作有关的文件、账簿和记录；c. 内部审计部门有权要求任何员工协助并提供必要的配合。

三、审计程序和工作流程1. 审计计划a. 每年年初，内部审计部门应制定年度审计计划，包括审计项目的选择和安排，以及审计资源的分配；b. 审计计划应经公司高级管理层批准后执行。

2. 审计准备a. 审计人员应通知被审计对象并协商审计时间和方式；b. 审计人员应充分了解被审计对象的业务流程、内部控制和风险点。

3. 审计实施a. 审计人员应按照既定的审计程序和方法，对被审计对象的经济合规性、风险控制和内部控制进行全面审计；b. 审计人员应进行必要的数据分析和抽样检查，以获取足够的审计证据；c. 审计人员应与被审计对象的相关人员进行沟通和访谈，了解问题的具体情况和原因。

4. 审计发现和报告a. 审计人员应在审计过程中及时发现问题和异常情况，并将其记录和整理成审计发现报告；b. 审计发现报告应包括问题的性质、影响范围、原因分析、改进建议等；c. 审计人员应将审计发现报告提交给公司高级管理层，并要求被审计对象提出整改计划。

5. 整改跟踪a. 审计人员应监督和评估被审计对象的整改计划的执行情况；b. 审计人员应定期向公司高级管理层报告整改情况和效果。

四、保密和独立性1. 内部审计部门及其人员应严格遵守公司的保密制度，不得泄露审计工作的相关信息和数据。