增值税出口退税计算方法

出口退税计算退税额 = 含税出厂价/（1+0.17）×出口商品退税率=销售金额x出口商品退税率出厂价=销售金额*（1+0.17）销售金额：在增值税发票上有列明，也可进行计算，如下：销售金额=出厂价/（1+0.17）例如：汽车配件出口退税率5%出厂单价：1.50元/件数量：10000件出厂价：15000元出口退税额=15000/（1+0.17）X5%=64.10元外贸关键秘密之：退税制度退税是外贸中的重要概念，也是目前外贸业务中利润的主要来源。

为便于管理，国家假定所有产品均为国内流通与消费，因此普遍征收增值税，税率高达售价的6%～17%不等。

正规情况下，国内采购或出口前的价格均为含税价，即已经缴纳了增值税的价格。

而产品用于出口的话，这部分税就不应征收了，已经征收的可以按照程序部分或全部退返给出口商。

假如：你从国内工厂购进彩电一批，价格为含税价1170元，其中1000元就是净价，170元是已缴增值税。

按照国家的规定，彩电类产品的出口退税率为17%，也就是说，彩电出口以后，税务局将退返170元给出口商(退税款=1170/1.17*0.17)。

这样一来，即使出口商以平本价即1170元出口，仍可得到退税款170元作为利润收入。

在这种情况下，如果出口者出于竞争考虑，从170元中拿出一部分来贴补降价，即使以低于进价1170元的价格出售，也还是有利润的。

一般的产品都是开增值税17%的发票，这是你买的货物是含税的，到时国家退给13%。

假如退税率是13%的话，你以含税价1000元买进的货物（因为里面含了17%的税，实际货物的价钱肯定要把这含税的价钱去掉，1000除以（1+17%）得出的也就是不含税价854.7元，），就算原封不动1000元卖给老外，你也能从国家那里拿到111元退税款（854.7乘以13%约等于111）。

因为退税是按你货物实际不含税的价钱（也就是854.7元）乘以退税率13%，这就是你从国家拿到的退税（111元）。

第1篇一、概述出口增值税附税是指企业在出口货物或提供出口服务时，按照国家相关规定，在出口货物或服务收入中附加一定比例的增值税。

这是我国出口退税政策的重要组成部分，旨在鼓励企业参与国际市场竞争，提高我国出口产品的竞争力。

本文将详细介绍出口增值税附税的计算公式及其相关内容。

二、出口增值税附税的计算公式出口增值税附税的计算公式如下：出口增值税附税金额 = 出口货物或服务收入× 出口增值税附税税率其中：1. 出口货物或服务收入：指企业在出口货物或提供出口服务过程中，实际取得的销售收入。

2. 出口增值税附税税率：指国家规定的出口增值税附加税率，根据不同行业和产品类型有所不同。

三、出口增值税附税税率我国出口增值税附税税率分为以下几个档次：1. 基础税率：一般情况下，出口增值税附税税率为6%。

2. 优惠税率：对于部分符合国家产业政策导向的出口货物或服务，可以享受优惠税率。

优惠税率一般在基础税率的基础上降低1%至2%。

3. 特定产品税率：针对部分特定产品，国家可能会实行特殊的出口增值税附税税率。

例如，对于农产品、水产品等，出口增值税附税税率可能为5%。

四、出口增值税附税计算实例以下是一个出口增值税附税计算的实例：假设某企业出口一批货物，出口货物或服务收入为100万元，该货物适用的出口增值税附税税率为6%。

根据出口增值税附税计算公式，可得：出口增值税附税金额 = 100万元× 6% = 6万元五、出口增值税附税的计算注意事项1. 出口货物或服务收入应按照实际销售收入计算，不得包含任何其他费用。

2. 出口增值税附税税率应根据国家规定执行，不得自行调整。

3. 出口企业应按照规定及时足额缴纳出口增值税附税，确保国家财政收入。

4. 出口企业应加强出口业务管理，确保出口货物或服务的质量和数量符合合同约定，避免因质量问题导致的退运、索赔等风险。

六、出口增值税附税的申报与缴纳1. 出口企业应在每月15日前，向主管税务机关申报出口增值税附税。

第1篇一、引言增值税作为一种重要的税收制度，在我国经济发展中发挥着重要作用。

出口增值税计算方法作为增值税制度的重要组成部分，对于我国出口企业具有重要的指导意义。

本文将详细介绍出口增值税的计算方法，以帮助企业更好地理解和运用这一税收政策。

二、出口增值税概述出口增值税是指企业在出口货物或提供应税劳务过程中，按照规定税率计算并缴纳的增值税。

我国对出口货物实行零税率政策，即出口货物免征增值税，但企业在出口过程中仍需按照规定计算增值税。

三、出口增值税计算方法1. 出口货物增值税计算（1）出口货物增值税计算公式出口货物增值税=（出口货物销售额-出口货物进项税额）×出口货物增值税税率其中，出口货物销售额是指企业在出口货物过程中取得的销售额；出口货物进项税额是指企业在采购出口货物过程中支付的增值税；出口货物增值税税率是指国家规定的出口货物增值税税率。

（2）出口货物增值税计算步骤①确定出口货物销售额：根据出口合同、发票等凭证确定出口货物的销售额。

②计算出口货物进项税额：根据出口货物采购发票、进项税额抵扣凭证等确定出口货物进项税额。

③确定出口货物增值税税率：根据国家规定，确定出口货物的增值税税率。

④计算出口货物增值税：根据上述数据，按照公式计算出口货物增值税。

2. 出口应税劳务增值税计算（1）出口应税劳务增值税计算公式出口应税劳务增值税=（出口应税劳务收入-出口应税劳务进项税额）×出口应税劳务增值税税率其中，出口应税劳务收入是指企业在出口应税劳务过程中取得的收入；出口应税劳务进项税额是指企业在提供出口应税劳务过程中支付的增值税；出口应税劳务增值税税率是指国家规定的出口应税劳务增值税税率。

（2）出口应税劳务增值税计算步骤①确定出口应税劳务收入：根据出口合同、发票等凭证确定出口应税劳务的收入。

②计算出口应税劳务进项税额：根据出口应税劳务提供过程中的发票、进项税额抵扣凭证等确定出口应税劳务的进项税额。

第1篇一、概述出口增值税是指企业出口货物或提供出口劳务时，按照国家规定缴纳的增值税。

出口增值税的计算公式是增值税计算的基础，对于企业来说，正确计算出口增值税具有重要意义。

本文将结合具体案例，详细阐述出口增值税的计算公式及其应用。

二、出口增值税计算公式出口增值税计算公式如下：出口增值税 = 销售额× 税率 - 进项税额其中：1. 销售额：指企业出口货物或提供出口劳务所取得的收入。

2. 税率：指国家规定的出口增值税税率。

3. 进项税额：指企业在购进货物或接受出口劳务过程中，已经缴纳的增值税。

三、案例解析以下通过具体案例，对出口增值税计算公式进行解析。

案例一：某企业出口一批货物，销售额为100万元，出口退税率为9%，进项税额为8万元。

根据出口增值税计算公式，计算如下：出口增值税 = 销售额× 税率 - 进项税额出口增值税 = 100万元× 9% - 8万元出口增值税 = 9万元 - 8万元出口增值税 = 1万元案例二：某企业出口一批货物，销售额为200万元，出口退税率为13%，进项税额为15万元。

根据出口增值税计算公式，计算如下：出口增值税 = 销售额× 税率 - 进项税额出口增值税 = 200万元× 13% - 15万元出口增值税 = 26万元 - 15万元出口增值税 = 11万元四、注意事项1. 出口退税率的确定：出口退税率的确定依据国家规定，企业应关注相关政策变化。

2. 进项税额的确认：企业在计算出口增值税时，应确保进项税额的真实性、合规性。

3. 增值税专用发票的使用：企业在购进货物或接受出口劳务时，应取得增值税专用发票，以便正确计算进项税额。

4. 出口退（免）税申报：企业应按照规定及时申报出口退（免）税，确保税收优惠政策得到落实。

五、总结出口增值税计算公式是企业在出口业务中必须掌握的重要知识点。

通过对出口增值税计算公式的学习和应用，企业可以正确计算出口增值税，享受国家税收优惠政策，提高出口竞争力。

出口退税怎么计算出口退税是指对出口商品的增值税、消费税、关税等税费进行退还或免征。

在国际贸易中，出口退税是一种政策手段，可以促进出口贸易的发展，提高企业的竞争力。

那么，出口退税如何计算呢？首先，出口退税的计算涉及到两个税种，即增值税和消费税。

增值税是指商品的销售额与企业支出的增值税之间的差额，而消费税是针对特定消费品征收的税费。

下面，分别介绍这两个税种的计算方法。

一、增值税的计算方法：增值税的计算公式为：增值税应退税额 = 出口商品的销售额× 退税率其中，出口商品的销售额指的是企业对外销售出口商品的总金额，也就是企业通过出口商品获得的收入。

退税率是由国家制定的，根据不同的商品和行业，退税率可能会有所不同。

企业在办理出口退税时，可以查阅相关政府部门发布的退税率表，根据自身的出口商品确定适用的退税率。

举个简单的例子，假设某企业出口商品的销售额为100万元，退税率为10%，那么该企业可以获得的增值税退税额为100万元× 10% = 10万元。

二、消费税的计算方法：消费税的计算方法相对较为简单，只需要根据出口商品的数量和税率来计算。

消费税的计算公式为：消费税应退税额 = 出口商品数量× 退税率出口商品的数量指的是企业出口的商品的数量，退税率与增值税类似，根据不同的商品和行业，退税率可能会有所不同。

企业在办理出口退税时，同样需要查询相关政府部门发布的退税率表，确定所属商品类别的退税率。

比如，某企业出口了1000件消费税率为10%的商品，那么该企业可以获得的消费税退税额为1000件× 10% = 100件。

需要注意的是，增值税和消费税的退税额通常是以货币形式进行退还，具体的退税方式和手续可以根据当地政府的规定和政策要求进行操作。

企业在申请出口退税时，需要准备相关的申请材料，并按照规定的程序进行申请。

总结一下，出口退税的计算方法涉及到增值税和消费税两个税种，增值税的计算公式是出口商品的销售额乘以退税率，消费税的计算公式是出口商品的数量乘以退税率。

出口退税的计算方法及要领出口退税，又称为出口抵税、出口退税补贴，是指国家为支持出口贸易，对出口产品的增值税和消费税部分予以退还的政策措施。

下面将详细介绍出口退税的计算方法及要领。

一、计算方法：1.出口退税率：根据国家制定的退税政策，不同商品和地区具有不同的退税率。

出口商品可以通过中国税务系统查询到具体的退税率。

2.出口退税金额计算：出口退税金额=出口货物的增值税额×出口退税率其中：-出口货物的增值税额=出口货物的销售额×（1-1/（1+增值税率））3.出口货物的销售额：出口货物的销售额通常是指货物的FOB价格（Free On Board，即到岸价），即货物离港或离境时的价格，不包括国内的运费、保险费等费用。

4.增值税率：增值税率是由国家税务部门根据法律规定设定的，不同商品及地区的增值税率可能有所不同。

二、要领：1.了解相关法律法规：出口退税涉及复杂的法律法规，了解并遵守相关政策是保证退税顺利进行的前提。

2.完善相关证明材料：出口企业需要准备完善的证明材料，包括报关单、货物购销合同、海关出口清单等，以证明出口货物的真实性和合法性。

3.申报退税资格：出口企业需要在出口货物离港前向当地的海关申报退税资格，并获得退税资格的认可。

4.税务报关：出口企业需要按照海关的要求进行税务报关，确保退税资料的准确、完整、符合规定。

5.审核与核销：海关将对退税申请进行审核，核实相关信息的真实性。

核销环节是指在货物出口后，海关核实出口货物的数量、金额、品种等信息，并在核销单上盖章。

6.退税申请：出口企业需要按照规定的流程和时间节点，向相关税务机关提交退税申请，并提供相应的资料和证明材料。

7.退税款到账：一般情况下，出口退税款项会由税务机关直接退还到企业指定的银行账户上。

需要注意的是，出口退税存在一定的时间周期，在退税流程中可能会涉及到一些审批和核查环节，因此出口企业需要提前做好退税规划，合理安排出口货物的时间和资金预算。

第1篇一、概述增值税是我国税收体系中的重要组成部分，其目的是对商品和劳务的增值额征税。

出口业务作为我国对外贸易的重要组成部分，对于促进我国经济发展具有重要意义。

在出口业务中，增值税的计算和申报是出口企业必须面对的问题。

本文将详细介绍出口业务增值税的计算方法、政策依据及申报流程。

二、出口业务增值税计算方法1. 增值税税率根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，我国增值税实行比例税率，现行增值税基本税率为13%。

出口业务中，增值税税率的计算如下：（1）一般纳税人出口货物增值税税率为13%。

（2）小规模纳税人出口货物增值税税率为3%。

2. 增值税税额计算（1）一般纳税人出口货物增值税税额计算：出口货物销售额× 13% - 出口货物进项税额（2）小规模纳税人出口货物增值税税额计算：出口货物销售额× 3%3. 出口货物进项税额出口货物进项税额是指企业在出口业务中购进货物或接受劳务所支付的增值税税额。

计算公式如下：出口货物进项税额 = 购进货物或接受劳务的增值税专用发票金额× 13%4. 出口退免税政策根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，我国实行出口退免税政策。

以下为几种常见的出口退免税政策：（1）出口退税：指出口企业在出口货物后，按照国家规定退还已缴纳的增值税税款。

（2）出口免税：指出口企业在出口货物后，免征增值税。

（3）出口零税率：指出口企业在出口货物后，按照国家规定，对出口货物实行零税率。

三、出口业务增值税申报流程1. 出口货物报关出口企业将出口货物报关，取得出口货物报关单。

2. 准备出口货物增值税申报资料（1）增值税专用发票（2）出口货物报关单（3）出口货物合同、信用证等证明材料（4）出口货物退免税申请表3. 填写出口货物增值税申报表出口企业根据出口货物增值税计算方法，填写《出口货物增值税申报表》。

4. 提交申报资料出口企业将填写好的《出口货物增值税申报表》及申报资料提交给税务机关。

生产企业出口退税的计算方法
生产企业出口退税是指生产企业将产品出口到国外后，按照国家相关政策规定，可以申请退还部分或全部已交纳的增值税和消费税。

出口退税是一项重要的财政政策，对于促进出口、扩大国际市场份额、提高企业竞争力具有重要意义。

下面将介绍生产企业出口退税的计算方法。

首先，生产企业出口退税的计算方法主要包括两个方面，即增值税退税和消费
税退税。

其次，对于增值税退税，生产企业需要按照国家相关政策规定，将出口产品的
增值税额进行申报和退还。

具体计算方法如下：
增值税退税额 = 出口产品销售额×出口退税率。

其中，出口产品销售额指的是生产企业出口产品的实际销售额，出口退税率是
由国家税务部门规定的具体退税比例。

另外，对于消费税退税，生产企业需要按照国家相关政策规定，将出口产品的
消费税额进行申报和退还。

具体计算方法如下：
消费税退税额 = 出口产品销售额×出口退税率。

同样，出口产品销售额指的是生产企业出口产品的实际销售额，出口退税率是
由国家税务部门规定的具体退税比例。

需要注意的是，生产企业在进行出口退税计算时，应当按照国家相关政策规定
的程序和要求，如实提供相关证明材料，确保计算的准确性和合法性。

总之，生产企业出口退税的计算方法是按照国家相关政策规定，根据出口产品
的销售额和退税率进行计算，其中包括增值税退税和消费税退税两个方面。

生产企业在进行出口退税时，应当严格按照政策规定的程序和要求进行操作，确保退税的
准确性和合法性。

出口退税政策的实施，将为生产企业提供更多的发展机遇，促进出口贸易的繁荣发展。

第1篇一、概述增值税是一种流转税，是对商品和劳务在生产和流通环节中增值部分征收的一种税。

在我国，出口销售增值税的计算公式是出口退税政策的重要组成部分，对于促进我国出口贸易发展具有重要意义。

本文将对出口销售增值税计算公式进行详细解析。

二、出口销售增值税计算公式出口销售增值税计算公式如下：出口应退税额 = 出口货物销售额× 税率×（1-退税率）其中：1. 出口货物销售额：指企业在出口货物时取得的全部收入，包括货物本身价值、包装费、运费、保险费等。

2. 税率：指出口货物适用的增值税税率，根据我国税法规定，出口货物适用的增值税税率为17%。

3. 退税率：指国家规定的对出口货物实行增值税退税率，根据我国税法规定，出口货物的退税率分为多种，如13%、9%、6%、5%、3%、0%等。

三、出口销售增值税计算公式的应用解析1. 出口应退税额的计算（1）确定出口货物销售额：企业在出口货物时，应准确计算出口货物销售额，包括货物本身价值、包装费、运费、保险费等。

若企业出口货物为委托加工，还需将加工费计入销售额。

（2）确定税率：根据我国税法规定，出口货物适用的增值税税率为17%。

（3）确定退税率：根据出口货物的类型和所属行业，确定相应的退税率。

（4）计算出口应退税额：将出口货物销售额、税率和退税率代入公式，计算出口应退税额。

2. 出口销售增值税计算公式的应用举例假设某企业出口一批货物，销售额为100万元，适用增值税税率为17%，退税率为13%。

则出口销售增值税计算如下：出口应退税额 = 100万元× 17% ×（1-13%）= 100万元× 17% × 87%= 14.79万元因此，该企业出口销售增值税应退税额为14.79万元。

3. 出口销售增值税计算公式的注意事项（1）出口货物销售额应包括货物本身价值、包装费、运费、保险费等，确保计算准确。

（2）出口货物适用的增值税税率、退税率应按国家规定执行，不得自行调整。

出口退税企业计算退税金额的计算公式出口退税是指国家政府为鼓励出口贸易发展，将原本应支付的进口环
节税或增值税，以及其他相关税费通过一定的程序予以退还给出口企业的
政策措施。

出口退税是各国政府为提升出口竞争力而采取的重要手段之一，对出口企业具有重要的支持和促进作用。

1.出口退税税率：不同的商品和行业会有不同的出口退税税率，根据
国家或地区的政策规定，将出口产品的品类和所属行业对应的退税税率确
定下来。

2.出口退税基数：出口退税基数是指可享受退税优惠的出口产品的金额，一般是指出口货物的FOB价值减去实际支付的运费和保险费。

FOB价
格是指货物自出口港口装船起，出口商把货物最后一次操作完毕、货物确
认完好无损并按照装船通知向买方通报时，所能索取的货物价款或费用。

3.出口退税额计算公式：出口退税额=出口退税基数x出口退税税率。

根据出口退税税率和出口退税基数计算出的金额就是企业可以申请退还的
退税额。

以上的公式是一个简单的退税计算公式，而实际的退税计算可能还会
受到一些其他因素的影响，例如出口退税政策的变化、退税申请所需材料
的准备、退税申请的要求和程序等等。

总之，出口退税企业计算退税金额的计算公式一般由出口退税税率、
出口退税基数和退税额计算公式组成。

但由于各国政策规定可能不同，企
业在具体操作中需要了解并按照所属国家或地区的相关政策法规进行具体
的计算和申报。