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论信用证欺诈及防范

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试论信用证欺诈成因及其防范

试论信用证欺诈成因及其防范

［ 图分 类 号 】 ９ ４３ 中 Ｄ ２． ５
信用证这种支付方式 自 １ ９世纪 出现 以来 ， 被广泛采用 ， 被 誉为国际贸易的“ 血液” 。然而 ， 信用证制度 不是完美无缺 的． 其 自身 独 特 的运 作 机 制 ， 便 利 贸易 的 同 时 ， 给 不 法 之 徒 留下 在 也 了可 乘之 机 。信 用 证 欺诈 现 已成 为 一 个 国际性 的 问题 。欺 诈 者 总 是 把 欺诈 的 目标 对 准 国际 贸易 及 银 行 业 务 水 平 不 高 、 司法 救 济制度不完备 的发展中国家 ， 我国多年来一直是信 用证 欺诈的 主要 受 害 国 。 如何 解 决 这一 问题 ， 确 保 我 国 改 革 开 放 的顺 利 以 进行 ， 目前急需研究 的重要课题。分析信用证欺诈成因及采 是 取 相 应 防 范 措 施 遏 制 欺 诈 是 维 持 良好 的 国 际 贸 易 秩 序 的 一 项 重要 措 施 ． 是我 国加 入 Ｗ Ｔ 后 进 行 法 律 完 备 工 作 的一 项 重 也 Ｏ
势 ． 其 原 因 主要 有 以下 几 方 面 。 究 第 一 ， 用 证 制 度 本 身 固 有 缺 陷 。信 用 证 巨 大 的 生 命 力 在 信 于其 所 特 有 的 “ 立 抽 象 原 则 ” 即 信 用 证 交 易 独 立 于 基 础 合 同 独 ，
要 内容 。
一
国际 社 会 对 从 事信 用证 欺 诈 活 动 者 尚无 有 力 制 裁措 施 ， 司 法 在 管 辖 权 、 律 适 用 、 际 司 法 协 助 及 引 渡 等 问 题 上 尚未 形 成 一 法 国 致做法。【 １ 】 第 三 ， 际 贸 易人 员 业 务 素 质 不 高 也 是 导 致 欺 诈 泛 滥 的原 国 因。例如 ， 国一些进 口商对何谓（ ｐ ｏ ） 一无所知 。 以 我 ｕｃ ｓｏ 却 误 为银行会开立信用证 ， 会把关 。但是 ， 银行的审单责任在实践 中 是 一项 较 有 难 度 的 工 作 ， 要 借 助于 经 贸 和法 律 方 面 的专 家 人 需 士的经验 ， 而银行恰恰 缺少这方 面的专 家。但从事信用证欺诈 的 骗 子们 却 一 般 具 有 较 丰 富 的 国 际 贸 易 经 验 。 两者 比较 使 得 骗 子们 屡 屡 得 逞 。 二 、 用证 欺 诈 的 若 干 表现 形 式 信 第一 ， 对买方的欺诈 。即卖方单 独或 伙同承运人以虚假单 据 骗 取买 方 的 货 款 ， 在信 用证 欺 诈 中最 为典 型 ， 为 普 遍 。 这 最 是伪造单据 的欺诈 。在这种欺诈 中， 常见的情况是卖方 根 本 就 没 有 或 不愿 意交 付 买 卖 合 同所 规 定 的货 物 ， 是 与 承 运 而 人共同伪造假提单 和其他有关单据向银行骗取货款。信用证是 种 纯 粹 的 “ 上交 易 ” 有 关 方 面 处 理 的是 单 据 而 非 货 物 。 纸 ， 而 作 为银行 付款凭证 的单据 目前并无统 一固定 的格 式 。极易伪 造 。 由于 银 行 没有 识 别 假单 据 的 义务 。 险 公 司 对 未 装 上 船 的 保 货物 也 不 负 赔 偿 责 任 ， 伪 造 单 据 的欺 诈 下 买 方 的损 失 往 往 无 在

第十五章 信用证的风险及防范

第十五章 信用证的风险及防范

（2）似是而非的条款。 信用证中有些条款或条件看似很普遍，也 很简单，但如不假思索地按惯性思维去理解， 并据此制单，则很可能犯错，并导致开证行 拒付。
Case:信用证对保险金额规定为：cover 110% over invoice value.发票金额USD1000，出 口商提交的保单保险金额为USD1100，银行 拒付。
（5）对信用证效期、装期、交单期时间规定 短促。 （6）提单抬头人做成开证申请人，或将其中 一份正本寄申请人。 （7）效期效地均在开证行所在地。 （8）银行费用均由出口商承担，加大出口商 成本。

防范： 尽管这些软条款表面上是进口商为了保 护自己的利益而制定的，但必须意识到会发 生恶意欺诈的因素。这些限制条款可能会是 一种“陷阱”，它具有隐蔽性，对受益人安 全收汇构成的威胁比假冒信用证更胜一筹。 对付软条款信用证，最好的办法是严格 审证，对那些苛刻和难以执行的条款，应事 先要求修改，避免造成信用证的风险。
案例： 某市中国银行分行收到新加坡某银行电 开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩 石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下 述条款：（1）检验证书于货物装运前开立并 由开证申请人授权的签字人签字，该签字必 须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请 人指定船只并由开证行给通知行加押电通知 后装运，而该加押电必须随同正本单据提交 议付。问：该信用证可不可以接受？
第十五章 信用证方 式下的风险及防范
一、出口商面临的风险 1、银行审单过于严厉、细微，容易造成出口 商难于满足条件。

Case:某年3月我工艺品公司向巴基斯坦B公 司出口一批货物，对方来证规定：350套西餐 具，价格每套35美元，C&F卡拉奇。运输标 志仅为“B/381 AND 451 /KARACHI”。 我公司装运后立即交单议付，单到开证行审 单后被指出下列不符：

信用证结算的风险及防范

信用证结算的风险及防范

信用证结算的风险及防范信用证业务在促进国际贸易中起重大作用的同时，但是同样也会显现出一定的负面作用。

想必很多人都想要了解，信用证结算的风险是怎样的？信用证结算的风险防范是怎样的？可转让信用证与背对背信用证的区别是什么？下面由找法网小编为您介绍一下。

一、信用证结算的风险1、买方面临的风险UCP600第四条、第三十四条的规定使得信用证除了“银行第一性付款责任”外，具有另外两点特性，即“信用证的独立自足性”和“表面真实单据化业务”。

这就是说信用证一经开立便独立于基础合同之外，即使基础合同无效，也不影响信用证的支付，只要单据符合信用证的要求，开证行不能援引信用证之外的原因拒付货款，即只要审单后“单单相符”、“单证相符”，就应无条件支付（包括承兑）货款。

正是信用证这两点特性给欺诈者留下了可乘之机。

卖方可能没有按照买方的要求完成合同，甚至根本就没有去履行合同，但只要能向银行提供信用证项下要求的单据，卖方就能获得银行的付款，而银行据此原则免责。

这样，买方很可能遭遇货、款两空的风险。

在实际业务买方面临的风险主要包括以下各项。

（1）货物品质无保证由于银行对于买卖合同履行中出现的问题概不负责，若卖方以次充好，以假冒真，或数量、质量均实质不符，只要卖方提供的单据表面符合信用证要求，照样可以得到货款。

（2）利用虚假单据，骗取货款即在没有货源的情况下，根据信用证对结汇单据的要求伪造单据，如提单、保险单去银行结汇，或者预借、倒签提单或是出具保函换取清洁提单，使其表面符合信用证要求骗取买方货款。

这是最常见、最容易得逞的信用证欺诈方式，因为依据UCP600的规定，受益人只要提交与信用证规定相符的全套单据，就可以从银行获得无条件的支付。

（3）来自银行方面的风险按UCP600第七条规定“只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付”。

开证行方面承担有审单的义务，但若开证行不认真审核议付行提交的单据，将导致来单的一些不符点未能被审出，进而损害到买方的利益。

国际贸易中信用证的风险及防范

国际贸易中信用证的风险及防范

国际贸易中信用证的风险及防范在当今全球化的经济环境下，国际贸易日益频繁，而信用证作为一种重要的支付方式，在促进贸易往来的同时，也带来了一系列的风险。

了解并防范这些风险对于从事国际贸易的企业和个人来说至关重要。

一、信用证的基本概念与特点信用证（Letter of Credit，简称 L/C）是指银行根据进口商（开证申请人）的请求，开给出口商（受益人）的一种保证在一定条件下支付货款的书面凭证。

其特点主要包括：1、银行信用：信用证是银行对出口商的付款承诺，而非进口商的直接信用。

2、独立性：信用证一经开出，就成为独立于贸易合同的自足文件。

3、单据交易：银行只根据符合信用证要求的单据付款，而不管货物的实际情况。

二、国际贸易中信用证的风险（一）开证行风险开证行的信誉和实力直接影响到信用证的支付保障。

如果开证行所在国家或地区经济不稳定、政治动荡，或者开证行本身经营不善、信誉不佳，可能导致无法按时付款或拒绝付款。

（二）信用证条款风险1、“软条款”风险：一些信用证中可能存在隐蔽的“软条款”，这些条款使得受益人在履行合同、提交单据时处于被动地位，给进口商提供了拒付或压价的机会。

例如，要求受益人提交无法获得的单据、规定某些条件需由进口商确认等。

2、条款模糊不清：信用证中的某些条款表述不明确、不完整，容易引起理解上的分歧和争议，导致付款延误或拒付。

（三）单据风险1、单据不符：出口商提交的单据如果与信用证的要求存在任何不符点，即使是细微的差异，都可能被银行拒付。

2、伪造单据：不法分子可能伪造或篡改信用证相关单据，以骗取货款。

（四）贸易欺诈风险1、进口商欺诈：进口商可能与开证行勾结，故意设置陷阱条款或提供虚假的信用证，骗取出口商的货物而不付款。

2、出口商欺诈：出口商可能提供虚假的货物或单据，以获取不当利益。

（五）汇率和利率风险在信用证结算过程中，由于结算时间较长，汇率和利率的波动可能导致收付款的实际价值发生变化，给一方带来损失。

国际经济与贸易专业毕业论文论信用证中的软条款及自我防范措施

国际经济与贸易专业毕业论文论信用证中的软条款及自我防范措施

国际经济与贸易专业毕业论文论信用证中的软条款及自我防范措施信用证在国际经济与贸易中扮演着重要的角色。

随着国际贸易的快速发展，信用证的使用也越来越广泛。

然而，在信用证中存在着一些软条款，这给买卖双方带来了一定的风险。

因此，本文将探讨信用证中的软条款，并提出一些自我防范措施。

一、信用证中的软条款1. 建议性描述一些信用证文件中的描述有时是模糊不清或者是建议性的，这给买卖双方带来了解释上的困难。

比如，描述可能会使用“应当”、“应该”这样的词语，这让买卖双方很难确定具体该做什么。

这种软条款给双方带来了不确定性，容易引发争议。

2. 不明确的要求有些信用证文件对货物的要求没有明确规定。

这样一来，卖方在执行信用证时可能无法确定具体该提供什么样的货物或者服务，而买方也可能得不到期望的产品。

这种不明确的要求给交易双方带来了不必要的风险。

3. 文件的间隔信用证文件中的条款可能存在间隔，这给兑现和确认信用证带来了麻烦。

当检查员阅读信用证文件时，他们可能会觉得某个条款和另一个条款是不相关的。

这样一来，可能就会发生误解或遗漏。

二、自我防范措施1. 仔细阅读信用证文件在接收到信用证后，买卖双方应仔细阅读信用证文件，了解其中的条款和要求。

如果有任何理解不清或者是不明确的地方，应及时与对方进行沟通和确认，以避免后期的纠纷。

2. 请求修改如果买卖双方发现信用证中存在模糊的描述或者不明确的要求，他们可以请求信用证的发行人进行修改。

在请求修改时，应明确指出需要修改的内容，并提出明确的要求，以确保信用证的准确性和有效性。

3. 尽早提交文件卖方在执行信用证时，应尽早准备并提交符合信用证要求的文件。

这样一来，可以避免一些不必要的麻烦，确保及时的兑现信用证。

4. 选择可靠的合作伙伴在国际贸易中，选择可靠的合作伙伴非常重要。

买卖双方应通过多种方式对合作伙伴进行调查和核实，了解他们的信用状况和经营能力。

选择可靠的合作伙伴可以减少信用证中的风险，提高交易的成功率。

信用证业务的主要风险及防范措施

信用证业务的主要风险及防范措施

信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。

本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。

首先，信用证存在欺诈风险。

一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。

为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。

此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。

其次，信用证存在付款风险。

在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。

为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。

此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。

第三，信用证存在操作风险。

由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。

为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。

此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。

第四，信用证存在政治和法律风险。

国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。

为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。

最后，信用证存在货物风险。

在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。

为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。

此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。

综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。

信用证欺诈例外原则及欺诈构成要件

信用证欺诈例外原则及欺诈构成要件

信用证欺诈例外原则及欺诈构成要件1. 信用证的基本概念信用证，这个词听起来有点高大上，但其实它就是一种支付方式，像是买家给卖家开了一张“保函”，确保钱能顺利到账。

简单说，就是银行替买家出面，向卖家保证“放心，我会给你钱”。

所以，信用证在国际贸易中起着举足轻重的作用，就像是交易的“保护伞”。

但是，万事都不是绝对的，信用证也有可能被人拿来做坏事，这就涉及到今天要聊的主题——信用证欺诈。

2. 信用证欺诈的例外原则2.1 欺诈的定义先说说什么叫信用证欺诈。

通俗点说，就是有人在信用证交易中搞鬼，利用假材料或者虚假信息来骗取钱财。

比如，有人假装发货，但实际上根本没发任何货物，结果就把钱揣进了口袋。

这种行为不仅损害了交易的公平性，也让不少无辜的参与者遭殃。

2.2 例外原则的由来那么，既然如此，信用证欺诈的例外原则是什么呢？这就要提到法律的“保护伞”了。

法律规定在某些特定情况下，银行可以拒绝付款。

简单来说，如果银行发现有明显的欺诈行为，或者能证明交易存在重大瑕疵，就可以“说不”。

这就像在打麻将，碰到别人碰了假的牌，你可以立刻“杠”起来，绝不能让他们得逞。

3. 欺诈的构成要件3.1 欺诈行为的表现那么，怎么才能判断信用证欺诈是否成立呢？我们来看看构成要件。

首先，得有“欺诈行为”，这就是有人故意提供虚假资料，比如伪造发票或者货物运输单。

你想想，要是卖家说他寄了货，但实际上根本没发，这就像是空口无凭，根本没道理成立。

3.2 受害者的损失其次，受害者也得受到损失。

比如，买家辛辛苦苦准备了资金，结果被骗了，钱打了水漂，那这损失就是显而易见的。

法律上可不是光说不算的，必须有实实在在的损失证据。

这就像是吃了亏之后，得有凭有据，才能讨个说法。

4. 如何防范信用证欺诈4.1 提高警惕为了防止这种情况发生，参与者得多留个心眼。

比如，在审核信用证的时候，得认真检查相关文件，确保每一项信息都是真实可靠的。

这就好比我们在生活中，买东西时总得看看质量，不然很可能上当受骗。

信用证欺诈及防范和救济措施

信用证欺诈及防范和救济措施

９ ８
Ｃｉ ｏｇ ＆ｔｎ ｏ ｍｇｉ ２ ９ ｈａｔａ ｎｓｒｅ ｒｓｒ ａ ｚｅ ０ ａ ｐｔ ａｎ ０６
Ｄｉ ｕｓ ｎ ａ ｄ ｒｓａｃ 探 与 究 ｓ ｓｉ ｎ ｅｅｒｈＪ 讨 研 ｃ ｏ
６利用信 用证本身 的特 点进行诈 ．
骗活动 ， 利 用远期信 用证诈骗 。 由 如
自己或授权另一家银行向第三人（ 受益 的单据 、 文件 行 骗 。 以是 买 方骗 取 卖 须开 证 申请 人 同 意 ，并 以修 改 书形 式 可
人） ，通 常是 卖方或 其指定 人付 款或 承 方 货 物 或 卖 方 骗 取 买 方 开 出 真 信 用 通 知 。⑧ 品 质 证 书 须 由开 证 申请 人 出 兑 支付 受益人 出具 的汇 票。 证 ，也 可 以是 直 接 骗 取 银 行付 款 。伪 具 ，或须 开 证 行 核 实 或 与开 证 行 存档
信 用 证 是独 立于 买 卖 合 同 或任 何 造 、 造 附随 的单 据 、 件 ， 变 文 即伪 造 、 变 之样相符。④收货收据须开证 申请人
假 签 发 或核 实 。 其 他 合 同 之外 的交 易 ，开 立 信 用 证 的 造 与信 用 证 条 款 相 一 致 的假 单 据 、
履行 信 用 证 下其 他 义 务 的承 诺 不 受 申 使 用涂 改 的信 用证 等。 请 人 与开 证 行 或 与 受益 人 之 间 的基 础
用证 规 定 的 日期 签 发提 单 。 预借 提 单
３ 骗取 信 用证 。 可 以是 开证 申请 主要是指在货物实际装船完毕前签发 ．
关 系而 提 出的 索 赔 或抗 辩 的 约 束 。 因 人 骗 银 行开 具 信 用 证 ，也 可 是 他 人 骗 的 ，并 将 当天 的 日期记 载 于 提 单 签发 此 对 于 出 口商 来 说 ，只 要 按 信 用 证 规 取 他 人 已开 出 的信 用证 行 骗 。 日期 栏 内 。倒 签 提 单 和预 借 提 单 都 属 此 卖 ４ 利用软条款进行欺诈 。所谓软 于 欺诈 行 为 。 外 ， 方 为 了掩 盖 货 物 ．

信用证欺诈防范论文

信用证欺诈防范论文

浅析信用证的欺诈及防范【摘要】信用证结算作为国际贸易的主要结算方式，自本世纪以来，在国际经贸领域被广泛采用。

信用证结算方式以银行信用弥补了商业信用的不足，使国际货物买卖更加安全、方便、快捷，对维护国际经济秩序，保护各国商人的合法权益，拓展金融机构的服务领域，降低国际贸易的风险，都发挥了积极的作用。

与此同时，国际上一些犯罪集团或不法商人，利用熟知信用证规定的便利，利用信用证的某些漏洞，对我国内企业大肆进行信用证欺诈，给受骗方造成巨额财产损失，严重扰乱了正常的国际贸易秩序，有些人甚至动摇了对信用证制度的信心。

因此，完善相关立法规定，加大对信用证欺诈的打击力度，已经成为各国的共识。

【关键词】信用证；欺诈；原因；种类；防范引言随着全球经济一体化，我国与世界各国的来往更加频繁，作为国际贸易结算重要手段的信用证将会得到更广泛的运用。

据统计，以信用证结算方式下的贸易额占世界贸易总额的90%以上，中国目前的国际贸易结算80%以上采用结算方式。

但由于在信用证结汇中只对信用证的表面审查，而不审查货物，就使一些不法商人有机可乘，信用证诈骗案屡屡发生。

因此，了解信用证的欺诈方式及国内的立法防范对国际贸易的正常运作及贸易竞争的公平原则有着及其重要的作用。

1.信用证结算欺诈性风险由于信用证以银行信用代替了商业信用，为买卖双方均提供了更为有效的、及时的、安全的交易保障，买卖双方均可从中受益。

但我们知道，信用证的产生主旨不是为防止欺诈的产生，其内在交易的基本原则存在于导致欺诈产生的理论缺陷。

对出口商而言，因银行关注的焦点不同，只要出口商向银行提交表面上符合信用证要求的单据，银行即向出口商付款，因此，出口商常以伪造单据，伪劣货或根本无货等欺骗伎俩应付买方，从银行欺诈取得信用证下的款项，致使进口商遭受损失。

可以说，欺诈风险是信用证结算的最大风险事故。

2.信用证欺诈的种类信用证欺诈，其种类繁多。

以欺诈主体分析，信用证欺诈有：受益人自谋的信用证欺诈、开证申请人自谋的信用证欺诈、受益人和船东共谋的信用证欺诈、开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈、开证申请人和开证行共谋的信用证欺诈等类型。

国际结算中的欺诈及其防范

国际结算中的欺诈及其防范

国际结算中的欺诈及其防范在当今全球化的经济环境中，国际贸易和金融交易日益频繁，国际结算作为其中的关键环节，发挥着至关重要的作用。

然而，伴随着国际结算业务的发展，欺诈行为也时有发生，给企业和金融机构带来了巨大的损失。

因此，了解国际结算中的欺诈手段并采取有效的防范措施显得尤为重要。

一、国际结算中常见的欺诈类型1、信用证欺诈信用证是国际结算中常用的支付方式之一，但也是欺诈行为的高发领域。

常见的信用证欺诈手段包括伪造信用证、软条款信用证、信用证欺诈性单据等。

例如，欺诈者可能伪造一家知名银行的信用证，骗取卖方发货；或者在信用证中设置一些隐蔽的软条款，使得卖方难以满足要求，从而达到拒付货款的目的。

2、托收欺诈托收是指卖方委托银行向买方收取货款的一种结算方式。

在托收过程中，欺诈者可能会伪造托收单据，或者与买方勾结，在未付款的情况下取得货物。

3、汇款欺诈汇款是最简单的国际结算方式之一，但也存在风险。

欺诈者可能会提供虚假的汇款信息，误导卖方发货，或者在汇款后通过各种手段撤销汇款。

4、票据欺诈票据作为国际结算中的重要支付工具，也容易成为欺诈的目标。

常见的票据欺诈包括伪造票据、变造票据、空头支票等。

二、国际结算欺诈的成因1、信息不对称在国际贸易中，买卖双方往往位于不同的国家和地区，难以全面了解对方的信用状况和经营情况，这就为欺诈者提供了可乘之机。

2、法律法规不完善不同国家和地区的法律法规存在差异，对于国际结算欺诈的认定和处罚标准也不尽相同，这使得欺诈者有机可乘，并且增加了打击欺诈行为的难度。

3、银行审核不严银行在国际结算中扮演着重要的角色，但有时由于业务繁忙、人员素质不高等原因，银行可能对单据和交易的审核不够严格，从而让欺诈行为得以得逞。

4、企业风险意识淡薄一些企业在进行国际结算时，缺乏风险意识，对交易对手的信用状况没有进行充分的调查和评估，也没有采取有效的防范措施，容易成为欺诈的受害者。

三、国际结算欺诈的危害1、经济损失欺诈行为直接导致企业或金融机构遭受货款损失、货物损失以及相关的费用损失，严重影响企业的经济效益和财务状况。

国际贸易中的信用证诈骗案例分析

国际贸易中的信用证诈骗案例分析

国际贸易中的信用证诈骗案例分析在国际贸易中，信用证作为一种重要的支付方式，为买卖双方提供了一定的保障。

然而，一些不法分子却利用信用证的复杂性和漏洞进行诈骗，给企业和金融机构带来了巨大的损失。

下面将通过几个典型案例来深入分析国际贸易中的信用证诈骗手段及防范措施。

案例一：虚假单据诈骗某国内出口企业与一家国外进口商签订了一份价值 50 万美元的货物销售合同，约定以信用证方式结算。

在货物装船后，出口企业按照信用证要求向银行提交了全套单据，包括提单、发票、装箱单等。

然而，进口商在收到单据后，却发现提单是伪造的，货物根本没有装船发运。

进口商立即向开证行提出拒付，并要求出口企业退还货款。

在这个案例中，诈骗分子通过伪造提单等重要单据，骗取了进口商的货款。

这种诈骗手段通常比较隐蔽，因为进口商在收到单据时，很难立即核实其真实性。

而且，一旦开证行根据表面相符的原则支付了货款，进口商就很难追回损失。

案例二：信用证条款陷阱一家国内企业向国外出口一批服装，合同约定以信用证方式结算。

在收到国外进口商开来的信用证后，出口企业发现信用证中有一些苛刻的条款，如要求提供由进口商指定的检验机构出具的检验报告，并且检验报告必须在货物装船前提交。

由于该检验机构在国内没有分支机构，出口企业无法及时获得检验报告，导致无法按时交单。

最终，开证行以单证不符为由拒付了货款。

在这个案例中，诈骗分子通过在信用证中设置一些难以满足的条款，故意造成出口企业单证不符，从而达到拒付货款的目的。

这种诈骗手段常常利用出口企业对信用证条款的不熟悉和疏忽，给企业带来了巨大的损失。

案例三：软条款信用证诈骗某国内企业与一家国外公司签订了一份机械设备出口合同，合同金额为 200 万美元。

国外公司开来的信用证中包含了一个软条款，即要求出口企业在发货前必须获得进口商的书面确认。

然而，在出口企业准备发货时，进口商却故意拖延不给出书面确认，导致货物无法按时发运。

最终，由于信用证过期，开证行拒绝支付货款。

信用证欺诈风险的防范

信用证欺诈风险的防范
２２ 对 卖 方 的欺 诈 主 要 表 现 为 买 方利 用 虚 假 信 用 证 、 转 让 信 用 证 或 信 用 证 “ 条 款 ” 骗取 卖 方 的佣 金 、质 押 金 或 履 约 金 。 软 ２２１ 利 用 可 转 让 信 用 进 欺 诈 。 国 外 一 些 不 法 分 子 在 实施 欺诈 时 ，一般 不直接 与我 国外 贸企业 发生业 务关 系 ，
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信 用证欺诈风险的防范
◆ 吴 玉 亮
１ 案 例
甲方 为国内一 大型贸 易企业集 团 ，因业务 需要 ，向 Ｂ
国 乙企 业 采 购 １ Ｏ万 ｔ 炭 。 双 方在 买 卖 合 同 中 约 定 ：买 卖 煤
签 提 单 ，是 承 运 人 在 货 物 装 船 后 ， 应 托 运 人 （ 方 ） 的 请 卖
此 ，当 承 运 人 认 为 货 物 表 面 有 缺 陷欲 在 提 单 上 注 明 时 ，卖 方往 往 出具 保 函 ， 向承 运 人 保 证 由 其 承 担 收 货 人 拒 收 货 物 或 索赔 的 责任 ， 以勾 结 承 运 人 出具 货 物 在 “ 面 状 况 良好 ” 表 下 装船 的 清 洁 提 单 ，致 使 银 行 在 审 查 单 据 符 合 信 用 证 规 定 的条 件 下 予 以结 汇 。
作 用 ，在 国 际 贸 易 结 算 中 占 有 相 当 的 比 重 。 但 是 ，信 用 证
这 种 独 立于 基 础 合 同 关 系 的 交 易 规 则 与 程 式 ，也 使 不 法 分
子 有 机 可 乘 ， 实施 针 对 信 用 证 的 欺 诈 行 为 ， 给 贸 易 中 的 参
求 ， 将 提 单 的 签 发 日期 提 前 到 信 用 证 所 规 定 的 实 际 装 船 期 以前 。 根 据 国 际 贸 易 法 的 规 定 ，信 用 证 或 买 卖 合 同一 般 都

国际贸易中信用证欺诈风险与防范

国际贸易中信用证欺诈风险与防范
确 保 交 易安 全 。
面形 式 上 的认证 ， 行 的付 款与 买 方 的 我银 行 结算 人 员与 上述 两 家银 行联 系 ， 银 收 货 在 信 用 证 交 易 中是 两 个毫 无 瓜葛 证 明 该 信 用 证 是 假 的 。
的 环 节 ， 而 暴 露 了信 用 证 特 征 下 存 在 因 ２ 假 货 真 单 。 不 法 商 人在 货 物 名 、 的 明 显 局 限 性 。 这 就 给 不 法 分 子 以 可 称 或 质 量 上 大 做 文 章 ， 虚 作 假 ， 旧 弄 以
【 关键 词 】
信 用 证 ；欺 诈 手 段 ； 风 险 防 范
乘之 际。 据统 计 ， 界上 每 年 因信 用 证 充新 ， 世 以不 实货 物骗 取 货款 。在我 国 发 受诈 骗 而 无法 收 回 的货 款 ， 占总 额 的 生 的 著 名 烟 草 案 ， 东 和 上 海 的 有 关 公 约 Ｊ ２ ％～５ ， 额 高达 ２ ０多 亿 美元 ， ％ 金 ０ 在 司 共 损 失 了 ５ ０ 美 元 。我 有 关 公 司式 （ 汇付 、托 所 处 理 的只 是 单据 ， 而不 是 单据 所 涉及 假 提 单骗 取 外汇 ， 后 把非 法所 得 向境 然 收） 比， 大 的好处 就 在于 ： 相 最 它将 本 由 的货 物 、服 务或 其 他行 为 。 进 口商履 行 的支 付货 款 的义 务 ， 到 银 转 外转移 ， 避 制裁 。同 时银 行没 有识 别 逃 表 面 严 格 相 符 原 则 要 求 信 用 证 与 单 证 真 假 的 义 务 ， 险 公 司 也 不 承 担 未 保
一
、
序 言
我 国对 外 贸易 中 ， 年 因欺 诈造 成 的 经 购买 仰光 一 级烟 草 ， 与港 商 签订 了一 每 并

信用证欺诈及防范

信用证欺诈及防范
的 不 当利 益 的 目的之 行 为 。信 用 证 欺 诈 有 广 义 和 狭
取 信 用 证 项 下 的
义 之 分 。从 广 义 上 讲 ，它 是 指 有 关 信 用 证 的 ～ 切 欺 诈 行 为 ，包 括 跟 单 信 用证 和 备 用 信 用 证 等 。从 狭 义 上 讲 ，它 仅 指 跟 单 信 用证 欺 诈 。本 文 所 分 析 的是 狭
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经 贸 实 务
Ｊ Ｍ ● Ｓ Ｗ
以 受 益 人 的 名
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
固
一
用 证欺诈 是指 在 国际贸易信 用证 支付 中 ，
方 当事人 （ 受益人 、 证人 、 证行 、 指 开 开 船 东 ）故 意 制 造 假 象 或 隐 蔽 事 实 真 相 ，诱
义 ， 用 伪 造 或 具 有 欺 诈 性 陈 述 的 单 据 或 假 货 ，欺 诈 开 证 行 、通 知
行 、 证 人 ， 获 开 以
使其他 当事人 （ 受益人 、 证人 、 证行 、 东 ） 指 开 开 船 陷 于 错 误 认 识 而 依 赖 于 该 事 实 而 失 去 属 于 自 己 的 有 价 财 产 或 放 弃 某 项 法 律 权 利 ，以 达 到 从 中获 取 一 定
义层 面。
一
银 行 付 款 的信 用
、
信 用证 欺 诈 的 几 种 主 要 形 式 ：
（ ） 一 受益 人 （ 口人 ） 划 的信 用 证 欺 诈 出 策
受 益 人 策 划 的 信 用 证 欺 诈 是 指 受 益 人 或 他 人 业 经 营 模 式大 致 分 为 两 种 ： 种 为 则 ， 一 并尽 快制定 《 资银行法》 《 外 、外 银 行 可 成 立 一 个 银 行 监 管 委 员 会 综 合 型 。即在 金 融 机构 内 部 设 若 干 汇 法 》 《 货 法 》 《 托 法 》 《 触 （ 、期 、信 、金 银监 会 ） 对金 触控股公 司 （ 集团 ） 个业 务 部 门全 面经 营 银 行 、 券 和 监 管 条例 》 法 规 法 律 。 从 法 律 上 进 行统 筹监 管并 作 为银 行 业务 的 证 等 保 险业 务 ， 取这 种 模 式 的 有 德 国 确 定 混 业 经 营 制 度 ， 风 险 控 制 提 主 监 管 机 构 ，证 监 会 、保 监 会 和 信 采 给 和 瑞 士 ； 一 种 是 全 能 型 。 在 金融 供 完 备 的法 律 依 据 。 另 托 租 赁 管 理 局 分 别 作 为 各 自 领 域 控 股 集 团 外 设 若 干 个 控 股 公 司 或 ３ 加 快 金融 电子 化进 程 ，建 的主监管机构 。另外 ， ． 为了增强银 子公 司 ， 事银行 、 从 证券 、 保险等不 立 全 能 型 网 络 银 行 。 激 烈 的 金 融 监 会 、保 监 会 、和 信 托 管 理 局 在 金 在 同 的 金 融业 务 ， 取 这 种 模 式 的 有 竞 争中 ， 采 谁掌握 了高新 技术 ， 谁就 融 监 管方 面 的 协 调 工作 ， 考虑 成 可 英国 、 日本 和 美 国 。 我 国较 为 适 合 占据 了 制 高 点 ， 就能 拥 有 主 动 权 。 立 金 融 监 管 委 员 会 ， 作 为 国务 院 他 选 择 第 二 种 模 式 。 加 强 专业 经 营 和传统银 行相比 ， 在 网络 银行具有经 的 直 属 部 门 ， 金 融监 管 的 最 高 权 是 和 风 险 控 制 的基 础 上 ， 化 国 内 金 营成本低 、经济效率高 、业务灵 活 力 机 构 ， 面 负 责 对 所 有 金 融 行 业 强 全 融 机构 的 综 合 能 力 ， 造 和 培 育 我 性 强 、 受 时 空 限制 等 优 势 。 金 融 监 管 机 构 进 行监 督 、 查 与 协 调 。 塑 不 检 国 的 全 能 型 金 融 机构 控 股 集 团 ， 业 实 行 混 业 经 营 形 成 的 金 融 超 级 同时要 改变 现行 的金融监 管方 式 ， 集 团 持 有 或控 股 子 公 司 ， 公 司有 银 市 场 ，在 网 络 银 行 发 达 的 情 况 下 ， 从对 金融的合规性 监管为 主 ， 子 转向 行、 证券 、 险、 保 信托、 实业等 ， 子公 能 够 为 每 个 公 司 提 供 银 行 、 证 券 、 对 金 触 机 构 内 部 控 制 制 度 的 监 管 司作 为经 营实体独立经营银 行 、 证 保 险 、 资 和 理 财业 务 等 全 方位 的 为 主 ， 金 触 机构 实 行 监 测 、 督 、 投 对 监 券 、保 险 和 信 托 业 务 ， 团 对 子 公 金 融 超 级 市 场 ， 网 络 银 行 发 达 的 约 束 、 查 和 制裁 等 手 段 措 施 进 行 集 在 检 司 的经 营进 行 战 咯 调 整 ， 业 务 进 情 况 下 ，能 够 为 每 个 公 司 提 供 银 必 要 的调 整 。 之 更 贴 近 国 际上 惯 对 使 行管理 ， 实现 了在同一利益 主体 下 行 、 券 、 险 、 资 和 理 财 业 务 等 例 的 做 法 。 证 保 投 互 相 协 作 的 混 业 经 营 。 种 模 式 适 全 方 位 的 金 融 服 务 ， 而 倍 受 银 行 这 因 ５ ．重视 人 才 培 养 ，建 立 一 支 应 现 行 的 分 业 经 营 、 业 管 理 的要 和 客 户 的 青 睐 。 １９ 分 ９ ５年 美 国 第 一 高 素 质 的 金 融 从 业 人 员 队 伍 。 业 混 求 。 经 营 和 管 理体 制 上 不 作 很 大 家 安 全网 络 银 行 成 立 至 今 ， 世 界 经 营 的难 度 高 于 分业 经 营 ， 对 人 在 全 他 的 改 动 。 我 国 的经 济 发 展 和 实 际 前 １０家银 行 中 ， ７ ％ 建 立 了 网 才 的要 求 也 更 加 严 格 ， 素质 的 人 与 Ｏ 有 ０ 高 情况 相 吻合 。 站 ，全 球 金 融 机 构 中 已有 １０ ０ ０家 才 储 备 才 能 保 证 我 国 金 触 业 在 混 ２ ．建 立 完 善 的 法 律 体 系 。 根 左 右 。 业 竞 争 中 立 于 不 败之 地 。 金 融业 在 据 我 国 经 济 和 金 融 发 展 的 实 际 情 ４ ．建 立 新 的 金 融 监 管 构 架 ， 全 面 开 放 的 短 短 几年 之 内 ， 抓 紧 要 况 以 及 国 际 金 融 的 发 展 要 求 ， 断 完 善金融监 管方 法。 不 如果将来我 国 抓 好 人 才 的 培 养 工 作 ， 一 些 知 识 将 完善金融法律 法规。 对于 已经 出台 金 融业 混业 经 营 采 取 金融 控 股公 结 构 新 、管理 能 力 强 、适 应 激 烈 竞 的 金 融 法 律 法 规 ， 适 用 的 要坚 决 司 （ 团 ） 式 ， 的 金 融 监 管 机 构 争 的 年 轻 人 充 实 到 领 导 岗 位 和 业 不 集 模 新 废 止 ，不 适 宜 的 要进 行 修 改 ， 便 要 维 护 金 融 监 管 的 统 一 ， 要 保 务 骨 干 岗 位 上 ， 金 融 业 走 向 混 业 不 性 又 为 操 作 的要尽 快 制 定 配套 的 实施 细 证 各 行 业 监 管 的优 先 性 ， 国人 民 经 营打 好 基 础 。 中

信用证业务的主要风险及防范措施

信用证业务的主要风险及防范措施

国贸实务第一次个人作业题目：信用证业务的主要风险及防范措施姓名：班级：学号：指导老师：信用证业务的主要风险及防范措施摘要：由于采用信用证方式进行结算要比其它的结算方式如汇付和托收等安全的多;银行信用代替了商业信用;所以信用证被认为是国际贸易结算中最重要的支付结算方式;是十九世纪随着国际贸易的发展而发展起来的;但在国际贸易中; 屡屡有中国的外贸企业在采用了信用证支付方式后; 而遭受不同程度的经济损失;而近些年来;信用证使用比率也在逐年下降..信用证作为支付手段究竟有什么样风险及如何防范呢本文将就这两个问题展开分析..关键词：信用证支付手段风险措施一、信用证概况及特点信用证Letter of Credit;L/C;是指开证银行应开证申请人的要求并以自身的名义向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件..由于建立在商业信用基础上的汇付和托收方式已经不能适应现代国际贸易的需要;19世纪后期开始出现了由银行保证付款的信用证..信用证的作用主要有安全保证和资金融通..信用证的付款人是银行;银行拥有高于付款人为进口商的信用;因此比较其他支付方式;信用证安全可靠..出口商在交货前;可凭进口商开来的信用证作抵押;向出口地银行借取打包贷款;用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后;按规定办理货物出运;并提交汇票和信用证规定的各种单据;叙作押汇取得货款..这是出口地银行对出口商提供的资金融通;从而有利于资金周转;扩大出口..信用证方式有以下三个特点：1、信用证是一项自足文件self-sufficient instrument..信用证不依附于买卖合同;银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；2、信用证方式是纯单据业务pure documentary transaction..信用证是凭单付款;不以货物为准..只要单据相符;开证行就应无条件付款；3、开证银行负首要付款责任primary liabilities for payment..信用证是一种银行信用;它是银行的一种担保文件;开证银行对支付有首要付款的责任..二、信用证风险概述理应指出;信用证在国际贸易结算中绝不是完美无缺的..例如;买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同;或履行交货、交单后因不符合信用证规定被拒付而使出口人遭受损失..而且无论是申请开证;还是审证、审单;技术性均较强;稍有疏漏差错都会造成损失..1、对进口商而言的风险1出口商交货严重违反贸易合同的要求由于信用证是一项自足的文件;独立于买卖合同之外..信用证当事人的权利和义务完全以L/C条款为依据..银行对于买卖合同履行中出现的问题如货物品质、数量不符概不负责..若出口商以次充好;以假冒真;只要出口商提供的单据与L/C相符;出口商照样可得到货款;而深受其害的则是进口商..（2）出口商伪造单据实施欺诈UCP600第4条规定“信用证就性质而言是独立于可能作为其依据的销售合同或其他合同的交易..即使信用证中涉及该合同; 银行亦与该合同完全无关; 且不受其约束”；第5 条规定“银行仅处理单据; 而不是单据所涉及的货物、服务及或其他行为..”根据其文意; 出口方如果提交了与信用证条款完全一致的单据; 就能保证安全迅速收汇; 即使他没有履行合同..3出口商勾结承运人联合欺诈提单具有物权凭证的性质; 出口商有时会勾结承运人联手进行欺诈..一是在货物实际装船日期已晚于信用证所规定期限时; 为了使提单日期与信用证规定相符; 出口商要求承运人按信用证上规定的装运日期签署提单;这称作倒签提单; 二是出口商由于货未装船或未备妥或船期延误未到港; 担心不能按期提供提单而要求承运人先行签发已装船提单; 这种在货物装船前被出口商“借走”的提单即预借提单; 三是保函换取清洁提单; 即出口商发的货有重大缺陷而要求承运人签发信用证要求的清洁提单; 承运人出于自身利益往往要求出口商出具保函..2、对出口商而言的风险1由于交货期、交货数量、规格等不符点而造成的风险..在具体业务操作过程中;常常发生出口方未按信用证条款规定交货的情况;如品质不符;数量与信用证规定有异;逾期交货等;任何一个不符点都可能使信用证失去其保证作用;导致出口商收不到货款；即使出口方完全按信用证规定出货;但由于疏忽而造成单证不符;也同样会遭到开证行拒付..2因软条款而导致的风险..有“软条款”的信用证开证人可以任意、单方面使单据与信用证不符;即使受益人提交了与信用证规定相符的单据;也可解除其付款责任..这种信用证实质上是变相的可撤销的信用证..常见的软条款有以下几种：①船公司、船名、目的港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人通知或征得开证人同意;开证行将以修改书的形式另行通知..②货物备妥待运时须经开证人检验..开证人出具的货物检验书上签字应由开证行证实或和开证行存档的签样相符..③货到目的港后须经开证人检验才履行付款责任..④信用证暂不生效：本证暂不生效;待进口许可证签发后或待货样经开证人确认后通知生效..带有软条款的信用证;其支付完全操纵在进口商手中;从而可能使出口商遭受损失..3进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄出口商;引诱出口商发货;骗取货物..4正本提单直接寄进口商..有些目的港如香港、日本等地;由于路途较近;货物出运后很快就抵达目的港..如卖方同意接受信用证规定“1/3正本提单径寄客户;2/3提单送银行议付”的条款;则为卖方埋下了风险的种子..因为3份正本提单中任何一份生效;其他两份自动失效..如果一份正本提单直接寄给客户;等于把物权拱手交给对方..客户可以不经银行议付而直接凭手中的提单提走货物..如果寄送银行的单据有任何不符点而收不到货款;银行将不承担责任..实质上这是将银行信用自动降为商业信用..5进口商申请开立不合格信开证;并拒绝或拖延修改;或改用其他付款方式支付..此时卖方若贸然发货;将造成单证不符或单货不符的被动局面..6开证行倒闭或无力偿付信用证款项..此时;出口商只能凭借买卖合同要求进口商付款;须承担商业信用风险..三、信用证风险的防范措施信用证决不是一种无懈可击的支付方式;银行信用不可能完全取代商业信用;也不可能完全避免商业风险;必须注意对信用证项下风险的防范..1、加强信用风险管理;重视资信调查..在订立合同时;必须进行深入的资信调查;包括买方卖方之间的相互自信的了解;银行与开证申请人、受益人之间的资信了解..外贸企业应建立客户信息档案;定期或不定期客观分析客户资信情况..在交易前通过一些具有独立性的调查机构仔细审查客户的基本情况;对其注册资本、盈亏情况、业务范围、公司设备;开户银行所在地址、电话和帐号、经营作风和过去的历史等等;进行必要的调查评议;选择资信良好的客户作为自己的贸易伙伴..在交易中;经常与业务员沟通交流;对业务员在交易过程中产生的疑点、难点问题给予指导帮助..交易后以应收未收帐作为监控手段;防止坏帐的产生;这样;可以最大可能地避免风险;为业务的顺利进行起到推波助澜的作用..2、努力提高业务人员素质;保持高度的警惕性..外贸业务人员应认真学习专业知识;不断提高业务水平;是防止风险的关键..随着竞争的日趋激烈;瞬息万变的市场对业务人员提出更高的要求;贸易做法也越来越灵活多变;业务上如果不熟;碰到问题看表面而不看实质;对风险缺少充分的估计;盲目乐观;很容易造成巨大损失..从以往的应收未收帐的案例分析;绝大多数是由于业务员工作马虎;忽视风险而造成的..3、认真审核信用证..卖方收到信用证后;应及时、认真地对信用证与合同条款进行审核;对于软条款要特别警惕..一旦卖方发现信用证中存在不符之处或无法接受的条款;应立即向买方提出改证要求;否则将陷入被动局面..4、开证行应认真审查开证申请人的付款能力;严格控制授信额度;对资信不高的申请人要提高保证金比例;落实有效担保..通知行应认真核对L/C的密押或印签;鉴别其真伪..议付行应认真仔细审核议付单证;确保安全及时收汇..总之;信用证是一种相对安全的结算方式; 只要我们时时提高警惕; 严格审证、谨慎制单; 一定会在国际贸易中避免不必要的经济损失; 将外贸业务越做越好..。

信用证案例分析

信用证案例分析

信用证案例分析在国际贸易中，信用证作为一种重要的支付方式，为买卖双方提供了一定的保障。

然而，由于其涉及的环节众多，操作复杂，也常常会引发各种问题和纠纷。

下面我们将通过几个实际的案例来深入分析信用证的相关问题。

案例一：单证不符导致的拒付某出口企业向国外买方出口一批货物，合同约定以信用证方式结算。

信用证规定了一系列的单证要求，包括提单、商业发票、装箱单、质检报告等。

然而，当出口企业向银行交单时，银行发现商业发票上的货物描述与信用证的要求存在细微差异，尽管货物本身并无问题，但银行根据“单证严格相符”的原则，拒绝付款。

在这个案例中，虽然货物质量和数量都符合合同要求，但由于单证上的小差错，导致了银行拒付。

这就提醒了出口企业，在准备信用证所需单证时，必须要严格按照信用证的要求，一字一句地仔细核对，确保单证的准确性和一致性。

任何微小的不符点都可能被银行抓住，从而影响收款。

案例二：信用证的软条款陷阱＿____公司与国外买方签订了一份信用证支付的合同。

信用证中规定，货物必须在买方代表检验合格并签署检验报告后才能发货。

这看似是一个正常的条款，但实际上是一个“软条款”。

因为买方代表是否及时检验、检验标准是否合理等都完全由买方掌控，出口企业处于非常被动的地位。

结果，买方代表故意拖延检验时间，导致货物无法按时发货，出口企业不仅面临违约的风险，还可能遭受货物积压的损失。

这个案例揭示了信用证中“软条款”的潜在风险。

出口企业在签订信用证合同时，一定要仔细审查条款，对于那些赋予买方过多控制权、条件含糊不清或者无法由出口企业自身控制的条款，要坚决要求修改或删除，以免陷入被动局面。

案例三：开证行的信用风险一家国内企业与国外买方签订了合同，买方通过其所在国的一家银行开出了信用证。

在货物发运并提交单证后，开证行却以各种理由拖延付款，甚至最后声称资金紧张，无法履行付款义务。

这让出口企业陷入了困境，虽然货物已经发出，但货款却迟迟无法收回。

这个案例凸显了开证行信用的重要性。

简述信用证特点及风险防范

简述信用证特点及风险防范

简述信用证特点及风险防范姓名：林文强专业：物流工程学号：简述信用证特点及风险防范目录一、信用证的定义和特点 (3)二、我国目前信用证的发展现状 (3)三、信用证风险的类型1.进口商提供假的信用证2.进口商设置“软条款”信用证3.出口商提供虚假货物四、信用证的风险防范 (4)1.银行加强对进口商的资信了解2.银行对货物的确定和了解3.进（出）口方选择信用比较好的出（进）口商建立长期合作伙伴关系4. 加强网络防范5. 推进公共防范6.自我保护条款7.业务人员的素质培养8.“单单相符，单证相符”原则五、结语 (5)参考文献 (5)简述信用证特点及风险防范摘要：目前，国际贸易中主要有汇付，托收，信用证三种支付方式，而其中信用证应用最为广泛，也是最为重要的支付方式。

信用证作为一种以银行信用为基础的国际贸易结算方式,为远隔重洋的进出口商提供了交易的保障。

出口商在货物出运以后可以凭与信用证相符的单据快速、安全地结汇,进口商也可在银行信用的保证下,顺利的收取货物。

所以,在国际贸易中,信用证结算方式被进出口商人广泛地接受,成为一种普遍使用的支付方式。

但是,目前信用证风险的不断发生,使信用证这种传统的国际贸易结算方式受到了严重的挑战,招来了大量的质疑。

所以信用证的何去何从成为了商业界、银行界、法律界等人士争议的焦点。

本文正是基于此背景,试图通过对信用证风险的研究来发现其中存在的问题并寻找合适的办法,趋利避害,恢复并增强信用证的生命力。

本文首先从信用证入手,解释了信用证的概念,结算原理,并对信用证产生的原因进行了理论分析,证明信用证结算方式存在的理论合理性。

其次,从信用证的实践出发,在对信用证风险理解的基础上,分析了信用证风险的现状、特点,并指出了研究信用证风险的现实意义。

又通过对信用证风险的种类、产生的原因和带来的影响进行了分析,归纳出信用证业务中主要当事人(银行、开证申请人和受益人)所面临的操作性风险、欺诈性风险和环境风险,并总结出信用证风险形成的原因及风险对信用证结算方式本身、进出口商、银行和整个国际贸易的影响。

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论信用证欺诈及防范————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2论信用证欺诈及其防范「关键词」信用证;欺诈随着我国改革开放的不断深入，国际贸易日益扩大，国际贸易在国民经济中的重要性越来越突出。

当今国际贸易主要支付手段并被广泛采用的就是信用证，其显著的特征就是买卖双方以信用证为媒介，附带若干单据实现钱货转移。

信用证作为“国际商业生命的血液”以其无可替代的作用保证了商业机体的活力。

然而，信用证欺诈的出现，严重阻碍了国际贸易的进程。

本文着重从信用证欺诈的成因，表现形式及其防范进行阐析。

根据UCP500(跟单信用证统一惯例)，信用证定义为：一项约定，不论其名称或描述如何，即由一家银行(“开证行”)依照客户(“申请人”)的要求和指示或以自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第三者(“受益人”)或其指定人付款;或承兑并支付该汇票;或承兑并支付受益人出具的汇票;或授权另一家银行进行该项付款;或承兑并支付该汇票;或授权另一家银行议付。

由此可见，信用证是以银行付款为保证，属于银行信用范畴。

但是银行付款并不以买方是否收到货物为依据，信用证独立于基础合约之外，其实际上是以“单单相符”为前提的单据交易，信用证欺诈即由此产生，并成为国际贸易发展的重大障碍。

一、信用证欺诈成因近年来，信用证欺诈活动愈演愈烈，综合分析，原因可归结为以下几方面：(一)信用证欺诈活动可获暴利，而风险较小。

欺诈者无需重大成本，只要伪造一套单据，便有可能获得巨额款项。

而且，国际社会对从事信用证欺诈活动者尚无有力制裁措施，在司法管辖权、法律适用、国际司法协助及引渡等问题上尚未形成一致作法。

于是，信用证欺诈的势头愈发猛烈，从目前国际贸易中揭露的案件来看，卷入信用证欺诈的成员已从一般的社会成员发展到精通国际海运、国际金融、国际保险、国际货物买卖等具有高智商高技能的犯罪分子，从单个人单枪匹马或小规模的个人合伙发展到带有专门性质的犯罪组织，甚至某些曾以走私贩毒为主的国际性犯罪组织也因欺诈活动获利大而改行，卷入到国际经济交往过程中所出现的欺诈活动中来，每年给世界经济造成数以亿美元计的巨大损失。

(二)单据极易伪造。

电子科技、印刷技术的发展与发达，伪造的文件有时会比真正的文件更象真的。

使单证背后代表的货物扑朔迷离，而在国际贸易领域中，单据一般也无统一固定的格式，这就使得交易者难以辨识真假，容易受骗上当。

(三)信用证制度本身的缺陷使犯罪分子有机可乘。

信用证交易的最基本原则就是信用证的独立抽象性原则，它是信用证交易的支柱或基石。

其内容包括：1、开证行与受益人之间的法律关系独立于开证行与开证申请人之间的关系之外。

据此，开证行不能利用它与申请人之间的关系中所存在的抗辩对抗受益人，违背其对受益人之间的责任，受益人也不能利用开证行与申请人之间存在的关系从中受益。

其效力在于，开证行与申请人之间的开证契约有瑕疵，开证申请书中不同于信用证的规定，信用证开发是由于申请人的欺诈所致，申请人破产等都不能成为开证行拒付受益人的正当理由，如果开证行对申请人拥有债权，它不能以此为由从应付受益人的款项中扣除。

另一方面，如果开证申请人在开证行存入专为支付受益人的资金或者开证申请书中约定了更宽松的条件等，受益人也不能以开证行和申请人之间的这种关系为由向开证行要求超出信用证规定的权利。

2、开证行与受益人之间的法律关系独立于基础合约，即买卖合同之外。

据此，开证行不能利用买方根据买卖合同对卖方所拥有的抗辩对抗受益人，以达到拒付的目的，受益人也不能以买卖合同为依据要求开证行付款。

信用证与买卖合同是两份独立的契约。

由于独立抽象性原则是信用证交易的最基本原则，其适用必然导致如下两点推论：①信用证交易只能是单据交易，银行在决定是否付款时必须以“单据为唯一依据”(UCP500号第1、15、16条b)，因此，银行确定单据是否符合信用证规定时只能审查其表面，不能深究其背后，决定是否接受单据时不能以单据外的事项为由。

②独立抽象性原则必然会导致银行对基础交易中货物的免责原则，如ucp500第15条规定：银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性，伪造或法律效力或单据上规定的或附加的一般及/或特别条件，概不负责;对于单据所代表的货物的描述，数量，重量，品质，状况，包装，交货，价格或存在，或货物的发货人，承运人或保险人或其他任何人诚信或行为或不行为，清偿能力及资信情况等，概不负责。

只要做到“单单一致，单证相符”，银行就算尽到了合理审单义务。

这一免责条款无疑客观上放任了欺诈的发生与发展。

以上分析可见，虽然信用证在国际贸易中的非凡地位来源于其独具的无可替代的作用，而这种作用完全依赖于独立抽象性原则的保障。

但这种原则又为不法商人留下了可钻的空子，为欺诈行骗的滋生提供了温床，常常成为不法商人鱼目混珠，骗取巨款的保护伞。

(四)国际贸易中中间商的大量存在和可转让信用证的大量使用，客观上增加了欺诈的可能性。

买方货源市场信息的不足，中间商不善意履行，为恶意卖方从事诈骗提供了便利。

二、信用证欺诈的主要表现形式信用证欺诈手段极其多样，且较为隐蔽。

我国刑法上规定信用证诈骗主要是指使用伪造、变造的信用证或者随附的单据、文件;使用作废的信用证;骗取信用证及其它方法进行信用证诈骗活动。

在国际贸易中出现较多的欺诈方式按欺诈对象具体可分为以下几种：(一)对买方欺诈。

表现为卖方单独或伙同承运人以虚假单据骗款。

1、利用预借提单、倒签提单的方式进行诈骗。

所谓预借提单，是指承运人接管货物后，在货物尚未装船或货物未装完时，应托运人(卖方)的请求签发已装船提单。

倒签提单，是承运人在货物装船后，应托运人(卖方)的请求，将提单的签发日期提前到信用证所规定的实际装船期的以前的装船日期。

根据国际贸易法的有关规定，信用证或合同一般都规定装船的有效期。

超过有效期装货，买方有权拒收货物，并可就其因此遭受的损失向卖方提出索赔。

卖方勾结承运人签发不符合实际装船日期的提单，使其表面上符合信用证要求，凭此要求银行议付货款。

等到买方收到货物时，发现货物不符合合同要求或交货迟延，却仍须向银行偿还货款。

2、伪造、变造信用证随附的单据。

国际商会规定单证买卖的三种基本贸易单证(1)卖方发票(2)装船提单(3)保险单都极易诈伪。

伪造卖方发票只是举手之劳，伪造装船提单只要取得船公司的空白提单，填好后加上假签名即可。

付出少量保费即可取得保单。

而且，诈骗者往往兼任船运公司和贸易公司，伪造单证极为容易。

由于银行没有识别假单证的义务，保险公司也不承保货物未上船的索赔(卖方可能根本无货)，买主的损失很难挽回。

3、用保函换发清洁提单。

按照ucp500第32条规定，在以信用证方式付款时，除信用证另有规定外，银行拒受不清洁提单。

因此，当承运人认为货物表面有缺陷欲在提单上注明时，卖方往往出具“保函”，向承运人保证由其承担收货人拒收货物或索赔的责任，以勾结承运人出具货物在“表面状况良好”下装船的清洁提单，致使银行在审查单据符合信用证规定的条件下给予结汇。

(二)对卖方的欺诈，主要表现为买方利用虚假信用证，转让信用证或“软条款”信用证骗取卖方的佣金、质押金或履约金。

有的合同列有卖方一旦收到信用证后立即支付佣金、履约金的条款，为买方骗款埋下伏笔。

1、利用可转让信用证的诈骗。

以我国外贸单位为受害人为例。

国外一些不法分子在实施诈骗时，一般不直接与我外贸部门发生业务关系，而是利用香港这一国际转口贸易中心，通过中间商以转让国外原开证行信用证的方式进行。

其特点是，(1)交单期和有效期在香港，交单期很短，如载明“提单签发日7天之内应寄至香港转让银行”。

此类可转让信用证因交单期限短，很容易造成逾期交单，有效期在香港，国内外贸单位很难控制。

(2)付款条件为香港转让行收到国外原开证行付款后，再付款给国内公司。

这种做法名义上是信用证，实际是托收的方式，从而将风险转嫁给了国内外贸部门，一旦原开证行或进口商资信不好，将造成出口商即外贸部门的损失。

2、利用“软条款”信用证欺诈。

所谓“软条款”信用证是指开证行可随时单方面解除保证付款责任的信用证。

这种信用证往往附有限制性条款，如要求船舶公司、船名、装运港、卸货港等需待开证人通知才能确定的规定，而这些附加条件是受益人无法单独做到的，如开证人不及时通知，不发修改书等，会造成出口商不能如期发货，信用证不能生效或单证不符而遭到拒付。

所以此类信用证实质上变相的可撤销信用证，交易的主动权掌握在开证人，而将交易对方置于受制约的被动地位，使当卖方得不到买方即开证人的及时通知而造成逾期发货时，就会损失质押金、佣金。

由于“软条款”信用证是真证，不同于伪造的信用证，所以其手段更隐蔽，欺骗性更大，造成的损失也十分严重。

(三)对银行的欺诈。

申请人伙同受益人诈骗是申请人与受益人相勾结，以“空”信用证，行骗通知行的信用证诈骗。

例如：我国的一家公司，在1991年6月27日持国内某银行通知的三个信用证到该行申请办理打包贷款，金额近700万美元，经查实，这实际上是一起国外客户与国内公司相勾结，企图诈骗通知行巨额打包贷款的一起诈骗案。

这则案例中，骗犯同时扮演了基础贸易中的买卖双方，既演了申请人角色，又扮演了受益人角色，而按照信用证方式的基本特性，信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是单证相符，是信用证与基础贸易分离的书面形式上的认证，这样，如果受益人和申请人相勾结，隐蔽性极大，不明真相的银行很容易受骗。

三、信用证欺诈的防范与控制(一)买方对策。

1、选择资信良好的贸易伙伴。

这是最重要并且最有效的防止欺诈的手段。

大多数的欺诈就是因为对交易对方的资信没有很好的调查，贪图小利而给他人以可乘之机。

因此，从事国际贸易的买方，应通过银行，卖方所在国的资信评估机构、商会、行业协会或驻外机构等对卖方资信进行调查，并建立起完备的供方档案，在安全的基础上争取最大的利润。

2、随时了解船舶、货物信息。

Lioyd`s Maritime Directory中有大部分国际船东或船舶代理人，买方可通过船东去查询是否有提单上注明的货物。

买方还可向装运港海关了解船货情况。

一旦发现卖方有欺诈行为，可在取得确切证据的情况下争取银行的支持。

3、选择适当的价格术语。

对于买方来说，选择FOB价格术语要安全一些。

买方自行选择资信良好的船运公司承运货物，选择可靠的保险公司予以承保，可杜绝卖方单独或勾结船东进行欺诈。

4、在开立信用证时，对卖方提出的单据作出严格要求。

除了三种必须的基本单证外，还要要求卖方提交一些不易伪造的文件，预防和减少信用证欺诈。

例如：可以指定商检机构出具检验证书，如SGS(瑞士通用鉴定公司)和Liyod(劳合社)的检验证明。