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企业内部控制的正确认知一、什么是企业内部控制任何企业都有自己的功能、使命和责任，如果这些核心出现问题，企业可能就会倒闭。
1.企业内部控制的定义和作用企业的内部控制，就是完善内部管理的过程，让生产、采购、销售、技术、研发和财务等整个企业的内部管理变成一个整体。
一般来说，企业的内部控制有两个作用：一是防范风险，二是规范流程。
防范风险企业在经营管理过程中会存在很多风险，但这种风险是正常存在的。
比如，财务风险、市场风险、经济风险、人员变动风险等，企业的内部控制就是要认识风险，然后规范管理。
企业的内部控制管理可用制度、流程和表格总结。
体制是影响企业发展的最主要的问题，体现的是组织结构关系，是管理者的思想和灵魂。
制度应用于企业管理过程中就是流程，流程最后反映出企业经营管理的结果。
风险是发生不确定事件的可能性，且该事件的发生会给当事人带来一定的损失。
一提到风险，人们就有一种威胁感，但正是这种威胁感会让企业经营得更长久。
规范流程企业内部控制的第二个作用是能规范流程。
当完善企业的内部管理过程之后，流程自然也就规范了。
2.企业所面临的风险企业管理者要有风险意识，要知道它能给企业带来多大的危害，而且一定要防范。
企业所面临的风险主要有三种：行业风险、经营风险和财务风险。
要点提示企业所面临的三种主要风险：①行业风险；②经营风险；③财务风险。
二、企业内部控制五要素具体来说，企业内部控制的要素主要包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监察。
1.控制环境企业的经营环境很重要，董事会与高层对待内部控制重要性的态度及采取的行动决定了控制环境的问题。
公司文化决定公司的发展，公司的文化也是总裁的文化，这种文化是企业的整体控制方向之一。
如果一个企业想做内控，首先要看老板的态度。
2.风险评估风险评估指的是识别和分析影响目标实现的风险。
“影响目标”特别重要，因为经营企业一定要设立目标，但是要想实现目标，必须脚踏实地一步一步地努力。
电力企业合规管理存在的问题及对策摘要：为响应国家建设法治企业的精神，电力企业在项目管理中逐步建立、健全内部合规管理体系，在从业人员中树立风险管理和程序性管理思想。
合规是底线，合规是生命。
伴随着新业态、新模式、新情况的层出不穷，电力领域合规问题逐渐浮出水面，加强依法治企、合规管理日趋重要。
因此，本文对电力企业合规管理存在的问题进行了探讨并提出来相应的对策，以期能够有效地促进电力企业合规管理的发展。
关键词：电力企业；合规管理；问题及对策电力行业是我国国民经济的基础产业，是保障一切电子仪器及设备正常运行的前提条件，同时也是关系到国计民生的国事。
合规管理是落实全面依法治国战略，建设法治企业的重要内容，又是奋力开创一流电力企业战略目标的内在要求，更是防范化解重大风险的重要保障。
目前，我国的电力系统已经经过了多年的持续投入，其电力信息化的建设也取得了显著的进步，其影响已经深入到电力生产集成的方方面面。
因此，要保障电力系统规范化的运作，提升电力系统管理的效率，大力加强电力系统的合规性管理，是电力系统当前建设需要重点关注的课题。
1加强合规管理对于电力企业的重要性合规这一名词，最初出现在金融领域，是确保银行业务遵循相关法律条例、符合监管部门要求并遵守机构相关政策与程序的一种手段。
如今随着全球经济的高质量发展，合规管理俨然已经成为推进依法治企的重要方法，扩展到各行各业，延伸到各个领域。
电力系统主要有电力调度系统和办公应用系统等。
电力信息化已经深入到电力生产和管理的全过程中。
若将合规管理纳入到电力系统的生产、经营及管理体系中来，能够提高企业分布在各地的分支机构、合作伙伴及有关客户的各种访问能力。
电力系统的合规管理不仅能够提高企业的工作效率，同时还能促进企业在各种相关信息及资源的共享下对自身的权限及内容上的有效管理，可以有效的防止在管理过程中有可能发生的错误操作而引起的一系列的系统故障及崩溃等问题。
通过对电力系统的分析和安全需求分析，加强电力系统的合规性管理，可提高电力系统的安全性。
电力企业内控自查评价报告1.引言1.1 概述随着电力行业的快速发展和电力市场的改革，电力企业面临着越来越复杂的内外部风险挑战。
建立健全的内控机制，成为保障企业稳健经营和可持续发展的重要手段。
内控自查评价作为内控有效性和健康程度的重要指标，对于电力企业而言具有非常重要的意义。
本报告旨在对电力企业内控自查评价进行深入探讨，从内控概念和重要性、内控自查方法和评价流程等方面进行全面分析，以期为电力企业加强内控管理提供指导和参考。
同时，通过对内控自查评价的总结与分析，提出建议和改进建议，展望未来的发展方向，为电力行业内控管理提供借鉴和启示。
1.2 文章结构文章结构部分主要包括以下内容：1）引言部分：介绍文章的背景和目的，概述电力企业内控自查评价报告的重要性和意义。
2）正文部分：包括内控概念和重要性、电力企业内控自查方法、内控自查评价流程等内容，详细介绍电力企业内控自查评价的方法和流程。
3）结论部分：对内控自查评价进行总结，提出建议和改进建议，展望未来内控自查评价的发展方向。
1.3 目的本报告的目的是对电力企业内控自查评价进行全面而系统的分析和总结，以便为电力企业提供有效的内控管理方法和改进建议。
通过对内控自查评价流程的详细描述和分析，帮助电力企业更好地理解内控的重要性，并指导其建立和完善内控机制。
同时，本报告也旨在提供未来内控自查评价工作的展望，为电力企业的持续发展提供指导和参考。
通过对内控自查评价的深入探讨，本报告旨在促进电力企业内控管理水平的不断提升，进一步推动电力行业的可持续发展。
2.正文2.1 内控概念和重要性内控是指组织内部建立的、为实现组织目标而制定的一系列控制措施和制度。
其核心目的是保护组织资产，确保财务报告的可靠性，以及促进业务运作的有效性和效率。
内控包括管理层制定的制度、政策和程序，以及员工在执行这些制度、政策和程序时所采取的行为。
在电力企业中，内控涉及到电力生产、供应、销售等方方面面的业务活动，是企业运营管理的基础和前提。
内部审计在电力企业内部控制中的重要性中图分类号：f239.4 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2010）12-230-01摘要目前，我国很多企业面临着内部控制失效、企业经营效益差、会计信息失真以及贪污舞弊的案件频繁发生等状况。
针对这些问题，我们必须重视起内部审计的作用。
为了保证电力企业的健康发展，加强企业内部审计工作显得十分重要。
本文从三方面论述了内部审计在企业内部控制中的重要性。
关键词内部审计内部控制重要性内部审计是强化企业内部监督不可或缺的制衡机制，一方面它能够保证企业会计资料的准确性和可靠性，保护资产的安全完整；另一方面通过其对经济活动进行全面、经常、及时的监督，从而保证企业内部控制逐步完善。
因此，为了保证企业的健康发展，加强施工企业内部审计工作就显得尤为重要。
一、内部审计机构在电力企业中发挥的作用电力企业中的内部审计机构一般设立财务审计、经济责任审计、营销审计、工程审计等岗位，通过开展财务收支审计、中层千部经济责任审计、内部控制制度审计、营销管理审计、各类工程全过程审计等各种类型的审计工作，对企业经营管理的各个方面实行全方位的监督、服务，大大促进了企业经营管理水平，完善了企业的内部控制，规范了企业的经营行为，为企业节约了大量的资金，挽回了经济损失。
二、电力企业内部审计现状我国企业的内部审计，是为了适应社会经济的发展需要而产生的，作为我国审计组织体系的主要组成部分，自成立以来对保证国家方针、政策的贯彻执行，维护财经法规，加强企业管理等方面起了积极作用。
但是从电力企业内部审计工作的实际情况看，无论是在电力企业管理意识上，还是在机构设置，人员的数量和质量上以及业务建设和职能作用的发挥上，都有一定的局限性，内部审计尚未充分发挥其应有的作用。
其具体表现在以下几个方面。
1．企业的管理意识存在偏差电力企业大多存在着重揽轻管的弊端，事后核算的问题仍未根本解决，管理意识不到位，很大程度上限制了内部审计在企业中的准确定位，内部审计部门往往被视为摆设，一旦遇到企业组织机构的变动，首先是被精简、整编的对象。
第一章总则第一条为加强电力公司内部控制，规范公司经营行为，防范经营风险，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括公司本部、子公司、分公司及各所属单位。
第三条本制度遵循以下原则：（一）全面性原则：内控制度应覆盖公司各项业务、各个层级和各个岗位；（二）重要性原则：重点关注关键业务、关键环节和关键岗位的风险控制；（三）合规性原则：确保公司经营活动符合国家法律法规和行业规范；（四）有效性原则：内控制度应具备可操作性和可执行性。
第二章组织架构与职责第四条公司设立内控管理部门，负责内控制度的制定、实施、监督和评估。
第五条内控管理部门的主要职责：（一）制定、修订和完善公司内控制度；（二）组织开展内控培训和宣传；（三）对各部门、各岗位的内控执行情况进行监督检查；（四）评估内控制度的实施效果，提出改进建议。
第六条各部门、各岗位应明确内控职责，确保内控制度在本部门、本岗位得到有效执行。
第三章内控制度体系第七条公司内控制度体系包括以下内容：（一）基本管理制度：包括公司章程、内部控制基本规范等；（二）业务管理制度：包括生产经营管理、财务会计管理、合同管理、采购管理、人力资源管理等；（三）风险管理制度：包括风险评估、风险预警、风险处置等；（四）监督考核制度：包括内部审计、内部监督检查、绩效管理等。
第四章内控实施与监督第八条各部门、各岗位应按照内控制度要求，建立健全内控措施，确保业务活动合规、高效、安全。
第九条公司应建立健全内部审计制度，对内控制度执行情况进行审计，确保内控制度得到有效执行。
第十条公司应建立健全内部监督检查制度，对各部门、各岗位的内控执行情况进行监督检查，及时发现和纠正违规行为。
第十一条公司应建立健全绩效管理制度，将内控执行情况纳入绩效考核，激励员工严格执行内控制度。
第五章奖惩与责任第十二条对在执行内控制度过程中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
内部控制制度的构想 石俊霞郑州Ｉ开新电力服务有限公司
囊 纛黪蠢蠢 ０■。０ ） 现代企业内部控制帝ｌｊ度在保护财产物资的安 Ｊ 全、提高会计资料的正确性和可靠性、保证国 ｆ 家对企业的宏观控制以及保证企业高效率经 Ｊ 营起着重要的作用，但实施有效的内部控制 制度面临众多的磺难，比如如何把握授权的 ｛ 度、如何提高被控对象的受控程度、如何提高 。 控制人员的熟练程度等等。本文从现代企业 ｆ 内部控制制度的重要作用展开论述，通过剖 析实施有效内部控制制度的困难，从解决实 际问题出发，详细阐述了控与被控的矛盾、控 Ｉ 面与控点的研究及控制与创新的相互关系， 旨在建立健奎企业内部控制制度，最大限度 地发挥 内部控制制度”的作用。 １
企业内部控制制度，是为适应生产ｌ 经营管理的需要而产生的，是现代企业内 部管理制度的一个重要组成部分。只要存！ 在企业经济活动，就需要有相应的内部控ｆ 制制度。
一、
建立企业内部控制制度的意义
企业内部控制制度，是指单位内部 为了有效地进行经营管理，而制定的一 系列相互联系、相互制约、相互监督的ｆ 制度、措施和方法的总称。现代企业内ｆ 部控制制度，其范围相当广泛，其作用｛ 已远不止防弊纠错。比较完善的内部控。 制制度可以发挥以下四个方面的作用： （一）能够保护财产物资的安全完整。 内部控制制度对财产物资的保管和使用采Ｊ 取各种控制手段，可以防止和减少财产物 资被损坏，杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用ｊ 和不合理利用等问题的发生。 ｆ （二）能够提高会计资料的正确性 和可靠性。正确可靠的会计数据是企业ｆ 经营管理者了解过去、控制现在、预测【 未来、做出决策的必要条件，而内部控 制系统通过制定和执行业务处理程序， 科学地进行职责分工，使会计资料在相互 牵制的条件下产生，从而有效地防止错误 和弊端的发生，保证会计资料的正确性和 可靠性。 （三）能够保证国家对企业的宏观控 制。国家制定的一系列财政纪律及法规， 都要求企业通过建立内部控制制度来落实， 企业通过实施内部控￣ｌｌ；Ｐｌ度以进行自我约 束，遵循国家的财政纪律和法规。 （四）能够保证企业高效率经营。科学 的内部控制制度，能够合理地对企业内部 各个职能部门和人员进行分工控制、协调 和考核，促使企业各部门及人员履行职责、 明确目标，保证企业的生产经营活动有序、 高效地进行。 二 企业内部控制制度实施的难点 从实践操作来看，实施有效的内部 控制、必须解决以下四个难点： （一）如何把握授权的度。事物变化的 一般规律是由量变到质变。在这里“量”上 的度是起决定作用的，当量的变化到了极 限时，必然引起质的变化。内部控制制度 的度量界定也就成为实践中的一个难点。 企业经营管理是一个复杂的系统工程，保 证这个系统的正常运行，合理授权是必然 的。对于企业法定代表人，既要保证其经 营决策的独立性和权威性，又要保证其经 济行为的效益性和廉洁性，权力的度量界 定是关键一环。当今社会，凡出现重大舞 弊经济案件的企业，基本上均是授权不当 引起的，是授权多、权力过大，且控制不 力的恶果。授权无“度”直接制约内部控 制制度效能的发挥，在巨大的权力面前， 国家的政策法规都会相形见绌，更何况是 一个企业的内部制度，这是问题的一个方 面；另一方面，对内部控制执行人员的授 权也有“度”的学问，对不同的控制环 １７７ 节要有不同的权力授予，才能使内部控 制制度有效运行。但权力授予也要讲究 “度”的限制，不然容易产生新的舞弊 土壤。不管哪个环节，在具体授权时， 应先认真研究从而准确掌握，这样既能 保证经营决策有效运作、管理制度有效 贯彻，又能保证权力制衡得到落实。 （二～：）如何提高被控对象的受控 度。有效的内部控制制度是对企业经营 的所有环节和从事经营管理活动的所有个 人实施全方位控制。这里就存在一个控制 与反控制的问题。现在不少企业内部控制 制度形同虚设，舞弊行为时有发生，提高 被控对象的受控度显然成为了内部控制制 度实施中的难点。一般而言，内部控制的 对象是企业权力操纵者，是对权力操纵者 的权力约束，也是对权力操纵者之间的权 力制衡。这种独特的控制对象决定了提高 受控度的艰巨性。提高被控对象的受控度 关键有两点，一是内部控制制度的科学 性；二是主要决策者的受控程度。就目前 的经济管理现状来看，提高被控对象的受 控度任重道远。 （三）如何提升规范控制程度。提起内 部控制制度人们往往想起会计工作岗位在 设置上管钱的不管账，管报销的不管稽核 等、其实内部控制制度内容极为丰富，涉 及到企业经营管理的所有方面和所有环节。 对于一个复杂系统工程的控制，不能靠人 治，也不能靠简单的出纳控制、财务管理 来实现目的，而是靠一套科学规范的内部 控制制度，用制度来规范管理的行为，让 管理者在从事经营管理活动中，知道干什 么、怎么干，按照规定的程序来完成工作 任务、接受规定的控制管理。这里的重点 是管理人员针对企业不同的经营管理活动 制定出具体的标准，而要完成这个任务， 就要有丰富的知识、超前的意识、广阔的 视野和扎实的作风，这无疑又是一个难点。 （四）如何提高控制人员的熟练程度。
