审计基础任务五 完成审计工作

内部审计工作总结范文2024年在企业领导的悉心指导与关怀下，过去一年中，本人担任审计部经理一职，带领审计团队紧密围绕企业发展战略，秉持“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”的工作目标，严格执行年初制定的审计计划，积极开展内部审计工作。

全体团队成员齐心协力，取得了显著成果，具体表现如下：一、严格遵循审计纪律与制度审计部作为新成立的部门，肩负着企业内部审计的重要任务。

在部门成立之初，我们即在首次全体会议上根据年度工作计划，结合团队成员的业务能力，明确了岗位职责，并坚持分工不分家的原则进行了内部分工。

我们从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果五个方面提出了具体要求，为全年工作的顺利推进奠定了坚实基础。

二、加强对驻外企业分部财务管理的监督与评价我企业的一家驻外企业分部，年生产复合肥近万吨，年销售收入突破一亿元，资产总额达到数千万元。

由于缺乏完善的内部核算管理制度，该企业财务信息存在不真实性，财务管理面临一定风险。

根据企业领导指示，我们分两个阶段对该企业财务管理进行规范和核查。

我们协助其制定内部财务管理制度，规范会计核算程序，建立会计报告制度。

我们对规范后的会计核算制度进行审计检查，提高了会计人员的责任心，取得了显著成效。

三、严格费用报销规定与审核今年是企业新费用报销规定实施的第一年，审计部作为执行规章制度的前沿，我们不断扩大审核范围，包括业务费用、后勤费用、生产车间工资、装卸费等。

为了保证审核质量，我们利用一切可用时间学习新规定，新员工主动请教老员工，做好笔记，确保了审核工作的质量。

一年以来，我们的审核工作质量得到显著提升，有效配合了企业财务管理。

四、积极提供市场监管信息根据企业领导安排，我们赴多个市场进行核查与调研，这是年度工作计划的基本内容之一。

我们积极与客户沟通，多方收集信息，为报告撰写积累了丰富的一手资料。

两次市场走访形成了详尽的报告，得到了企业领导和客户、业务人员的高度评价。

《审计基础》课程标准课程编码：课程类别：适用专业：会计授课单位：学时： 72学时编写执笔人及编写日期：学分：4 审定负责人及审定日期：一、课程定位和课程设计（一）课程性质与作用《审计基础》课程是会计专业的职业核心能力模块中的专业核心课程，定位于培养学生稽核、审计能力。

通过课程的学习，学生能基本评估出重大错报风险，运用审计准则和企业会计准则实施业务循环控制测试和实质性程序并获取充分适当的审计证据，能编制审计工作底稿，形成强烈的诚信、责任、团队合作等意识，成为具有较高素养的会计师事务所助理审计人员、内部审计人员。

课程是在《会计基础》《初级会计实务》等基础上，为进一步拓宽学生专业理论层面和分析判断能力而设置的一门专业必修课，具有较强的综合性和实践性，后续课程有岗前综合培训、顶岗实习等。

（二）课程设计理念围绕着学院的高职办学特色，根据会计人才特点，结合我系实际，以注册会计师审计活动为主线，在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，目标学生做学结合、边学边做，以培养学生胜任审计的职业能力，提高学生分析和解决审计问题，适应该岗位实际运用需要，并为学习理解并应用其他相关专业课程做好铺垫。

（三）课程设计思路改变以往《审计基础》课程中审计概念和基本理论所占比重过大 ,而案例较少的不足，有针对性地选择了案例教学内容，调动学生的学习积极性和主动性。

加强教学的实践环节，除加强课堂教学中基本理论和方法的学习外，增加审计案例教学，并将审计调查分析能力一并纳入考试范围，以便在一定程度上提高教学的效果。

同时进一步完善教学参考书目等教学资料，作为教师教学和学生课堂内外学习的重要依据，加深学生的理解程度，拓展其知识面。

二、课程目标表2.1 课程教学目标、内容与人才培养目标对应关系三、课程内容与教学目标表3.2 课程内容与教学目标四、教学模式、教学方法与手段（一）教学模式课程教学的关键在于课堂教学组织。

教师应选择典型的工作任务为载体，采用教师演示与学生分组讨论、训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“教”与“学”的过程中完成工作任务，实现“教、学、做”一体化。

完成审计工作与出具审计报告——审计报告考情分析本章属于非常重要的章节，由于相关准则的重新修订，导致在2017年教材变化很大。

主要包括审计报告的基本内容；沟通关键审计事项；审计报告类型的确定；比较信息；注册会计师对其他信息的责任等内容，是综合题的常考知识点。

根据历年考试情况来看，经常与风险评估、审计目标等结合在一起以综合题的形式进行考查，也可以以其他任何一种题型出现。

本章主要内容【知识点】审计报告概述一、审计报告的含义审计报告是指注册会计师根据审计准则的规定，在执行审计工作的基础上，对财务报表发表审计意见的书面文件。

审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品，具有以下特征：（1）注册会计师应当按照审计准则的规定执行审计工作。

（2）注册会计师在实施审计工作的基础上才能出具审计报告。

（3）注册会计师通过对财务报表发表意见履行业务约定书约定的责任。

（4）注册会计师应当以书面形式出具审计报告。

二、审计报告的作用（1）鉴证作用；（2）保护作用；（3）证明作用。

【知识点】审计意见的形成一、得出审计结论时考虑的领域注册会计师应当就财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报表编制基础编制并实现公允反映形成审计意见。

为了形成审计意见，针对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，注册会计师应当得出结论，确定是否就此获取合理保证。

在得出结论时，注册会计师应当考虑下列方面：1.按照《针对评估的重大错报风险采取的应对措施准则》的规定，是否已获取充分、适当的审计证据。

2.按照《评价审计过程中识别出的错报准则》的规定，未更正错报单独或汇总起来是否构成重大错报。

3.评价财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制。

4.评价财务报表是否实现公允反映。

5.评价财务报表是否恰当提及或说明适用的财务报告编制基础。

是否构成重大错报。

在确定时，注册会计师应当考虑：（1）相对特定类别的交易、账户余额或披露以及财务报表整体而言，错报的金额和性质以及错报发生的特定环境；（2）与以前期间相关的未更正错报对相关类别的交易、账户余额或披露以及财务报表整体的影响。

年度审计工作计划范文一、加强内审人员业务培训，提高内审业务技能提高内部审计人员业务水平，是认真做好内部审计工作的重要基础。

为了进一步提高内审人员的业务水平，促使内审人员适应形势发展的需要，在积极鼓励内审人员加强学习，自我提高业务水平的前提下，将通过以下三方面的工作来提高服务水平。

（一）继续组织安排内审人员参加省、市、区举办的审计业务培训，让每个内审人员能及时获得的内审信息、法律法规知识、专业知识和实务技能，进一步提高内部审计的工作质量，提高服务水平。

（二）继续鼓励内审人员进行业务研究，要求内审人员当年完成一篇论文、撰写一个案例或主审一个项目。

（三）内审人员严格执行《浙江省教育审计工作廉政规定》的内容，保持严谨细政的工作作风，做到依法审计、规范审计、精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁审计。

二、民办学校（幼儿园）财务专项审计工作（____月）为促进民办学校（幼儿园）财务管理更规范，保障学生利益，根据《萧山区民办学校财务管理办法（试行）》（萧教计[____]____号），____年，将继续对民办学校（幼儿园）的财务管理制度、会计制度和资产管理制度建立情况及财务管理体制、财务预算管理、资产和负债管理、收入和费用管理、结余及分配、财务清算等方面进行审计，其中审计的重点为两个，一是____年审计结果的整改情况，二是民办学校的食堂收支情况。

通过对民办学校（幼儿园）的财务专项审计，进一步完善内控制度，加强经费管理。

三、“三公经费”专项审计工作（____月）根据省审计厅《____年省本级公务支出公款消费专项审计工作方案____》（浙审行〔____〕____号）精神及萧山区审计局的要求，区教育局内部审计部将对所属中小学和幼儿园进行专项抽查审计，重点审查学校____年度公务用车、公务招待、公务出国出境考察使用管理情况。

四、实施常态化教育系统三年轮审工作（____月和____月）根据省教育厅要求，根据《萧山区教育系统内部审计轮审制度》规定，____年萧山区教育系统将对各公办学校（单位、幼儿园）的校（园）长展开第三轮“三年一轮审”，主要审计内容为学校（单位）内部管理情况、收支管理情况、“三公经费”使用情况、单位固定资产管理情况、专项资金使用情况、学校食堂财务管理情况等。

审计工作完成情况
审计工作完成情况是指审计项目从立项到出具审计报告全过程中各项任务的实际完成情况。

主要包括以下几个方面：
1. 审计计划的制定和执行情况：审计计划是审计工作的基础，包括审计目标、审计范围、审计程序、审计时间和人员安排等。

审计工作完成情况需要详细记录审计计划的制定和执行情况，包括计划的调整和变更情况。

2. 审计证据的收集和整理情况：审计证据是审计结论的基础，包括各种文件、记录、报表、凭证等。

审计工作完成情况需要详细记录审计证据的收集和整理情况，包括证据的种类、来源、数量和质量等。

3. 审计程序的实施和执行情况：审计程序是审计工作的关键环节，包括符合性测试、实质性测试、分析性程序等。

审计工作完成情况需要详细记录审计程序的实施和执行情况，包括程序的名称、内容、方法和结果等。

4. 审计结果的分析和报告情况：审计结果是审计工作的最终成果，包括审计意见和建议等。

审计工作完成情况需要详细记录审计结果的分析和报告情况，包括结果的产生过程、内容、形式和传递方式等。

5. 审计质量的控制和保证情况：审计质量是审计工作的核心要素，包括审计人员的素质、审计技术的运用、审计流程的管理等。

审计工作完成情况需要详细记录审计质量的控制和保证情况，包括质量控制的方法、措施和效果等。

总之，审计工作完成情况是评价审计项目效果和质量的重要依据，也是改进和完善审计工作的基础。

因此，需要认真记录和分析审计工作完成情况，发现问题和不足之处，及时采取措施进行改进和完善。

【导语】计划的内容远⽐形式来的重要。

不需要华丽的词藻，简单、清楚、可操作是⼯作计划要达到的基本要求。

本篇⽂章是⽆忧考为您整理的《企业内部审计⼯作计划范⽂》，供⼤家阅读。

【篇⼀】企业内部审计⼯作计划范⽂ 为了在新的⼀年⾥更好的⼯作，特制订以下的⼯作计划： ⼀、总体⼯作思路 20xx年审计⼯作的总体思路是：以科学发展观为指引，认真贯彻落实省、市审计⼯作会议和区委全委扩⼤精神，着⼒推动审计⼯作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中⼼建设作出新贡献。

⼆、⼯作⽬标任务 ⼀审计项⽬安排 20xx年暂计划安排审计项⽬47项部分经济责任审计项⽬待确定后再增加，其中：财政预算执⾏情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执⾏审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统⼀组织2项、⾃定项⽬3项。

具体项⽬计划见附表。

1.财政预算执⾏情况审计 对20xx年区本级财政预算执⾏情况和其他财政收⽀情况进⾏审计，审计中重点以预算管理和资⾦分配为重点，以预算执⾏效率、专项资⾦管理和⾮税收⼊管理为主要内容，关注国库集中⽀付改⾰推进和配套制度建⽴情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资⾦运⾏安全、合理有效。

2.经济责任审计 根据区委组织部委托,暂安排对5名区管领导⼲部进⾏经济责任审计部分经济责任审计项⽬待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资⾦使⽤的绩效评估，⼒争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。

⼆其他审计⼯作 1.根据全区统⼀部署，组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江⼼洲⼀、⼆期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资⾦跟踪审核⼯作。

2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务，协助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案⼯作。

3.加强审计调研和审计信息⼯作，建⽴审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇⾼质量的审计调研⽂章，每⼈每年要编报6篇审计信息。

2024年审计工作总结参考模板经过一年的辛勤工作，在企业领导的悉心关怀与精准指导下，本人作为审计部经理，引领审计部全体成员，恪守审计纪律与制度，严格遵循年初审计计划，紧密围绕企业核心目标“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”，积极在企业内部开展审计活动。

全体同仁的共同努力取得了显著成果，具体体现在以下几个方面：一、我们严格恪守审计纪律与制度，确保审计工作的公正、公平与高效。

二、针对____企业，这一我司对外独立经营业务的驻外分部，我们积极开展对其财务管理的监督与评价工作。

该企业年产复合肥近____吨，加上销售总公司的肥料，____年销售收入突破一亿元，资产总额达到____多万元。

然而，由于多种原因，该企业内部核算管理制度尚不完善，会计信息存在不真实性，给财务管理带来潜在风险。

三、我们严格执行费用报销新规定，加强费用审核，确保各项支出符合公司制度。

面对新规定带来的挑战，我们审计人员坚守职责，坚决将不符合规定的支出拒之门外。

四、我们充分利用各种机会，为领导提供市场监管信息。

根据领导安排，本人先后赴____及省内多个市场进行核查与调研。

在核查过程中，我们昼夜兼程，积极与客户沟通，收集市场信息资料，为后期报告撰写提供了丰富的一手资料。

通过两次市场走访，我们形成了近万字的报告，精准地指出了问题，提出了有效建议，得到了领导与客户的一致好评。

五、工业园区建设项目的结算工作已近尾声。

经企业领导批准后，我们组织了对施工单位报价的核对及设备计价等工作。

面对项目多、投资大、施工单位多、资料零散等困难，我们迎难而上，一一克服，至____月底已基本完成此项工作。

此举既维护了企业的对外形象，也为企业带来了可观的经济效益。

2024年审计工作总结参考模板（二）一、致力于学习，提升综合能力。

为了不断提升个人综合素质，以更高效地执行审计职责，我将致力于学习，强化思想道德建设。

在实际工作中，我将持续保持端正的态度，坚持不懈地提升自身的综合素质和能力，以期成为一名合格的审计专业人员。

那我来告诉你吧;我就是从审计助理开始做起的;5年了;刚刚以部门经理的职位离开..希望你是在四大或者国内靠前的事务所;因为小的事务所业务非常不规范;个体差异太大;工作内容也不一样..1、首先;审计助理的一项最最主要工作是抽凭;即会计凭证抽查..你需要按照项目经理选定的样本;去检查会计凭证;并在工作底稿上记录凭证号;日期、摘要、对方科目、金额、主要附件内容等等..抽凭的目的是检查这笔会计分录是否正确;包括科目使用是否正确、金额是否正确;以及附件是否符合要求..完成抽凭工作要求你对常用会计基础知识比较熟悉;至少能看懂、能分辨对错..在这个工作中;底稿的详细记录和适当复印凭证附件能帮助你在项目经理询问时很快回答;切忌不过脑子的抄写;因为事务所工作节奏非常快;要求很严谨;是没有时间再让你返工的;所以只要是你抽查过的凭证;你应该能说清楚..2、其次;银行存款也许是你审计的第一个会计科目;这个科目审计的关键就是函证;即向银行发函询证账面金额的正确性..在这里面你需要按照账号核对账面金额、余额调节表金额和对账单金额;并按照对账单金额填写函证..3、还有;建议你尽快熟悉excel的使用;因为你有可能被要求测算某些数字;而这些测算全是在excel中进行的;因此你必须熟悉excel中的合计、筛选、排序、简单逻辑公式使用以及数据透视功能..如果以上内容你都可以完成;那么第一年的审计助理工作你基本可以胜任;但是如果你想在这个行业取得一些成绩;日常的学习非常重要的;一般说来;比较大的事务所出于质量控制的要求;不会让助理人员完成存货;往来款;投资等科目的审计;但你应该对于存货及成本结转、投资和往来款的核算比较清楚;这对你的晋升非常重要..最后说一句;审计工作就是要验证会计记录和披露的正确性;你在工作的时候一定要牢记工作目的;这样才能有的放矢..如果你还需要什么帮助;可以给我留言;非常高兴我的经验能对你有些帮助..祝你好运审计助理首先要积极主动;任劳任怨;苦活累活抢着干..诸如背底稿;装订报告送资料以及联系客户都应该主动地做;因为助理人员刚接触CPA许多实务不熟悉;就只能做点面上的活起到助理的作用..其次助理人员;为了尽快进入角色就应该把功夫用在背后;作完一个项目要回味、体会这方面我做的不是很好;往往是许多问题还未参透新项目就又来了;到头来问题越积越多..最后也是最重要的就是要和带自己的项目经理处好关系;因为经理不仅是领导;更是老师..至于怎么去处关系我就不敢多嘴;一句话“具体问题具体处理”但如果遇到那种油盐不侵;保守的项目经理就只有认倒霉.. 协助项目经理完成计划任务;编制底稿;查凭证等等首先要有相当的专业知识;诚实;虚心;工作中有问题及时上报1、首先;审计助理的一项最最主要工作是抽凭;即会计凭证抽查..你需要按照项目经理选定的样本;去检查会计凭证;并在工作底稿上记录凭证号;日期、摘要、对方科目、金额、主要附件内容等等..抽凭的目的是检查这笔会计分录是否正确;包括科目使用是否正确、金额是否正确;以及附件是否符合要求..完成抽凭工作要求你对常用会计基础知识比较熟悉;至少能看懂、能分辨对错..在这个工作中;底稿的详细记录和适当复印凭证附件能帮助你在项目经理询问时很快回答;切忌不过脑子的抄写;因为事务所工作节奏非常快;要求很严谨;是没有时间再让你返工的;所以只要是你抽查过的凭证;你应该能说清楚..2、其次;银行存款也许是你审计的第一个会计科目;这个科目审计的关键就是函证;即向银行发函询证账面金额的正确性..在这里面你需要按照账号核对账面金额、余额调节表金额和对账单金额;并按照对账单金额填写函证..3、还有;建议你尽快熟悉excel的使用;因为你有可能被要求测算某些数字;而这些测算全是在excel中进行的;因此你必须熟悉excel中的合计、筛选、排序、简单逻辑公式使用以及数据透视功能..如果以上内容你都可以完成;那么第一年的审计助理工作你基本可以胜任;但是如果你想在这个行业取得一些成绩;日常的学习非常重要的;一般说来;比较大的事务所出于质量控制的要求;不会让助理人员完成存货;往来款;投资等科目的审计;但你应该对于存货及成本结转、投资和往来款的核算比较清楚;这对你的晋升非常重要..最后说一句;审计工作就是要验证会计记录和披露的正确性;你在工作的时候一定要牢记工作目的;这样才能有的放矢..如果你还需要什么帮助;可以给我留言;非常高兴我的经验能对你有些帮助..祝你好运怎样做好审计助理;谈谈我的看法：加入CPA行列已经一个半月了;经历过我所在事务所最为紧张的时段后感触颇多..作为CPA新人如何作好审计助理是我力求作好却又做的不尽入人意的地方..下面就此谈谈看法：审计助理首先要积极主动;任劳任怨;苦活累活枪着干..诸如背底稿;装订报告送资料以及联系客户都应该主动地做;因为助理人员刚接触CPA 许多实务不熟悉;就只能做点面上的活起到助理的作用..其次助理人员;为了尽快进入角色就应该把功夫用在背后;作完一个项目要回味、体会这方面我做的不是很好;往往是许多问题还未参透新项目就又来了;到头来问题越积越多..最后也是最重要的就是要和带自己的项目经理处好关系;因为经理不仅是领导;更是老师..至于怎么去处关系我就不敢多嘴;一句话“具体问题具体处理”但如果遇到那种油盐不侵;保守的项目经理就只有认倒霉..一个比较规范企业的内部审计新手;可以做好以下几方面的工作：首先读一些有关CIA的书;了解国外内部审计方面的理论知识..其次;了解企业主要业务及其流程、制度等;尤其是今后需要审计的业务和对象..第三;学习本部门现有的制度、文件、审计程序、审计报告等..业务的熟悉和提升是需要在工作中不断磨练的;书本知识是一个方面;更多需要实战经验..祝你成功我是刚刚到事务所工作;应聘职位是审计助理;目前就是做些最基础的审计工作;一审;接触原始凭证;报关单;付款凭证;提货单;销售增值税发票;根据审计要求进行核对;再有可能参加一级复核;天天要加班;想干这行建议做好心理准备..从11月到第二年4月都会很忙;经常出差到外面..一般工作内容是协助注册会计师做审计、验资等事情;出外勤去服务的公司查账.. 有的事务所或有代理记账业务的;也会让做;这个活就比较烦琐了..。