第三章 财政支出规模与结构

绪论1.财政学与公共财政概论的区别；公共财政学与公共财政概论的关系2.公共财政与国家财政的关系P12，一切财政都是国家的财政（公共财政不是中国特有的）3.政府组织是第一部门，个人和企业是第二部门，非政府组织和非营利组织是第三部门4.财政学的研究对象：以国家（或政府）为主体的财政分配关系，总体来说财政对经济的影响是间接的。

5.中国公共财政的研究对象●公共财政是与我国社会主义市场经济体制相对应的新的财政模式6.财政收入的两大来源：税收和非税收收入，非税收主要包括：公债、收费和捐赠收入7.我国税收是不完全分税制，中央和地方共享，分税：国税和地税8.清楚实证分析与规范分析，实证分析：是否，影响程度；规范分析：大，小●计量经济学的方法越来越广泛应用于实证分析中9.如何观察和思考财政现象、财政活动（1）搞清公共部门应该从事哪些活动以及这些活动是如何组织的（决策和实施）（2）尽可能理解和预测政府经济活动的全部结果（3）评价政府政策第一章公共财政与公共财政思想1.财政的起源，历史范畴与经济范畴（分别从生产力发展和社会关系角度）2.财政的主体与客体（1）主体：国家（政府、居民、领土的总称）或政府（2）客体：国内生产总值、国民收入、剩余产品和价值，公共权利具有强制性，政府参与公共产品分配主要是来自V和M，主要是来自M（剩余产品的扩大再生产），剩余产品越多，潜力越大。

3.原始社会初期不产生财政，财政随着奴隶制国家的产生而产生。

4.财政的概念●不同社会制度下的财政具有不用性质，国家性质决定财政的性质（财政的本质属性）（1）财政是以政府为主体参与国民收入分配所形成的特殊分配关系，具体表现为政府的一系列收支活动（2）财政是国家为了维护并依靠它所拥有的公共权利，强制占有一部分社会产品，从整个社会产品的分配中独立出来的一种以国家为主体的分配活动（3）财政是以国家（政府）为主体的分配活动，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足其职能需要的收支活动。

财政学总复习考试题型一、单项项选择题（20*1=20）二、名词解释5个(4*5=20)四、问答题6个(6*6=36)五、论述题2个(24分)第一章财政概念和财政职能一、市场失灵的表现：1、垄断2、信息不充分和不对称3、外部效应和公共物品4、收入分配不公5、经济波动二、政府的经济作用、政府干预手段及干预失效表现（&原因）;政府的经济作用：（1）市场在资源配置中起基础性作用。

要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共产品；（2）社会主义公关调控，是指市场机制本身存在固有的缺陷，扁存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济的健康、稳定运行。

建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

新凯恩斯主义学派：认为现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间是互补关系。

干预手段：（1）立法和行政手段；（2）组织公共生产和提供公共物品；（3）财政手段政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误：效率问题（2）寻租行为：公务员特别是领导人员，滥用权力（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位”：“越位”是指应当而且可能通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段认为地参与；“缺位”是指该由政府通过财政手段办的事情而财政没有办或者没有办好三、财政及其基本特征财政：国家（或政府）的一个经济部门（财政部门），他是国家的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。

基本特征：（1）阶级性与公共性；（2）强制性与非直接偿还性（3）收入与支出的对称性（或平衡性）四、财政职能1、资源配置职能：资源配置，指为满足人们需要，将有限资源在各种可能的用途间进行分配和组合，并形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、消费结构和地区结构。

第一章财政概念和财政职能一、不定项选择题1、市场失灵的表现有（）A.垄断B.信息不充分C.外部效应D.公共产品E.通货膨胀2、公共产品与私人产品区别的主要标准是（）A.非排他性B.非竞争性C.不可分割性D.排他性E.竞争性；3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（）A.MB.V+MC.C+V+MD.C+V4、财政的基本特征有（）A.阶级与公共性B.强制与无直接偿还性C.收支平衡性D.公平5、财政职能主要有（）A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督二、判断题1、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。

（）2、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。

（）3、公共财政就是财政。

（）4、行政、国防都是混合物品。

（）第二章财政支出的基本理论一、不定项选择题1、衡量财政支出效益的评价标准有（）A.成本―效益法B.公共定价法C.最低费用选择法D.招标法2、财政支出的公平包括（）A.社会公平B.经济公平C.体制公平D.结果公平3、提供公共产品的国有企业和单位，采取（）A.国有国营模式B.国有国控模式C.公司制D.垄断模式二、判断题1、纯公共物品不能由市场提供。

（）2、垄断国有企业采取国有国营模式。

（）3、目前，对我国来说，侧重于效率同是兼顾公平。

（）第三章财政支出规模与结构分析一、不定项选择题1、在我国转移支出大体包括（）A.补助支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴E.行政支出2、财政支出的核心问题是（）A.财政支出结构B.财政支出规模C.压缩经济建设支出D.提高支出的使用效率3、财政支出按国家职能分类（）A.经济建设费B.社会文教费C.国防费D.行政管理费E.债务支出4、国防支出属于（）A.购买支出B.转移支出C.补偿性支出D.积累性支出5、社会总产品的运动，从静态的价值构成上划分为（）A.补偿性支出B.积累性支出C.消费性支出D.购买性支出二、不定项选择1．技术改造支出属于；A．生产性支出 B．经常性支出C．投资性支出 D．积累性支出2．下列属于消费性支出的是：A．基本建设支出 B．价格补贴支出C．国家储备支出 D．支援不发达地区支出3．按财政功能分类，所占数额最大的是：A．经济建设支出 B．投资性支出C．行政管理费 D．积累性支出4．下列属于经常性支出的是：A．支付债务利息 B．基本建设投资C．国家储备支出 D．购置交通工具支出5．下列产业中，应由财政进行投资的有：A．环境治理 B．治理国土C．能源开发 D．教育6．下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有：A．是由德国经济学家阿道夫•瓦格纳提出的一种财政支出扩张论B．美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C．这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D．它是皮科克和怀斯曼的替代一规模效应理论的理论基础7．政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：A．政局是否稳定 B．政体结构C．行政效率 D．宏观经济政策8．以下属于经济建设费的有：A．重要科学研究补助费B．城市维护费C．文化教育科学方面的补助D．简易建筑支出9．以下说法正确的有；A．政府各部门的事业费属于购买性支出B．资本性支出由于其受益不在当期，应当发行国债的收益来补偿C．按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D．按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费10．以下关于财政支出结构的说法，正确的有；A．简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重B．财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系C．我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化D．我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现二、判断题1、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。

我国财政支出的规模-结构-绩效分析内容摘要：自我国改革开放以来,我国财政支出的规模,结构都不断发生变化，这背后了揭示了我国政府对社会经济和民生等问题的重视程度。

但目前我国财政支出结构和资源的合理配置是个必须改进的工程，我国财政支出结构的重点应当增加用于社会公共服务支出.因此做出财政支出绩效评价以充分发挥财政资金使用效益，为经济社会发展大局服务具有很强的现实意义.关键词：财政支出规模结构效益一. 财政支出的规模分析（一）财政支出的含义财政支出是指政府在经济活动中通过财政支出来干预,调节经济的一个重要方面。

因此财政支出的规模既反映了政府介入经济生活和社会生活的范围和力度,也反映了财政在经济和社会生活中的作用。

(二）我国财政支出的变化分析从改革开放以来，我国财政支出除1980、1981这两年出现负增长以外,其余年份都是正增长的。

财政支出增长率的曲线基本上是一条波动上升的，但每年的财政支出规模占GDP的则有所不同。

由于财政支出增长的速度慢于GDP增长的速度，从而导致财政支出占GDP的比重一直一直下降，到1997年才开始回升，幸好回升速度比较快。

因此，改革开放后，我国财政支出占GDP比重所走出来的的曲线是先逐年下降随便又逐年回升的变化。

这体现了经济体制转变时期所带来的变化。

2003年以后通过有效的财政政策,财政赤字有所减少。

此时我国的财政财政支出增长弹性系数在03年和04年就降低到小于1,但05年又上升到1.26，增长边际倾向为23％，大于当年财政支出所占GDP的比重，这说明财政支出占GDP的比重仍是上升的。

因此随着财政支出增长弹性系数和增长边际倾向的动向，所以我国必须有意识的调节财政支出占GDP比重的变化.在2011年财政预算报告，中央财政主要用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的支出合计10509.92亿元，增长18。

1%；中央财政在“三农”方面上的支出安排9884.5亿元，增长15。

第一章财政概念和财政职能一、名词解释1.财政：财政是一种国家或政府的经济行为，从实际工作来看，财政是指政府的―个经济部门，即财政部门，它是政府的一个综合性部门，通过财政收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府的职能。

从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，财政作为―个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

也可以理解为，财政是以国家为家为主体的分配活动，即包括生产要素的分配，也包括个人收入的分配。

2.财政的基本特征：公共性与阶级性；强制性与非直接偿还性；收入与支出的对称性3.公共物品与私人物品：（1）定义：私人物品是指由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务，公共物品是指由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务（2）区别：两个标准：一是排它性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。

私人物品有排他性和竞争性，公共物品有非。

排他性是指。

竞争性是指。

非排他性是指。

非竞争性是指。

4.政府干预（1）定义：；（2）手段：立法和行政手段；组织公共生产和提供公共物品；财政手段（3）干预失效的原因和表现：政府决策失误；寻租行为；政府提供信息不及时甚至失真；政府职能的“越位”和缺位”5.市场失灵：6.外部效应二、简答和论述7.公共需要的特征（1）公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要．它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总，而是就整个社会而言，为了维持社会经济生活，为了维持社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要，（2）公共需要是每一个社会可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用会成员享用（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如缴税或付费），但这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能说谁多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用，（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品8.公共需要的历史性和特殊性、社会的公共需要是共同的，但又是历史的，特持殊的.一般地说，公共需要在任何社会形态下都是存在的，不因社会形态的更迭而消失，这是共同性，公共需要又总是特殊的，即具体地存在于特定的社会形态之中，对它的历史性可以沿着两条线是社会生产力发展的线索，研究在一个个具体的经济发展阶段上，社会产生了或可能产生怎样―些公共需要；另一条是生产关系变迁的线索，研研究在一个个具体的社会形态下，统治阶级或集团如何以社会公共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本阶级或集团的安排，在经济发展的不同阶段，除保证执行国家职能那部分部分需要外，社会公共需要的主要内容是不断发展变化的9.市场经济体制下政府的经济作用使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……”其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，指明市场的作用是基础性的，同时也指明不是所有资源都是可以通过：市场来配置，市场经济要政府介入，在资源配置中弥补市场的失灵，而不是替代市场，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。

财政学习题第一章财政概念和财政职能1.公共物品主要的提供者是:A.政府B.市场C.企业D.国有企业2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作:A.市场失灵B.边际效益递减C.外部效应D.免费搭车3.下列情况能形成垄断的是:A.产量增大B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作:A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作:A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租6.外部效应是指:A.微观经济主体的活动对他人带来的影响B.厂商活动对他人造成的损失C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报D.微观主体无偿享有他人的利益7.具有外部效应的产品最集中地表现在上:A.竞争性产品B.垄断性产品C.私人产品D.公共产品8.公共物品是指:A.人人都需要的产品B.具有社会共同利益的产品C.具有非盈利性的产品D.具有非排他性和非竞争性的产品9.混合物品是指:A.公共物品和私人物品各占一半的物品B.公共物品和私人物品相混杂的物品C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是:A公共需要是每个社会成员个人需要的总和B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有C享有公共需要也要付出一定代价D满足公共需要的物质手段来源于剩余产品11.财政分配的目的是满足:A.社会公共需要B.私人需要C.混合需要D.国有企业的需要12.政府干预经济调节经济主要是因为:A.政府拥有政治权力B.政治权力凌驾于财产权力之上C.政府是全社会的管理者D.市场本身存在缺陷13.政府干预经济过程中也有缺陷,导致政府缺陷的根源是:A.政治权力凌驾于财产权力之上B.政治权力对经济权力的支配C.政治权力的滥用D.政治权力对财产权力的排斥14.寻租是指:A.由于让渡财产使用权而收取的租金B.厂商寻求收益最大化的行为C.政府因让渡国有资源使用权而获取收益的行为D.政府职员靠手中的职权获取经济利益的行为15.在市场经济条件下政府的经济作用主要是:A.决定全社会的资源配置B.指导经济发展方向C.弥补市场缺陷D.实现公平分配16.财政作为一种经济行为,其活动的主体是:A.政府B.企业C.国家机关D.公共事业单位17.财政是随着的产生而产生的:A.人类B.社会C.国家D.经济活动18.经济学研究的核心问题是:A.资源配置B.供求关系C.公平分配D.价格19.在资源配置中,起基础作用的是:A.政府B.计划C.市场D.宏观调控20.资源配置在本质上是解决:A.经济资源在不同产业合理分布的结构性问题B.劳动力结构问题C.经济资源在不同地区合理分布的结构性问题D.经济效益问题21.经济稳定的目标集中体现为:A.财政收支平衡B.国际收支平衡C.总供给与总需求的平衡D.充分就业四、判断题1.外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害. 错2.外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展. 错3.公共产品可以由私人生产但由政府提供. 对4.无论消费者是否购买,公共产品带来的好处可为消费者享有. 对5.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要.错6.私人产品是政府提供的,公共产品是市场提供的. 错7.混合产品可以采取公共提供的方式,也可以采取混合提供的方式. 对8.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的. 错9.政府干预外部效应的手段有行政手段、法律手段、财政手段对10.公平分配是财政的主要职能. 错五、名词解释1财政2公共物品3混合物品4公共需要5配置资源6稳定经济7外部效应8市场失灵六.简答题1公共需要有哪些特征2市场失灵表现在哪些方面3在提供公共物品方面,市场为什么是失效的4政府干预市场的手段有哪些具体表现5政府干预失败的原因主要是什么6财政如何实现经济的稳定和发展七.论述题1怎样从市场与政府的相互关系来理解财政对经济的干预2.财政的职能表现为哪几方面财政采取哪些政策手段来实现其职能第二章财政支出的基本理论二、单项选择题1.所谓“搭便车”现象是指：A.个体行为给他人带来的损害B.个体或单位无偿享有公共利益C.通过各种手段获取利益最大化D.凭借权力获得好处2.纯公共物品只能由什么来提供:A.市场B.政府C.企业D.社会组织3.对混合物品,较好的提供方式是:A.政府生产,政府无偿提供B.私人生产,政府购买回来后无偿向社会提供C.私人生产,私人有偿提供D.一部分政府无偿提供,一部分市场有偿提供4.国有国营的经营模式适用于哪类国有企业或单位:A.提供公共物品的国有企业B.垄断性国有企业C.大中型国有企业D.小型国有企业5.我国现阶段公平分配是指:A.按劳分配B.按资分配C.按权力分配D.按对社会的贡献分配6.实现社会公平个人或家庭收入公平,主要借助的财政措施是:A.税收B.国债C.财政投资D.转移支付制度7.一定社会资源在财政部门和民间部门合理配置的最低条件是:A.财政部门资源使用的边际效率应大于该资源用于民间部门的边际效率B.财政部门资源使用的边际效率应等于该资源用于民间部门的边际效率C.财政部门资源使用的边际效率应小于该资源用于民间部门的边际效率D.财政部门资源使用的平均成本应等于民间部门使用该资源的平均成本8.财政支出的核心问题是:A.提高财政支出的使用效益B.实现社会公平分配C.实现宏观经济的稳定D.提高经济增长速度9.衡量财政支出进行资源配置的效率高低时,其标准是:A.社会净效益最大化B.征税成本最小化C.财政投资的具体项目效益最大化D.政府提供公共物品的成本最小化10.采用“成本-效益”分析方法衡量财政支出效益时,其主要适用的对象为:A.政府的经济类投资项目B.政治军事项目C.文化教育项目D.公共事业项目11.“最低费用选择法”在评价财政支出效益时,主要适用于:A.经济项目B.政治军事项目C.公共事业项目D.基础设施项目12.根据不同时间段的使用量来确定公共劳务收费标准的定价方法是:A.平均成本定价法B.边际成本定价法C.二部定价法D.负荷定价法三、名词解释1搭便车2要素分配3规模收入分配4政府采购制度5最低费用选择法6二部定价法7负荷定价法四、简答题1为什么说纯公共物品必须由政府而不是由市场提供2如何看待公平与效率的内在统一性及矛盾性五、论述题1公共物品包括混合物品的生产方式及提供方式有哪些组合2什么是政府采购制度其对提高财政支出效益有何意义第三章财政支出规模与结构二、单选题1.扩大再生产是指:A.将M中的一部分用于投资B.将M中的一部分用于个人消费VC.将M中一部分用于社会消费D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗2.从社会产品的使用过程看,财政的重置投资是指:A.满足社会消费后,剩余部分的社会产品用于扩大再生产的投资B.剩余产品M中的一部分用于扩大再生产的投资C.剩余产品中用于非生产性的固定资产投资D.由C转化而来的用于弥补生产资料消耗的简单再生产的投资3.财政支出发生时,同时伴随着商品和劳务的交换,这类支出称为:A.购买支出B.转移支出C.生产性支出D.非生产性支出4.能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标是:A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重C.财政收入占财政支出的比重D.中央财政收入占整个财政收入的比重5.在一般情况下,随着社会经济的不断发展,财政支出规模的发展趋势表现为:A.不断扩大B.日渐萎缩C.基本不变D.无规则波动6.从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是由谁提出的:A.瓦格纳B.皮科克C.马斯格雷夫D.拉弗四、判断题1.从社会资金的最终使用去向看,C的价值全部用于补偿性支出,V的价值全部用于消费性支出,M的价值全部用于积累性支出. 错2.购买性支出侧重于执行资源配置职能,转移性支出侧重于执行收入分配职能.对3.转移性支出使政府资金无偿地转移,参与收入分配,说明其在社会资源配置中发挥主要作用. 错4.随经济发展水平的提高,政府应逐渐减少其活动范围,因此财政支出规模呈不断下降趋势. 错5.改革开放以来,我国财政支出占GDP的比重不断下降,说明:随着经济发展,财政支出规模呈下降趋势是一个基本规律. 错6.在正常情况下,随着经济发展,财政支出占GDP的比重呈上升趋势.对五、名词解释1财政重置投资2经济建设费3购买支出4转移支出六、简答题1比较购买支出与转移支出对经济活动的不同作用2为什么说财政支出规模有不断增长的趋势3为什么说"用财政支出占GDP的比重"来衡量财政活动的规模,比"财政收入占GDP 的比重"更符合实际情况七、论述题1影响财政支出规模增减变动的因素主要有哪些2.改革开放以来,从政府职能及支出性质两方面考察,我国财政支出结构有什么变化并分析其原因.第四章购买性支出二、单项选择题1.财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是:A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴2.能够保证国家政治职能得以实现的财政支出是:A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴3.行政管理费和国防费作为无偿性的财政支出,属于:A.社会消费支出B.投资性支出C.社会保障支出D.转移性支出4.文教科卫事业费支出属于:Ａ．积累支出Ｂ消费支出Ｃ补偿支出 D.投资支出5.教育需求是:A.私人需求B.团体需求C.纯公共需求D.准公共需求6.带动经济增长的最主要的因素是：A.投资B.消费C.生产D.流通7.每增加一元投资所导致的收入的增长倍数被称作:A.资本边际收益递增B.边际消费倾向递增C.流动性偏好上升D.乘数作用8.加速原理是指：A.投资变化所引起的收入变化B.收入变化所引起的投资变化C.政府投资对经济的带动作用D.政府投资对民间投资的带动作用9.将基础设施视为"公共物品",其原因在于:A.它主要是政府进行投资的B.社会发展离不了它C.它为社会发展提供共同条件D.它需要的投资额很大10我国在由计划经济向市场经济转轨过程中,政府投资占社会总投资的比重呈现:A.上升趋势B.下降趋势C.不变D.与GDP增长相一致11.财政投融资属于:A.商业性投融资B.风险性投融资C.政策性投融资D.财政资金有偿使用12.财政投融资主要用于:A.高科技产业B.基础产业C.农业D.增加银行资本金14.从供求关系看,农产品供求的特殊性表现为:A价格波动大 B.与工业品存在剪刀差C.供给稳定而需求波动大D.需求稳定但供给波动大四、判断题1.在财政支出的安排上,应首先保证投资性支出,再安排社会消费性支出.错2.社会消费和投资支出的最大区别是:消费支出是无偿的,而投资性支出是有偿的. 错3行政,国防支出是非生产性支出,其使用过程是对社会财富的消耗,应尽量减少. 对4.文教卫生支出用于满足共同需要,属于“公共物品”,个人享用无需付费.错5.接受教育所得到的利益完全是内在化和私人化的即不存在外部效应,因此,教育是私人需要,教育费用应该完全由受教育者自己负担. 错6.投资对经济的带动作用表现为：投资首先是刺激需求,投资过程完成后又可以增加供给. 对7.计划经济条件下政府对经济主要采取直接调控;市场经济条件下政府对经济主要采取间接调控. 对8.政府投资的宏观调控主要体现在两个方面:一是弥补非政府部门投资的不足,使两者投资之和与社会所要求的投资总量相吻合;二是纠正非政府部门的偏差.对9.私人投资追求盈利最大化,而政府投资完全不求盈利,只有产量最大化才能更好满足公共需要. 错10.政府投资基础设施和基础产业最好的方式是无偿拔款. 错11.财政投融资是将财政资金按商业银行规则运作,追求资金的安全性、流动性、盈利性. 对12.农业的特殊性表现为:农产品的供给相对稳定,而农产品的需求具有波动性.错五、名词解释1乘数作用2加速作用3基础产业4财政投融资六、简答题1试简要分析行政管理费和国防费支出对经济产生什么影响.2为什么说"投资是经济增长的第一推动力"3为什么说"教育经费应由政府和享受教育的人们共同分担"4各国政府对基础产业都奉行干预政策,但发达国家与发展中国家对基础产业的干预有何不同5财政投融资有哪些特征6农业对国民经济发展的重要性表现在哪些方面七、论述题1分析政府投资与非政府投资的特点有什么不同并说明财政投资的主要范围有哪些2根据我国农业发展的特点说明,为什么需要财政对农业进行投资财政投资于农业的重点领域是什么第五章转移性支出二、单项选择2.最早实行社会保障制度的国家是:A.英国B.法国C.美国D.德国3.计划经济时期内,我国的社会保障制度是与紧密联系在一起的.A.就业B.怃恤C.福利D.救济5.西方国家社会保障的资金来源主要是:A.个人所得税B.社会保障税C.企业所得税D.公积金6.同社会保障支出相比,财政补贴支出的不同之处在于:A.财政补贴是无偿的B.补贴可使领受人收入增加C.补贴是由政府预算支付D.补贴与价格变动有直接关系7.财政补贴作为一种调节经济的手段,是因为其能够:A.增加受补贴者的收入B.改变相对价格结构C.完善财政支出的方式D.解决困难企业的困境11税收支出是指:A.通过征税所形成的财政收入用于财政支出B.将税收收入用于特定用途的财政支出C因法定的税收优惠使政府放弃的财政收入D.在征税过程中形成的成本费用支出12.税收支出的实质是:A.将税收收入用于特定的支出项目B.特殊的财政补贴C.征税过程发生的费用支出D.征管不严所形成的税收流失四、判断题1.社会保障制度属于公共劳务,应由政府来提供.2.社会保障支出与财政补贴支出同属转移性支出,由政府无偿提供.3.财政补贴与社会保障支出都具有反周期调节的"自动稳定器"作用.4.财政补贴的作用侧重于收入分配,而社会保障侧重于调节资源配置结构.5.财政补贴总是与相对价格的变动相联系,而社会保障与价格变动无关.6.财政补贴在校正市场缺陷方面具有特殊的调节功能,越多越好.7.财政补贴是通过调节企业盈利水平来调节供求结构的.8.税收支出是用于特定用途的一项财政支出.9.税收支出的实质是税务机关将多征的税退还给纳税人.五、名词解释1社会保障制度2财政补贴3财政帖息4税前还贷5税收支出六、简答题1西方国家社会保障制度的特点是什么2比较社会保障与财政补贴的同异点.3我国财政补贴制度存在什么问题如何改进4试比较照顾性税收支出与刺激性税收支出有何不同七、论述题1如何进行我国社会保障制度的改革2.分析财政补贴对经济的调节作用.第六章财政收入规模与结构分析二.单项选择1.从形式上看,最主要的财政收入是:A.税收收入B.利润收入C.国债收入D.收费收入2.在一般情况下,随着经济的发展,财政收入有:A.不断增长的趋势B.不断下降的趋势C.绝对量增长而相对量下降D.绝对量减少而相对量增长3.能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是:A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重C.中央财政收入占全部财政收入的比重D.中央财政支出占整个财政支出的比重4."经济决定财政"这一命题反映的是:A.经济发展水平越高则财政收入规模越大B.财政收入随价格的增长而增长C.财政收入规模由不同的分配制度决定D.财政收入规模由不同的经济体制决定5.经济改革以来1978-1995年期间,我国财政收入变化表现为:A.财政收入总额增长而财政收入占GDP的比重逐年下降B.财政收入总额减少而财政收入占GDP的比重上升C.财政收入总额增长,且财政收入占GDP的比重也增长D.财政收入总额增长但财政收入占GDP的比重保持不变6.在什么情况下,物价上涨才会导致实际财政收入增长:A.物价上涨率高于财政收入增长率B.物价上涨率低于财政收入增长率C.物价上涨率等于财政收入增长率D.物价上涨率高于GDP增长率7.从财政收入的所有制构成看,我国财政收入最主要来源于:A.国有经济B.集体经济C.私营、个体经济D.外资经济四.判断题1.我国财政收入规模下降是指财政收入总额的不断减少.2.财政是以国家为主体的分配,因此分配政策是影响财政收入规模的决定因素.3.通货膨胀使财政通过对GDP的再分配可得到更多的收入即"通货膨胀"税,因而通货膨胀使财政实际收入增加,对财政收入是有利的.4.财政收入的规模主要是由经济发展水平决定的,与社会制度没有本质联系.5.我国在由计划经济向市场经济转轨过程中,财政收入规模呈下降趋势,说明市场经济条件下政府参与公共产品分配规模减少是普遍规律.6.经济越发达,政府财政收入规模越大.7.物价上涨率与财政收入增长率相等时,造成名义财政收入虚增,但实际财政收入并未增加.五.名词解释1财政收入2规费收入3."通货膨胀税"六.简答题1简述影响财政收入规模变动的因素有哪些2试从分配制度及政策的变化对财政收入规模的影响方面,说明为什么我国在由计划经济向市场经济转达轨过程中,财政收入规模的下降趋势.3.从财政收入的结构分析增加我国财政收入的途径是什么七.论述题1为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模变化起决定作用2.分析价格变动如何影响财政收入规模的变化.第七章税收原理二.单选题1.纳税主体为:A.纳税人B.负税人C.国家D.征税对象2.税收客体是指:A.纳税人B.负税人C.国家D.征税对象3.能够反映国家征税深度的指标是:A.纳税人B.课税对象C.税目D.税率4.能够实现税负转嫁的税被称为:A.直接税B.间接税C.中央税D.地方税5.能够体现税收"纵向公平"的税率是:A.比例税率B.定额税率C.全额累进税率D.超额累进税率6.衡量微观税负水平的指标是:A.税收收入占GDP的比重B.税收占财政收入的比重C.税率D.税目7.对下列商品征税后,哪一种商品最容易实现税负转嫁:A.自来水B.矿泉水C.水果D.北京烤鸭8.税收转嫁中的前转是指:A.纳税人将税款转移给供货商B.纳税人将税款转移给购买者C.纳税人将税款转移给投资人D.纳税人将税款转移给本企业员工9.税收的"横向公平"是指:A.对所有法人和自然人普遍征税B.凡纳税能力相同的人同等征税C.凡纳税能力不同的人征不同的税D.凡与企业进有横向交易关系的企业都征税10.政府征税使纳税人减少高税商品需求,增加低税商品的购买,被称为:A.挤出效应B.收入效应C.支出效应D.替代效应11.拉弗曲线主要说明的是:A.公平分配B.最优税率C.税负转嫁D.经济波动12.下列不符合税收中性的是:A.国家征税使社会的损失尽量以税款为限B.国家征税尽可能不带来超额负担C.国家征税要避免对市场的任何影响D.不使税收成为资源配置的决定因素四.判断题1.税收是国家凭借政治权力取得的收入. 对2.国家无偿征税的税收负担,最终都由纳税人承担. 对3.税收的收入效应是指,国家征税后会使财政收入增加. 错4.拉弗曲线说明,提高税率可更多地增加财政收入. 错7.税收中性是指税收对经济过程的不干预. 错8.商品的供给弹性越大,其税款也越容易转嫁. 对1纳税人2负税人3课税对象4税率5直接税6从价税7税负转嫁8税收归宿9起征点10免征额13税收超额负担14税收中性六.简答题1说明拉弗曲线的意义.2税负转嫁的条件是什么3如何理解税收的横向公平和纵向公平4税收效率的含义是什么5如何理解税收中性第八章税收制度二.单项选择1.税收产生于:A原始社会 B.奴隶社会 C.封建社会 D.资本主义社会2.商品税的征税对象是:A.商品流转额B.商品收益额C.商品利润额D.商品增值额3.增值税的征税对象是商品价值中的:部分+V部分+M部分+M部分4.最早实行增值税的国家是:A.英国B.法国C.意大利D.德国5.所得税的征税对象是:A.销售收入B.营业收入C.纯收入D.级差收入6.我国实行超额累进税率的税种是:A.增值税B.土地增值税C.企业所得税D.个人所得税7.农业税属于:A.流转税B.所得税C.财产税D.行为税8.目前我国增值税的类型是:A.生产型B.消费型C.收入型D.积累型9.税收负担最重的增值税是:A.生产型B.消费型C.收入型D.积累型10.遗产税的首要功能是:A.防止贫富分化B.防止不劳而获C.增加财政收入D.鼓励慈善捐助四.判断题1.税收活动是与人类活动同时产生的.2.税收的主体是企业.3.生产型增值税刺激投资,而消费型增值税抑制投资.五.名词解释1单一税制2复合税制3商品税4所得税5增值税六.简答题1、1994年税制改革的原因是什么2增值税的优点表现在哪些方面3商品税与所得税各有什么特点4增值税的不同类型对经济活动有何不同影响第九章国债和国债管理二.单选题1.国债最早产生于:A.奴隶社会B.封建社会C.资本主义社会D.社会主义社会2.国债与私债的本质区别在于:A.国债期限长而私债期限短B.国债用于规模大的项目而私债用于规模小的项目C.私债有明确的财产为担保,而国债无财产担保D.国债是政府发行,不以盈利为目的,而私债以盈利为目的3.新中国最早发行的国债是:A.国库券B.经济建设公债C.折实公债D.特种国债4.弥补财政赤字的最好方式是:A.增加税收B.发行国债C.动用财政结余D.压缩财政支出5.当年国债发行额或国债余额占GDP的比重称作:A.国债负担率B.国债依存度C.国债清偿能力D.国债限额比6.国债依存度反映的是:A.国债的负担能力B.国债的偿还能力C.新增国债的限度D.国债余额状态7.国债发行作为国债运行的起点,其核心问题是:A.发行时间的选择B.应债主体的选择C.发行方式的选择D.发行规模的选择8.在国债发行方式中,主要适用于中短期国债的发行方式是:A.固定收益出售方式B.公募拍卖方式C.连续经销方式D.直接推销方式9.偿还国债本金时,分期逐步偿还法的优点在于:A.偿还成本低B.操作简单C.体现国家政策D.分散还本压力。

财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案TPMK standardization office【TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】第一章财政概述1.财政概念1.1财政的基本含义和特征：经济部门，经济范畴：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念：提供者，非排他，非竞争，混合物品：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的1.3关于财政与“公共财政”2.政府和市场关系——财政学基本关系2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提2.2市场：市场效率和市场失灵：信息，价格，资源配置，优胜劣汰：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动2.3政府：政府干预与政府干预失效：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提供信息不及时，政府职能的越位缺位3.财政职能3.1研究财政职能的思路和意义3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率；提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范围，工资制度，税收调节，转移性支出3.4经济稳定与发展职能就业充分，物价稳定，国际收支平衡：增长，经济结构，：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。

财政学复习简答-论述总汇第⼀章财政概念和财政职能⼀、名词解释1、市场失灵（P20）：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本⾝也存在固有的陷阱，这⾥我们统称之为“市场失灵”。

⼆、简答题与论述题2、什么是市场失灵？表现是什么？（P20-21）市场失灵是和市场效率对应的。

由于市场效率是以完全的⾃由竞争作为严格假设条件的，⽽现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本⾝也存在固有的缺陷，这⾥统称为“市场失灵”。

市场失灵主要表现在：(1)垄断。

当⼀个⾏业被⼀个企业或⼏个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来抬⾼价格，使价格⾼于其边际成本，获得额外利润，从⽽丧失市场效率。

(2)信息不充分和不对称。

竞争性市场的⽣产者和消费者都要求有充分的信息，在市场经济条件下，⽣产者与消费者的⽣产、销售、购买都属于个⼈⾏为，掌握信息本⾝也成为激烈竞争的对象，⽽信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。

(3)外部效应与公共物品。

完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品⽣产者要负担全部成本，同时全部收益归⽣产者所有。

外部效应则是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

当出现正的外部效应时，⽣产者的成本⼤于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，⽣产者的成本⼩于收益。

(4)收⼊分配不公。

市场机制效率是以充分竞争为前提的，⽽激烈的竞争不可能⾃发地解决收⼊分配公平问题。

效率和公平是⽭盾的统⼀，效率是前提，⾸先是把“蛋糕”做⼤，没有效率，即使是公平的，也是低⽔平的平均主义；但公平既是经济问题，也是社会问题，收⼊差距过⼤，严重不公，会带来社会不安定，反过来⼜会影响效率。

(5)经济波动。

4、试述政府⼲预⼿段（P23），为什么会出现政府⼲预失效?（P24）政府⼲预⼿段可以概括为三个⽅⾯。

（1）⽴法和⾏政⼿段。

这主要是指制定市场法规、规范市场⾏为、制定发展战略和中长期规划、经济政策、实⾏公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。