年报审计需要的资料清单

Z203客户提供资料清单致：[客户名称]承蒙委托，我所承办贵公司__________期间财务报表审计业务. 根据工作需要，请提供下列"√"资料，多谢合作.1. 政府批准的设立合同、协议、章程和批准文件、批准证书副本；2. 工商行政管理局核发的营业执照副本；外商投资企业财政登记证副本；3. 管理当局（董事会）会议纪要或决议（列目录清单）及决定经营管理和财务会 计问题的资料；4. 税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批得的免税文件和其他的有关资料；5. 企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、各种新增资产的所有权证明；6. 已有的重要内部管理制度、办法，包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财务物资管理制度等；7. 企业会计制度或会计核算办法；8. 上年度审计报告和本年度会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表），会计报表附注. 各科目余额明细表；9. 期末存货和固定资产盘存清查明细表、汇总表及盘盈、盘亏、毁损明细表；10. 银行存款对账单及存款余额调节表；11. 期末应收（付）账款、预收（付）货款、其他应收（付）款明细表；（附表）12. 企业对外投资清单；新增（或初始委托）对外投资项目的投资协议、合同、章程、验资报告和资产评估作价等相关资料、证券投资资料；13. 待摊、预提费用明细表；14. 固定资产及其累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需要固定资产应单列明细表）；15. 各项资产减值准备明细表；16. 其他业务收支明细表；17. 营业外收入、支出明细表；18. 一般纳税人的年终增值税申报表；19. 工资奖金计提分配清算表；20. 制造费用、管理费用、营业费用、财务费用明细表；21. 重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、人事招聘、长期购销、专有技术等）；22. 承诺事项、担保事项等资料；23.杭州富春会计师事务所有限公司（盖章）经办人：年 月 日。

资料清单1、公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国税、地税）、开户许可证、公司章程复印件；2、企业简介、组织结构图、业务流程图、管理当局声明书(签章)、基本情况表（签章）；3、2012年11月30日未审会计报表（盖章）及其电子版本；4、2012年11月30日现金盘点表（盖章）、2012年11月30日各存、贷款账户的银行询证函、对账单及余额调节表；5、往来询证函、回函金额不符调节表及原因；6、坏账准备、减值准备计提及核销依据资料，审批手续及其明细表，资产损失资料；7、存货（原材料、库存商品、半成品、产成品、低耗、制造费用、工程施工等）盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，数量金额式明细账；8、固定资产盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，固定资产台账，固定资产投资计划，固定资产及累计折旧明细分类表（电子版），新增、减少固定资产入帐资料、审批手续、在建工程转固定资产手续、审核报告，报废核销手续；9、对外投资情况表、对外投资的合同(协议)、股权证书、出资证明、投资的凭证单据，被投资单位的公司章程、营业执照、组织机构代码、近三年年度的会计报表、审计报告及有关利润分配的股东会决议等、对外投资处置资料；10、长期待摊费用、无形资产、递延资产、固定资产清理形成及摊销情况表；11、银行借款合同、新增借款及偿还贷款的资料、借款费用资本化资料；12、工资额度计划表、工资总额的批复文件，公司及各部门人员数、工资各等级人员数量、工资分配等政策、社保机构的工资年审资料；13、2012年1-11月纳税申报表、税收优惠政策文件，企业财税自查报告，税务机关检查、处罚资料及税务检查资料；14、公司成立时的批文、合同(协议)、验资报告，实收资本变动的评估报告、验资报告及凭证单据，工商变更文件，资本公积、盈余公积变动资料，董事会分配利润的决议、方案政策；15、土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证、各种无形资产权属证明；16、企业会计制度、会计核算办法及各项内部控制制度、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要等资料。

年报审计所需的资料清单如下：1. 截至2008年4月30日国内合并资产负债表、利润表, 以及截至2008年4月30日本部和每个分公司的资产负债表、利润表 (电子版及加盖公章版本)；2. 电子版的合并2008年1～4月最明细科目余额表（包括当年累计贷方数和累计借方数），以及电子版的本部和每个分公司的2008年1～4月最明细科目余额表；3. 电子版的截止2008年4月30日从国内到香港会计准则的会计调整汇总表（涉及各个会计科目）；4. 电子版的截至2008年4月30日抵消本部与各个分公司之间主营业务收入、主营业务成本、应收账款、预付帐款、应付帐款、预收帐款、其他应收款、其他应付款等的工作底稿；5. 电子版的截止2008年4月底提交给香港总部的一套管理报表（包括本部和各个分公司）；6. 当地税务师出具的调整2007年所得税汇算清缴报告书；7. 2008年1~4月所有的董事会决议；8. 电子版的截至2008年4月30日存货财务帐和存货保管账、存货帐龄分析表、存货跌价准备计提表；9. 电子版的截至2008年4月30日存货-在产品计算表；10. 电子版的截至2008年4月30日与各个关联方公司进行交易的应收账款、预付帐款、应付帐款、预收帐款、其他应收款、其他应付款、委托借款余额等的统计明细表以及对账单；11. 电子版的截至2008年4月30日固定资产清单（包括资产编码、资产名称、类别、型号、单位、变动方式、入账日期、使用日期、使用情况、使用部门、部门代码、经济用途、折旧方法、存放地点、数量、币别、原值原币、原值本币、累计折旧、净值、减值准备、净额、预计净残值、本期折旧额、使用寿命、剩余寿命、备注、残值率等）；12. 电子版的截至2008年4月30日应收帐款帐龄分析表（90天以内、90天以上）；13. 电子版的截至2008年4月30日其他应收帐款帐龄分析表（1年以内、1年以上）；14. 电子版的截至2008年4月30日预提费用-风险金统计表；15. 电子版的截至2008年4月30日Sales合同清单；16. 电子版的2008年1～4月每月员工人数、发放工资数；17. 截至2008年4月30日的所有银行余额调节表、银行对帐单，2008年1至4月为止的所有开户证明及销户证明；18. 2008年1~4月增值税纳税申报表、个人所得税纳税申报表、企业所得税申报表、营业税申报表；19. 2008年1~4月所有新签订的借款合同 (包括短期借款、长期借款、委托贷款)，固定资产大额采购合同，销售佣金协议，风险金协议，装修协议，租赁合同(包括员工宿舍和办公室租赁)，软件采购协议，财产保险合同，法律仲裁或诉讼等重要文件；20. 2008年1~4月的所有会计凭证。

第一部分：审计所需主要纸质盖章资料清单（一份）
一、报给税务部门未审资产负债表、利润表、现金流量表会计报表(2014、2016、2015)；
二、最新公司营业执照副本、最新验资报告及公司章程修正案（2014-2016年期间如有变动均需提供）
三、银行存款分户对帐单、未达帐项调节表（2016年12月底、2014年12月底、2015年12月底）；
四、产权证明：包括房产证、土地使用证、
五、长、短期借款合同（2015、2016、2014）、
六、增值税纳税申报表、
（2016年12月、2014年12月、2015年12月）、
八、所得税汇算清缴表（2016年度、2014年度、2015年度主表及附表）
审计小组
联系电话：李成龙
1300 301 1020
地址：朝阳路世纪联华建行旁边
二0一七年一月日。

2013年度审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

特别说明：以下为正式审计所需的资料清单，预审时第二部分会计资料暂不需提供，仅提供年度内发生重大变动的科目的相关资料即可。

我们在预审阶段会更多的执行访谈、询问、分析性复核等程序，并进行内部控制有效性测试，请协调公司各相关业务部门配合。

此外，为保持期初合并的准确、连贯性，请务必提供上年审计时的审计调整分录及合并报表工作底稿。

一、基本资料1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。

2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4.公司营业执照、成立时政府批文、合同章程及协议。

5.公司设立、变更阶段的历次验资报告、最近的重大评估报告、以前三个年度的审计报告。

6.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

7.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

8.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度。

9.公司本年度股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

10.公司税务登记证、纳税申报表。

11.公司场地租赁协议及相关合同。

二、会计资料注：预审阶段请提供相关11月30日的报表、财务账册资料即可1.2012年12月31日资产负债表、损益表、现金流量表、权益变动表及其他附表。

2.2012年1-12月总账及各明细分类账。

3.2012年12月31日分币种银行存款余额明细表，银行对账单和对应的银行存款余额调节表。

4.2012年12月31日交易性金融资产明细表，请列示期末公允价值、期初公允价值，对交易性金融资产投资变现存在重大限制的应予以说明以及相应原因。

请提供交易性金融资产证明文件、托管证明和证券公司的对账单。

5.2012年12月31日应收票据明细表，请列示票据的种类、出票日、到期日及票据金额，如有贴现、抵押的，因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据应予以说明。

审计提供资料清单一、基本资料1、企业基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）、本年度企业预算（或计划）执行情况；2、企业组织机构设置图以及主要管理人员基本资料；3、企业法人营业执照、税务登记证、相关资质证（提供原件并复印）；4、企业职工人数及人员构成情况、员工名册（包括内退职工）；5、企业股东会、董事会、管理层会议记录及重大事项会议纪要；6、审计年度及上年度企业年度工作报告（纸质或电子版）；7、企业各项业务的内控制度：包括授权文件、目标考核管理办法、激励机制管理办法、工薪分配办法、会计核算办法、财务管理办法等（提供书面或电子版）；8、上年度审计报告、管理建议书、财务决算专项说明等（提供原件并复印，有电子版的另请提供电子版）；9、当年内部审计报告、其他外部检查处理决定、报告；10、企业固定资产的所有权证（包括车辆行驶证、房产证、土地使用证等），上级单位批复预算（提供原件并复印）；11、重要购销合同（含购销产品及购置固定资产和无形资产）、房屋租赁合同（如有请提供）、基建合同、借款合同（本年新增部分）、委托贷款合同（如有请提供）、抵押担保合同（提供原件并复印）；二、财务资料1、当年决算报表、管理报表，当年度总账、明细账、会计凭证；2、截止报表日债权、债务等往来余额明细表（期初余额、本期借方发生额、贷方发生额、期末余额），往来询证函；3、未计提、未足额计提、全额计提坏账准备项目的原因说明及证明材料；4、投资协议（包括金融资产及投资）、企业章程、分红决议、三年未分红利的投资企业情况，20%以上股份的需提供被投资单位会计报表及审计报告（提供原件并复印）；5、截止报表日所有银行账户的对账单、存款余额调节表（提供原件并复印），银行存贷款询证函；6、应收票据原票及复印件；7、固定资产、存货、工程物资、低值易耗品实物台账；8、固定资产、存货、工程物资、低值易耗品实物盘点表（提供原件并复印）；9、各税种的纳税申报表（全年），税务检查处理决定书、上年度各税种年检清算表（提供原件并复印）；10、国有企业上级下达的费用预算及调整文件（提供原件并复印）；11、对资产损失账销案存与资产损失管理情况的说明；12、当年度资产损失财务核销证据；13、主业与多种经营或“三产”企业的关联交易情况说明（包括交易类型、交易金额、定价政策、占企业收入比例等情况）；14、或有事项、资产负债表日后事项、承诺事项等相关资料三、其他资料1、重大未决诉讼、未决仲裁相关资料（包括书面情况说明、判决书、起诉书、律师意见书等）2、当年度企业发生的资产重组、债务重组、非货币性交易、收购、兼并、重要资产转让相关文件及实施情况；3、当年实施企业改制的相关文件（包括主管部门批文、改制方案等）；4、对上年度年报审计出具的管理建议书相关问题的改进情况及说明；5、资产是否存在重大减值，若有，提供证明减值迹象的相关资料；6、企业各相关部门对年报业务数据的书面确认资料；7、其他重大事项有关资料。

审计报告所需要的清单 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】
审计报告所需要的资料清单
一般在审计公司做审计的时候都会需要一些资料，今天小编就为大家盘点下做报表审计需要的一些资料，需要的童鞋可以码住了！
1.营业执照，税务登记证，组织机构代码证复印件
2.验资报告，公司章程，上年度税审报告
3.企业基本情况表
4.审计年度资产负债表、利润表
5.银行对账单(包括外汇银行对帐单)，余额调节表
6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7.存货盘点表，固定资产盘点表，新增固定资产发票复印件
8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)
10.往来明细
11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
12.上缴工会经费证单()
13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件
14.其他资料。

资料清单
一、综合类
1、社会团体法人证书；
2、组织机构代码证；
3、税务登记证；
4、管理层申明书；
5、商会成立的批复、商会章程；
6、商会财务管理制度；
7、商会工作人员花名册、会长单位名单；
8、其他相关资料。

二、业务类
1、2015年度财务报表；
2、科目余额表、序时账、总账、明细账以及会计凭证；
3、银行对账单、银行余额调节表；
4、固定资产清单；
5、其他相关资料。

湖北诚康未来会计师事务有限公司
二O一六年八月十八日