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商业银行金融风险及其预防措施商业银行作为金融机构，面临着各种金融风险。
金融风险是指由于金融活动或金融产品可能带来的不确定性而导致的风险。
以下是商业银行常见的金融风险及其预防措施。
1.信用风险：信用风险是指商业银行在贷款、担保等业务中，由于借款人无法按时还款或违约而导致的损失。
商业银行可采取以下措施预防信用风险：- 建立健全的信用风险管理制度，明确风险管理责任和流程。
- 加强风险评估，对借款人进行详细的信用调查和评估。
- 制定合理的贷款政策，明确贷款额度和还款条件。
- 严格把控贷款风险，保持合理的贷款风险控制水平。
- 定期进行风险检查和审查，及时发现和处理风险。
2.流动性风险：流动性风险是指商业银行在面临资金周转困难、无法满足资金流出需求时可能面临的风险。
预防流动性风险的措施包括：- 建立合理的资产负债管理制度，合理配置资金和资产。
- 定期进行资金预测和规划，及时发现资金周转困难的预兆。
- 加强对资金流动性的监控和管理，包括提前制定紧急资金筹措计划。
- 多元化资金来源，减少对某一特定来源的依赖。
- 做好应急策划，建立紧急资金支援机制。
3.市场风险：市场风险是指商业银行在金融市场中面临的资产价值波动和投资收益变化风险。
预防市场风险的措施包括：- 建立有效的风险管理和控制制度，包括风险限额和风险控制指标。
- 积极进行风险监测和评估，及时掌握市场变化和风险情况。
- 合理配置投资组合，降低投资风险。
- 加强对外汇、利率、股票等市场的研究和预测，提前应对市场波动。
4.操作风险：操作风险是指商业银行在日常业务运营中可能发生的人为疏忽、失误、舞弊等风险。
预防操作风险的措施包括：- 建立完善的内部控制制度，明确各岗位职责和操作流程。
- 增加操作风险的监控和审查，发现问题及时纠正。
- 加强员工的培训和教育，提高风险意识和操作技能。
- 实施严格的内部审计和风险管理制度，及时发现和处理操作风险。
商业银行面临的金融风险众多，预防措施也需要多方面综合考虑。
商业银行的风险管理与控制措施近年来，随着全球金融市场的不断发展和变化，商业银行越来越意识到风险管理的重要性。
因此，商业银行在其运营中采取一系列的风险管理和控制措施，以保护自身免受各种潜在风险的威胁。
一、风险识别与评估商业银行通过建立完善的风险识别和评估体系，能够及时发现潜在的风险因素。
例如，银行可以通过对客户信用评级、贷款审查和追踪、市场风险预警等手段，对风险进行准确的分析和评估。
这样一来，商业银行能够更好地识别不良资产、信用风险、市场变动的影响等各类风险因素。
二、内部控制商业银行通过建立健全的内部控制制度，确保各项业务的合规性和稳定性。
内部控制包括风险内控、制度内控和审计内控等方面。
风险内控主要通过风险管理规程和标准操作流程等手段，对各项风险进行监控和控制。
制度内控主要通过建立良好的业务流程、明确各项权责、健全的内部审批程序等，确保业务的规范和可操作性。
审计内控主要通过内部审计工作，对各项业务和制度进行监督和审查，发现和纠正潜在的问题。
三、资产负债管理商业银行通过资产负债管理，实现对风险的控制和分散。
银行可以通过调整各类资产的组合结构、提高资产质量以及优化负债结构来控制风险。
例如，银行可以通过加大对高质量资产的投放，降低对高风险资产的投资比例，减少不良贷款和不良资产的风险。
同时，银行也可以通过债务管理，控制负债的种类和规模，降低债务风险，确保银行的偿付能力和稳定性。
四、风险防范与救济商业银行为了防范风险和应对突发事件，通常会采取一些风险救济措施。
这些措施包括风险保险、特殊风险准备金、托管业务、配置风险抵押品等。
通过这些措施，商业银行能够规避一部分风险，提高自身的抗风险能力。
总结起来，商业银行的风险管理与控制措施是多方面、多层次的。
它包括风险识别与评估、内部控制、资产负债管理以及风险防范与救济等方面。
商业银行需根据自身业务特点和监管要求，制定相应的措施，确保风险可控、稳健经营的原则。
通过有效的风险管理与控制，商业银行能够提高自身的抗风险能力，保障客户资金安全，促进金融市场的稳定和发展。
商业银行经营风险的管理与防范措施1. 引言1.1 商业银行经营风险的重要性在当今全球化和市场竞争日益激烈的环境下，商业银行作为金融市场的重要参与者，经营风险管理显得尤为重要。
商业银行经营风险的重要性主要体现在以下几个方面：商业银行经营风险直接关系到金融安全和稳定。
作为金融机构，商业银行承担着储户存款和贷款资金的管理和运作，一旦出现风险事件，将对金融市场造成严重冲击，甚至引发金融危机。
商业银行经营风险与社会经济发展密切相关。
商业银行是经济的血脉，承担着为实体经济提供融资支持的重要职能。
如果商业银行经营风险失控，将导致信贷市场动荡、资金链断裂，影响实体经济正常运转。
商业银行经营风险管理是商业银行持续发展的基础。
有效的风险管理可以帮助商业银行规避潜在风险，提高盈利能力，增强市场竞争力，确保金融机构的长期稳健经营。
商业银行经营风险管理的重要性不言而喻，只有通过建立健全的风险管理体系、加强风险监测与评估、做好风险防范与控制、制定有效的应急预案与应对措施、不断改进风险管理机制，才能有效应对各种风险挑战，确保商业银行的持续稳健发展。
2. 正文2.1 风险管理体系建设风险管理体系建设是商业银行进行经营风险管理的基础和核心。
一个完善的风险管理体系能够有效地识别、评估和控制各类风险，确保银行的经营稳健和可持续性发展。
在建设风险管理体系时，商业银行应该首先明确风险管理的目标和原则，明确风险管理的责任部门和人员，建立完善的风险管理组织架构。
商业银行需要建立完善的风险管理政策、制度和流程，确保各项风险管理工作有章可循、有条不紊。
风险管理政策应该包括风险识别、评估、监控、控制、应对等各个环节，确保全面且系统地管理各类风险。
风险管理制度应该明确风险管理的具体流程和操作规范，确保风险管理工作的标准化和规范化。
2.2 风险监测与评估风险监测与评估是商业银行经营风险管理中至关重要的一环。
通过对风险的监控和评估，银行可以及时发现和识别潜在风险，从而采取相应的应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。
商业银行会计风险分析及防范-以建设银行为例一、商业银行会计风险分析商业银行会计风险主要指银行在业务过程中，可能面临的会计风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
这些风险可能会对银行的盈利能力、偿债能力和运营稳定性产生影响。
1. 信用风险信用风险是指金融机构在交易过程中，因对方违约或不良资产等原因遭受的损失。
建设银行在风险管理上采取了一系列措施，采用多元化风险管理方法，根据不同的业务类型、贷款类型、客户信用水平等来定期评估信用风险。
2. 市场风险市场风险是指金融机构因投资交易、资产管理等活动，受到市场波动、利率、汇率变动等原因所带来的风险。
建设银行在市场风险管理方面，建立了完善的风险管理体系，采用科学的风险计量和风险监控方法，对业务风险进行分类管理和监测，从而控制市场风险。
3. 操作风险操作风险是指金融机构因内部操作失误、系统故障、管理薄弱等原因所面临的风险。
建设银行加强内部控制，建立健全的规章制度和操作流程，同时具有完善的内部监控体系和合规管理机制，控制操作风险。
4. 流动性风险流动性风险是指金融机构无法及时兑现资产或支出流动资金的风险。
建设银行在流动性管理方面加强监测和控制，建立了风险指标监测和提前预警机制，加强了资金运营和流动性管理，保障了流动性的稳定性。
二、商业银行会计风险防范-以建设银行为例1. 建立完善的风险管理机制建设银行建立了不同业务风险管理制度并分类管理，包括信用风险管理制度、市场风险管理制度、操作风险管理制度、流动性风险管理制度等。
2. 严格的信用风险评估建设银行采用评级制度和贷款管理制度，对客户信用状况、还款能力等进行评估，建立了风险管理档案，实现了风险评级和风险预警等工作。
3. 建立健全的市场风险监测机制建设银行采用先进的市场风险测量和监测体系，实行日报表和月度报表发布制度，对金融市场波动风险进行及时控制和管理。
4. 加强内部监管与控制建设银行通过建立内部监管机制，对操作风险、流动性风险进行监测，实现了对操作风险和流动性风险进行有效控制。
浅谈商业银行所面临的利率风险一、利率风险的基本内涵与分类1.利率风险的含义在研究利率风险之前,首先应该了解风险的概念。
风险是一种可量化的不确定性。
金融市场风险种类繁多,根据其来源可具体分为信用风险、市场风险和操作性风险等。
利率风险是一种主要的市场风险。
银行利率风险是利率的不利变动给银行财务状况带来的风险,或者说是指由于市场利率变动的不确定性导致商业银行的净利息收入与预期的偏差。
巴塞尔银行监督委员会在20XX年发布的《利率风险管理原则中》将利率风险定义为利率的不利变动给银行的财务状况带来的风险。
利率的变动通过影响银行的净利息收入和其他一些利率敏感性收入与经营管理费用,最终影响到银行的收益。
2.利率风险的分类赵同章(20XX) 认为,由于商业银行内外部因素的共同作用,实质性的利率风险具体表现为收益与股东权益市场价值变动风险、内含期权风险、利率结构风险、逆向选择风险以及利率操作风险。
宋挥、罗浩(20XX) 指出,根据巴塞尔委员会的定义并结合我国商业银行实际情况,商业银行的利率风险具体表现为:资产负债匹配风险、利率结构风险、内含客户选择权风险以及利率曲线风险。
根据中国银监会于20XX年出发布的《商业银行风险管理指引》,利率风险按照来源的不同可以分为,重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
重新定价风险也称为期限错配风险,是最主要和最常见的利率风险形式,来源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限所存在的差异。
重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化,即收益率曲线的非平行移动,对银行的收益或内在经济价值产生不利影响,从而形成收益率曲线风险,也称为利率期限结构变化风险。
基准风险也称为利率定价基础风险,是另一种重要的利率风险来源。
在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下,虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似,但因其现金流和收益的利差发生了变化,也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。
商业银行信用卡业务风险分析及防范对策
一、风险分析：
1、市场风险
信用卡业务受市场环境、经济形势和社会风气影响较大，市场
风险随市场情况的好坏而变化。
如经济萧条时，客户逾期、拖欠信
用卡透支款增多，信用卡业务的不良资产比例也随之上升。
2、信用风险
信用卡是一种开放式授信业务，客户透支信用额度，需要对客
户的还款能力、履约能力进行评估。
未能准确判断客户的信用风险，可能导致不良资产增多，信用卡机构的损失增加。
3、操作风险
信用卡业务操作繁琐、程序复杂，在业务操作过程中若管理不
当或人为错误，容易造成损失或漏洞被恶意利用，导致经济损失。
4、法律风险
信用卡业务涉及的法律法规较多，若信用卡机构未严格遵守相
关规定或存在不合法经营行为，将承担相应法律责任。
二、防范对策：
1、建立风险管理制度
建立完善的信用卡风险管理制度，包括风险评估、审批流程、
风险控制、风险监控等环节，将风险管理纳入日常经营中。
2、加强内部控制
对信用卡业务实行有效的内部控制，严格按照操作规程操作，
防止经营流程中出现恶意行为或漏洞；并不定期加强安全技术检查，如系统安全、数据安全等。
3、优化信用风险管控手段
建立可靠的信用评估体系、完善的信用报告、信贷审批模型等
供参考，时时监控客户的信用变化，最大程度避免信用风险。
4、完善法律合规管理
信用卡机构应建立健全的合规管理体系，理解和遵守相关法律
法规，在业务操作中严格遵守相关规定，做到经济效益与合规管理
相统一。
同时，进行风险意识和法律法规意识教育，防止员工违规
操作或发生违规事件。
MODERN BUSINESS现代商业141浅谈银行金融风险及防范措施范红杰哈尔滨银行哈尔滨分行 黑龙江哈尔滨 150000现如今，我国的经济发展速度已经逐渐放缓，处于一种相对平稳的状态，而在这个情况下，银行作为金融系统中不可或缺的一个重要环节，银行的各项业务相较于以往也存在一个逐渐放缓的状态，这也就使得银行自身的盈利空间被明显压缩，收益也有所下滑，尤其是在目前我国经济波动明显的时候，银行金融存在的风险以及挑战只会越来越多，而对于银行自身而言，如何有效的合理把控以及规避相关的金融风险是十分重要的，只有分析银行金融系统中存在的风险，并且把握有效的规避手段，才能够帮助银行在当前的金融大趋势下取得更好的效果。
一、银行金融风险现状分析要分析当前银行的金融风险现状，那么就需要了解金融风险具体来自于哪里，具体指的是什么风险，金融风险其实放到银行系统中就是代表的是银行在经营过程中，因为外界各类主客观因素的影响，导致银行在市场中的实际收益同之前系统的预期存在明显偏差，这种分离现象往往还是比较严重的，存在一定资金的损失，这对于银行本身的发展是有很大的影响的，当然银行作为金融运行以及经营的中转站，其本身肯定是没有办法规避相关的金融风险的，只能够说是加强对于金融风险的管理以及方法，而具体到对于风险的控制上，则需要首先了解银行金融具体存在哪些风险。
首先就是信贷风险，每一个银行都有一定的信贷风险危机，信贷本身是能够给银行产生丰厚的利润的，这也是为什么每一个银行基本都有自己的信贷产品，但是在当前的经济形势下，信贷产品极有可能是银行风险的主要来源，因为当前很多公司以及个人都存在一定的还贷危机，而产生的不良贷款则会使得银行也面临潜在的信贷风险和隐患，诚然，这也与我国征信体系建设的欠缺有一定的关系，要想尽可能的降低信贷风险，那么就需要加强对于我国的征信系统的体系化建设，只有这样才能够更好的控制信贷风险；其次就是流动风险，在银行的具体运营过程中，对于资金的使用以及配置是否合理，资金流动的方式以及安全性的问题都是产生流动风险的主要原因，如果具体流动的资金没有办法得到百分之百的收益保证，那么这对于银行金融机构而言就是很大的资金流动风险；紧接着是财务风险，银行作为一个整体，其本身也存在公司化运作的方式，银行自身的财务也容易出现不稳定的因素，而这种流动风险是很有可能产生的，对于银行的多种资产配置形式有很大的影响的；最后就是利率风险，利率变化受到多方面一进入影响，如何防止利率变化出现风险，则需要的是银行自身善于发现金融风险问题，及时规避，及时研究，尽可能达到降低影响的方式。
商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述商业银行贸易融资业务作为银行的核心业务之一，具有一定的风险。
下面是对商业银行贸易融资业务风险及应对措施的概述。
一、风险概述1.信用风险：商业银行在提供贸易融资服务时，可能面临借款人无法按时还款或违约的风险。
特别是在国际贸易中，存在政治风险、汇率风险和外汇管制风险等，导致借款人无法按时支付还款。
2.运营风险：商业银行在进行贸易融资业务时，可能面临运营风险，包括内部流程控制不严、系统风险、人员错误等，从而导致资金的损失。
3.市场风险：商业银行提供贸易融资服务时，可能面临市场风险，包括利率风险、价格波动风险等，导致资金收入减少。
4.法律风险：商业银行在进行贸易融资业务时，可能面临法律风险，包括合同纠纷、不可抗力事件等，导致借款人无法履行合同义务。
二、应对措施概述1.建立合理的风险管理制度：商业银行应建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险控制、风险监控和风险预警等。
通过对借款人的信用评估和业务准入要求的设定，降低信用风险。
2.加强内部控制：商业银行应加强内部控制，包括流程控制、决策层面的风险控制和岗位职责的划分等，减少运营风险。
建立信息系统安全控制体系，防范系统风险和信息泄露风险。
3.分散化风险：商业银行应通过适度分散风险，包括分散借款人、分散地域和分散业务品种等，以降低风险集中度。
4.建立风险预警和监测机制：商业银行应建立风险预警和监测机制，及时掌握业务风险状况，并采取相应的风险防范措施。
5.加强联合授信管理：商业银行应加强与其他金融机构的合作，建立联合授信机制，共同分担风险。
6.加强法律合规管理：商业银行应加强法律合规管理，制定严格的业务操作规程，建立风险防控机制。
及时调整业务策略，关注相关法律政策的变化，以降低法律风险。
商业银行贸易融资业务风险较高，需要通过建立合理的风险管理制度、加强内部控制、分散化风险、建立风险预警和监测机制、加强联合授信管理和加强法律合规管理等措施来降低风险，保障银行的利益和借款人的权益。
商业银行存在的风险及规避风险的方法一、商业银行存在的风险商业银行作为金融机构，在经营过程中面临着各种风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险等。
1. 信用风险：商业银行的核心业务之一是贷款业务，通过向借款人提供资金来获取利息收入。
然而，借款人可能无法按时偿还贷款本金和利息，导致银行面临信用风险。
此外，商业银行还存在担保不足、贷款审查不严谨等信用风险。
2. 市场风险：商业银行通过投资证券、外汇和衍生品等金融产品来获取投资收益。
然而，市场价格的波动、利率的变动、汇率的波动等因素都可能导致商业银行面临市场风险。
特殊是金融市场的不确定性和波动性增加，使得市场风险成为商业银行的重要风险之一。
3. 流动性风险：商业银行需要保持足够的流动性，以满足客户的需求和应对可能的资金流出。
然而，如果银行面临大规模的资金流出，而无法及时筹集足够的资金，就会面临流动性风险。
这种情况可能导致银行无法正常运营，甚至破产。
4. 操作风险：商业银行的操作风险主要包括内部失误、员工不端行为、信息系统故障等。
这些风险可能导致银行的业务中断、损失或者不当操作，进而影响银行的声誉和经营状况。
5. 法律风险：商业银行需要遵守各种法律法规和监管要求，在经营过程中可能面临法律风险。
例如，银行可能因违反反洗钱法规、违规销售金融产品等而面临罚款、诉讼等法律风险。
二、规避商业银行风险的方法为了规避商业银行面临的各种风险，银行需要采取一系列的风险管理措施，包括但不限于以下几个方面：1. 加强信用风险管理：商业银行应建立完善的信用评估体系，对借款人进行全面评估，并根据评估结果确定贷款额度和利率。
此外，银行还应建立风险分散机制，通过分散贷款投放地区、行业和客户，降低信用风险集中度。
2. 健全市场风险管理：商业银行需要建立有效的市场风险管理体系，包括制定风险限额、建立风险监测和控制机制等。
此外，银行还可以通过多元化投资组合，降低市场风险的影响。
商业银行操作风险形势及对策在商业银行运作过程中，操作风险是一种潜在的风险。
它主要指的是由于不当的操作行为、过程或系统错误导致的金融损失。
操作风险是银行面临的重要风险之一，对银行经营形成潜在威胁，因此商业银行需要采取相应的对策来应对操作风险。
首先，商业银行应建立健全的内部控制制度和风险管理框架。
银行应制定明确的操作风险管理政策和操作规程，并确保所有员工熟悉并遵守这些规定。
此外，银行还应建立独立的内部审计机构和风险管理部门，对操作风险进行及时的监测和评估，发现潜在风险并采取相应措施加以控制。
第三，商业银行应建立完善的技术系统和信息安全防护体系。
随着科技的发展，银行的运营逐渐与互联网和信息技术紧密结合，这也使得银行面临着更多的互联网安全威胁。
因此，商业银行应始终关注技术安全问题，加强对系统的监测和维护，确保系统的可靠性和安全性。
此外，银行还可以采取加密技术和防火墙等手段来保护客户信息和交易数据的安全。
第四，商业银行应加强对外部合作伙伴的管理和监督。
商业银行在运作过程中会与众多的合作伙伴进行业务往来，如供应商、合作银行等。
这些合作伙伴的不当行为或操作失误可能对银行造成损失。
因此，商业银行应建立合理的合作伙伴管理机制，对合作伙伴进行风险评估，并签订合适的合作协议，明确双方的权责和风险分担。
最后，商业银行应建立健全的风险识别和监测机制。
银行需要通过各种手段和工具进行风险识别和监测，及时发现和预警潜在的操作风险。
这包括建立风险评估模型、进行风险排查、定期开展风险自查等。
同时，银行还可以借助外部机构和专业团队的力量来进行风险评估和监测，提高风险管理的准确性和及时性。
总之，商业银行面临着各种操作风险，对于其经营形成潜在威胁。
为了应对这些风险，商业银行需要建立健全的内部控制制度和风险管理框架，加强员工培训和教育，建立完善的技术系统和信息安全防护体系，加强对外部合作伙伴的管理和监督，并建立健全的风险识别和监测机制。
只有通过全面、系统的风险管理，商业银行才能提高自身的抗风险能力，保障业务稳定和客户利益。
浅谈商业银行存在的风险点及防范措施 一、商业银行一般存在的风险 1、人员配备不足风险 该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统性管理风险。其主要表现和危害是：业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备达不到制度要求，混岗，兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实，这些问题的存在造成银行内部业务操作成为“良心活”，为职业道德败坏的内部人员作案提供了可乘之机，形成潜在风险。 2、账户管理风险 账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督从而导致的风险。这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户。该风险的主要表现为：一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符；二是不按规定与开户单位定期办理对账，使存在的问题长期难以发现；三是对长期不动户清理不及时。 3、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险 印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或他人资金的风险。其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及时核对，相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是由于单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外部作案，也有相当数量的内外勾结作案。 客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。其风险表现一是银行柜员对客户签章（字）的重要性认识不足，尤其是对私人客户，在挂失、领用卡折、重要凭证、更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任、银行垫付资金的现象。二是办理业务时对授权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦客户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失的被动局面。 4、章、证、押（压）的管理风险 章、证、押管理的风险主要是会计部门章、证、押（压）保管不善，未严格执行分工制约、交接登记等制度规定的手续，为内部人员所利用，办理非法的结算业务等引发的风险。其主要表现为：章、证、押（压）未进行有效的三分管，办理结算业务一手清；岗位责任制不落实；会计业务用公章与重要空白凭证、汇票专用章、压数机、密押器、汇票凭证保管、使用管理制度执行不到位，使用交接及相关检查登记制度未有效执行等。危害主要表现为内部作案和内外勾结，监守自盗，一旦作案得逞往往形成较大的资金损失，造成非常严重的后果。 5、凭证审核风险 凭证审核环节的风险包括收入凭证与支付凭证审核两大类，主要是由于对凭证要素审查不严，造成银行与客户之间的纠纷或者使犯罪分子诈骗成功，基于票据法及相关司法解释形成的银行支付风险。主要表现：一是凭证审查不严，发生凭证要素不全、账号户名不符、大小写不符、上下联次不符等现象，比如储蓄客户提交的大小写不符的凭证，持票人提交的汇票联和解讫通知联不一致，在发生纠纷或被犯罪分子利用的时候，造成资金损失的风险。二是折角验印不认真，印鉴审核流于形式。如验印时只折角而不与预留印鉴核对；三是折角验印的准确性较差。由于犯罪分子采用先进的电子仿真技术伪造客户印鉴，致使肉眼很难鉴别出真伪印鉴之间的细微差别。 6、银行承兑汇票承兑、贴现的风险 银行承兑汇票是商业银行发案率较高、风险危害较为突出的一种结算品种。其风险的主要表现：一是银行对承兑申请人资信审查不力，为不具备承兑条件的单位承兑，出现申请人到期无法全额偿付银行资金；二是银行对申请人商品交易的真实性审查不严，申请人利用虚假合同骗取银行信用；三是越权承兑、化整为零，逃避上级行监督管理，或不按规定的企业资信等级收取保证金，银行承担垫款风险；四是由于内控机制不健全，导致内外勾结，内部人员作假骗开银行承兑汇票，这类风险给银行造成的危害较大：五是贴现环节票据审查不严格，不按照规定的流程操作进行查询和查复，以及对假身份证件缺乏足够的防伪手段，导致犯罪分子诈骗成功形成银行资金损失。在实际工作中，银行承兑、贴现风险是风险较大、防范较难、损失较重的风险。 7、往来类业务风险 往来类业务风险主要是指未按制度规定，对往来类业务进行及时核对或核对不认真，内部人员钻此漏洞转移或挪用资金，形成银行资金损失的内部管理风险。其主要表现：一是犯罪分子利用银企对账不及时的问题，挪用客户账户资金或打时间差；二是对人行往来、同业往来、系统内往来、内部往来账户未按照规定及时换人进行勾对，或未按照规定逐笔勾对而只对余额进行勾对等，为内部人员利用此漏洞转移或盗窃银行资金进行内部作案提供可乘之机。这是内部作案的典型手段和方式。 8、现金业务风险 现金业务风险主要是在现金业务开展中，由于制度执行不力造成内控制约不健全，由此引发尾箱、金库管理、上门收款、大额现金审批、调缴款等环节产生的涉及现金安全的各种内部风险隐患。 9、账实及报表的核对风险 账实核对风险主要指重要空白凭证、重要科目、现金及其他实物的账卡簿管理方面存在的风险，既引起管理风险，也有信息决策风险。主要表现：不按规定进行账实核对、或账实核对存在超长时滞，相关信息不吻合。如单位定期存款账与单位定期存款证实书底卡不符；汇出汇款账与银行汇票底卡不符；银行承兑汇票、贴现票据表外科目账与银行承兑汇票底卡不符；重要空白凭证表外科目账、登记簿与实物不符；库存现金账与实际库存现金不符等；各种信息不吻合虚假等，这些都极易造成银行的资产损失或资金、决策的风险。 二、防范商业银行柜员风险的对策 1、牢固树立稳健经营的指导思想，正确处理安全和效益的关系。安全原则是商业银行经营的首要原则在商业银行的经营管理活动中。一定要夯实制度基础，牢固树立安全效益、稳健经营的指导思想。 （1）必须正确处理风险防范与业务发展之间的关系。拓展业务决不能以加大风险为代价，否则无异于饮鸩止渴。对业务新品种的开发和推广，金融服务新方式的出台、金融新机构的设立，必须以是否有完善的会计制度和有效的内部控制制度作为前提条件。上级行要改变对下级行的考核体系，不能以存款作为下级行工效挂钩、评价各级行领导业绩的指标的重点，切实为基层行转变观念、规范经营、规范管理创造条件。 （2）必须正确处理风险防范与经营效益之间的关系。商业银行要牢固树立管理就是效益的观念，坚决克服重业务轻管理的倾向。在工作中既要注重存款、贷款指标，同时更要注重综合柜员风险的防范。风险防范需要增加成本，但发生了风险更会增加损失，减少效益。因此，务必要正确处理好风险防范和提高效益之间的关系，既要提高经营效益，又要防范风险的发生，实现二者的有机统一。 2、强化商业银行业务内部制约机制，贯彻落实各项制度要求 商业银行综合柜员风险的防范，有赖于业务部门内部制约机制的健全。 （1）加强制度基础建设，完善会计内控制度。商业银行制定的各项规章制度，主要是用来规范操作、防范风险的，如果制度本身存在漏洞，或者已经滞后于业务的发展，那就会给犯罪分子以可乘之机。商业银行应在深入调查的基础上，结合各自实际组织情况对现有的业务制度进行清理，在全面综合考虑各项业务特点的基础上，建立统一的、标准的、操作性强的柜员岗位责任制和业务操作流程。 （2）改进现有的业务管理模式，落实制度要求。对营业机构会计主管实行派驻制，其行政关系隶属于上级行，代表上级行对所在机构会计业务进行日常监督和管理，其行为对上级行负责，不受所在行牵制，从而消除基层行领导缺乏制约带来的风险。 3、建立综合柜员约束、激励机制，发挥柜员的主观能动作用。有章不循、违规操作是商业银行业务部位发生案件的最直接原因。要解决这个问题，最根本的途径就是要建立健全约束、激励机制，充分调动柜台人员的积极性。 （1）加强会计监督检查，加大惩处力度。内部控制是否有效关键在于各项制度是否得到落实和不折不扣的执行，因此，必须加强会计制度执行情况的检查。会计检查要形成制度，不能走过场、流于形式。对有章不循、违规操作的行为不管是否造成损失都要严肃查处，决不能姑息迁就。要充分运用非现场监控手段，通过科学的指标体系进行评估监测，及时发现违规经营、经营不善、风险隐患等问题，从而达到问题早发现、风险早防范、损失早控制的目的。 （2）建立奖励机制，充分调动业务人员积极性。商业银行在对有章不循、违章操作的行为加大惩处的同时，还应制定一套有效的奖励办法，建立奖励机制。对那些经营管理好，防范风险或堵截案件有功的单位和个人，给予一定的物质奖励和精神奖励。具体奖励金额可以与举报、堵截案件的金额相挂钩；在提拔、任免干部时，把个人执行规章制度的情况作为考核依据。通过以上措施的建立，鼓励业务人员与各种违法违规行为作斗争。 4、提高综合柜员队伍的素质，适应业务发展要求 商业银行的内部控制制度的建立和实施，有赖于一支政治素质好、业务素质硬、管理水平高的柜员队伍。为此，我们需要：（1）明确营业柜台岗位的最低人员数量配置要求，保证一线人员的数量，确保内控机制的落实。（2）对柜台人员加强政治思想教育和道德教育，造就一支政治强、公正廉洁、爱岗敬业的员工队伍。（3）加强对柜台人员的业务基本理论、基本知识和基本技能的教育，开展多层次、多形式、多渠道、短时间、针对性强的岗位培训，达到熟练地掌握各项业务技能。（4）要选好各级会计主管人员，会计主管不仅要政治素质好，精通会计业务，还要有较强的组织能力，善于用人，调动柜台人员的积极性。（5）对柜台要害岗位的人选应严格把关，经常考核，如发现生活异常，参与赌博等不良行为，教育无效，要调离要害岗位。 5、加强技术防范成本投入，切实防范业务风险 目前，犯罪分子的作案手段越来越高明，科技含量越来越高。如通过扫描等高科技手段伪造印鉴、通过网络虚开账户等等，对这些案件，业务人员通过目测验印、电报查询等老办法去防范已毫无效果。因此，商业银行要充分依托银行业务电子化建设，增加对票币、证件的高级别鉴伪设备，运用支付密码系统、开发往来业务的自动勾对系统等，提高银行防范风险的科技含量。
