下载文档原格式
国检集团2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况国检集团2020年上半年成本费用总额为40,080.71万元，其中：营业成本为29,770.4万元，占成本总额的74.28%；销售费用为1,569.19万元，占成本总额的3.92%；管理费用为8,613.25万元，占成本总额的21.49%；财务费用为-147万元，占成本总额的-0.37%；营业税金及附加为274.86万元，占成本总额的0.69%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额31,225.09 100.00 33,131.49 100.00 40,080.71 100.00 营业成本20,550.86 65.82 24,254.09 73.21 29,770.4 74.28 营业税金及附加209.78 0.67 292.45 0.88 274.86 0.69 销售费用1,294.36 4.15 1,536.44 4.64 1,569.19 3.92 管理费用9,258.01 29.65 7,115.83 21.48 8,613.25 21.49 财务费用-87.93 -0.28 -67.32 -0.20 -147 -0.37 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析国检集团2020年上半年成本费用总额为40,080.71万元，与2019年上半年的33,131.49万元相比有较大增长，增长20.97%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加5,516.32万元，管理费用增加1,497.43万元，销售费用增加32.75万元，共计增加7,046.49万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少17.59万元，财务费用减少79.68万元，共计减少97.27万元。
各项科目变化引起总成本增加6,949.22万元。
中洲控股2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况中洲控股2020年上半年成本费用总额为333,583.09万元，其中：营业成本为276,673.88万元，占成本总额的82.94%；销售费用为9,374.11万元，占成本总额的2.81%；管理费用为14,959.53万元，占成本总额的4.48%；财务费用为25,650.95万元，占成本总额的7.69%；营业税金及附加为6,924.62万元，占成本总额的2.08%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额491,144.71 100.00202,854.25100.00333,583.09100.00营业成本329,096.51 67.01110,533.7654.49276,673.8882.94营业税金及附加111,129.2622.63 34,303.99 16.91 6,924.62 2.08 销售费用5,982.72 1.22 14,411.97 7.10 9,374.11 2.81 管理费用17,380.66 3.54 20,887.32 10.30 14,959.53 4.48 财务费用27,555.56 5.61 22,717.21 11.20 25,650.95 7.692、总成本变化情况及原因分析中洲控股2020年上半年成本费用总额为333,583.09万元，与2019年上半年的202,854.25万元相比有较大增长，增长64.44%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加166,140.12万元，财务费用增加2,933.74万元，资产减值损失增加73.84万元，共计增加169,147.69万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少5,037.85万元，管理费用减少5,927.78万元，营业税金及附加减少27,379.37万元，共计减少38,345.01万元。
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 11 页
中集集团2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
中集集团2020年上半年成本费用总额为3,839,428.9万元，其中：营
业成本为3,436,623.2万元，占成本总额的89.51%；销售费用为93,171.8
万元，占成本总额的2.43%；管理费用为208,019.9万元，占成本总额的
5.42%；财务费用为67,427.3万元，占成本总额的1.76%；营业税金及附
加为34,186.7万元，占成本总额的0.89%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年 2019年上半年 2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
成本费用总额 4,162,979.3 100.00 4,098,044.8 100.00 3,839,428.9 100.00
营业成本 3,755,273.1 90.21 3,694,721 90.16 3,436,623.2 89.51
营业税金及附加 22,995.7 0.55 33,004.7 0.81 34,186.7 0.89
销售费用 138,205.7 3.32 95,298.1 2.33 93,171.8 2.43
管理费用 207,252.4 4.98 218,919.1 5.34 208,019.9 5.42
财务费用 39,252.4 0.94 56,101.9 1.37 67,427.3 1.76
研发费用 0 - 0 - 0 -
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
中集集团2020年上半年成本费用总额为3,839,428.9万元，与2019年
上半年的4,098,044.8万元相比有所下降，下降6.31%。以下项目的变动使
总成本增加：财务费用增加11,325.4万元，营业税金及附加增加1,182万元，
共计增加12,507.4万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减
少1,671.1万元，销售费用减少2,126.3万元，管理费用减少10,899.2万元，
营业成本减少258,097.8万元，共计减少272,794.4万元。各项科目变化引
起总成本减少260,287万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年 2019年上半年 2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
营业收入 4,356,039.8 100.00 4,271,772.9 100.00 3,943,180.7 100.00
营业成本 3,755,273.1 86.21 3,694,721 86.49 3,436,623.2 87.15
营业税金及附加 22,995.7 0.53 33,004.7 0.77 34,186.7 0.87
销售费用 138,205.7 3.17 95,298.1 2.23 93,171.8 2.36
管理费用 207,252.4 4.76 218,919.1 5.12 208,019.9 5.28
财务费用 39,252.4 0.90 56,101.9 1.31 67,427.3 1.71
研发费用 0 - 0 - 0 -
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为3,436,623.2万元，与2019年上半年的
3,694,721万元相比有所下降，下降6.99%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为93,171.8万元，与2019年上半年的95,298.1
万元相比有所下降，下降2.23%。从销售费用占销售收入比例变化情况来
看，2020年上半年在销售费用下降的同时营业收入也有所下降，企业市场
销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。
