我国明年执行新资本监管标准比巴塞尔PPT参考

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银监会新四大监管指标解读PPT课件

给开展跨业经营试点的银行设定退出机制实行坚守传统的主业经营 “三管一提高”将内部控制与资本要求挂钩，扩大资本的风险覆盖面
新四大监管工具定量测算
测算内容
测算范围
资本定义
国家开发银行
杠杆率贷款拨备比率流动性指标
流动性覆盖率净稳定资金比率
5家国有商业银行 12家股份制商业银行 10家城市商业银行 15家外资法人银行 14家农村商业银行 11家农村合作银行
7.基本方案测算结果 7.1 核心一级资本 7.2 一级资本 7.3 总资本 7.4 加权风险资产 7.5 核心资本扣减项 7.6 核心一级资本充足率 7.7 一级资本充足率 7.8 总资本充足率
资本充足率计算表
a.扣减前核心一级资本 b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本 c.对未并表金融机构的非大额普通股投资超过b项10%的部分 d.扣除c项后的核心一级资本 e.对未并表金融机构的大额普通股投资超过d项10%的部分 f.由时间因素引起的递延税资产超过d项10%的部分 g.扣除e和f项后的核心一级资本 h.合计超过g项15%的部分 i.核心一级资本 j.一级资本 k.可计入二级资本的贷款损失准备 l.总资本 m.调整后RWA n.核心一级资本充足率 o.一级资本充足率 p.总资本充足率
要求
资本
标准
2
4
总资本最低要求标准
8
宏观审慎
附加资本要求
反周期超额资本
范围
系统重要性金融机构*超额损失吸收能力
备注
巴塞尔III
新的定义和标准
根据新定义，对于国际活跃银行而言仅相当于1%
4.5 2.5 7.0
根据新定义，对于国际活跃银行而言仅相当于2%

第八章.银行监管和《巴塞尔新资本协议》ppt

二节《巴塞尔新资本协议》简介第三节银行监管实例
第一节银行监管概述
•
银行监管（Bank Regulation）是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。 – 银行监管基础知识 – 银行风险监管内容 – 银行风险监管方法
一、银行监管基础知识
• 1、银行监管构架
– （1）什么样的机构监管银行； – （2）是否存在其他监管机构。
• 2、中国银监会银行监管的目标
– 通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益； – 通过审慎有效的监管，增进市场信心； – 通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解； – 努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
•
三、《巴塞尔新资本协议》内容
• 1、第一支柱——最低资本要求 • 2、第二支柱——外部监管 • 3、第三支柱——市场约束
四、《巴塞尔新资本协议》对银行风险监管的影响
• 1、全面风险管理的理念 • 2、多样化的风险度量方式 • 3、具体化的监管方式 • 4、市场化的约束机制
第三节银行监管实例
– 风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。 – 风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括由了解机构，风险评估，有针对地确定监管规划和资源分配、实施现场检查和评级、采取监管措施和持续监管等一系列的有计划、有针对性的监管步骤组成的、以风险为本的持续监管框架。
• 《巴塞尔协议》及其发展历程

巴塞尔资本协议(ppt 86页)

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例如，一家银行对私营公司的长期有约束力的信贷承诺为
20,000元，该表外业务的信用风险转换系数为0.5 ，风险权重为1。该项目的风险加权资产为： 20,000x0.5x1=10,000元
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对于金融衍生产品表外业务，银行会面临交易对手风险（counterparty risk),即当面临实际或潜在的巨大交易亏损时，交易对手（即合约的另一方）有可能违约的风险。
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其次，监管重心从母国与东道国监管责权的分配转移到对银行资本充足性的监控。《巴塞尔报告》规定银行必须同时满足总资本和核心资本两个比例要求，总资本和核心资本都必须按明确给定的标准计量和补充。这既是对以往经验尤其是教训的深刻总结，也表明报告真正抓住了事物的本质。
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20世纪70年代开始，经济学家将管制理论运用到银行领域，并逐步取得了共识。追逐论、社会利益论及管制新论三种最有影响的管制理论.
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“追逐论”（The Capture Theory）将管制者与被管制者视为搏弈中的猫与鼠，最终是管制对被管制者有利，因而主张放弃管制。这种理论显然忽视了社会公众能从管制中受益的事实.
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第二，确定表外信用等值额的风险类别。即用信用等值额乘以风险权重，计算出加权风险资产。
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风险权重的划分目的是为衡量资本标准服务，有了风险权重，报告所确定的资本对风险资产8％（其中核心资本对风险资产的比重不低于4％）的目标标准比率才具有实实在在的意义。可见，《巴塞尔报告》的核心内容是资本的分类。也正因为如此，许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足率的报告。

新巴塞尔协议PPT与风险管理.ppt

经济资本
14
经济资本配置
风险损失：现有贷款组合在其所有资产到期前在一定置信度下可能面临的最大损失。
风险成本（期望损失）：贷款组合在一年中可能遭受的平均损失。它是贷款成本的组成部分，应以贷款利息来支付，在资产账户上以一般准备金来表现。
15
经济资本配置
与置信度有关：置信度取决于银行自己的风险态度，通常与银行希望得到的信用评级有关。希望得到的信用评级越高，置信度越高，所需要的经济资本就越多。
巴塞尔协议与风险管理
风险管理部
1
主要内容
巴塞尔委员会和巴塞尔协议简介
银行资本金概论现行的巴塞尔协议我国对银行资本金监管的方法新巴塞尔协议我国银行如何实施新巴塞尔协议
②① 发巴巴展塞塞和尔尔作协委用议员
的会
2
巴塞尔委员会（1）
成立
1974年底，十国集团中央银行行长成立了银行法规与监管事务委员会，并于1975年2月举行了第一次代表会议，此后每年在巴塞尔召开3~4次委
员会会议。组织
成员机构为十二国中央银行或监管当局秘书处设在国际清算银行委员会对十国集团中央银行行长理事会负责，由行长们肯定并
批准其主要工作成果，这些成果也包含了中央银行以外的各国监管当局的承诺
宗旨
为国际银行业的监管问题提供一个正式的讨论场所，以加强各国金融监管当局间的合作，堵塞国际监管中的漏洞，改善全球监管质量
主要方法根据银行表内外资产面临风险的大小，用风险加权的方式，按规定的标准（8%）确定出银行应持有的最低资本；在国际银行间执行该统一标准。
特点
-- 突出强调了资本充足率的标准和意义 -- 确立了全球同意的银行风险管理标准 -- 强调了国家风险对银行信用风险的重要影响

新巴塞尔协议PPT课件

在这样的背景下，1999年6月，巴塞尔委员会（以下简称委员会）发布第一次建议，决定修订1988年协议，以增强协议规则的风险敏感性。那次建议发出后，陆续收到不少评论意见。在考虑这些评论意见和征求国际银行界及其监管者建议的基础上，委员会于2001年1月16 日提出了一个更加全面、具体的新建议，并在2001年5月31日前向全世界征求意见。收到的评论意见将在BIS（国际清算银行）网站上发布。委员会计划在2001年底出版新巴塞尔协议的最终文本，2004年起正式实施。
要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
3
新协议对中国商业银行风险管理的影响
1、从风险管理水平看 2、从风险管理方法看 3、从风险管理制度看
4
新协议对中国实施新协议的障碍
首先，中国商业银行不同程度地存在着资本充足率不足的问题。其次，实施新协议的第二个障碍是中国银行的内控机制不健全，内部评级系
8
新巴塞尔协议与我国商业银行风险管理
1
新巴塞尔协议产生的背景
巴塞尔银行监管委员会自从1988年实施它的1988年资本协议以来，十多年时间已经过去。十多年来，一方面，巴塞尔协议已成为名副其实的国际银行业竞争规则和国际惯例，在加强银行业监管、防范国际金融风险中发挥出了重要作用；另一方面，近些年来，金融创新（经常采取规避资本充足规则方法）层出不穷，新的风险管理技术迅速发展，使巴塞尔协议日益显得乏力和过时。尤其是1997年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而巴塞尔协议机制没有发挥出应有的作用，受到人们的责难。
2
新巴塞尔协议的主要内容
（一）最低资本要求即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。其中信用风险资本计提包括：

巴塞尔资本协议[1]

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巴塞尔资本协议[1]
2. 资本充足度的测定
2.总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即：资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）×100%≥8%
3.长期次级债券的金融/一级资本≤50% 4.附属资本内普通贷款准备金/风险资产≤1.25%
•
巴塞尔银行监管委员会(The Basel
Committee on Banking Supervision)简称巴塞
尔委员会，是由美国、英国、法国、德国、意
大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典10
大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，
作为国际清算银行的一个正式机构，以各国中
央银行官员和银行监理当局为代表，总部在瑞
• 1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计
算和资本标准》，简称《巴塞尔协议》。该报告的核心内容是资本分类。成为首次被广泛接受的监管理念。
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巴塞尔资本协议[1]
• 导火索－－三大国际性商业银行的倒闭
德国赫斯德特银行纽约富兰克林国民银行英国-以色列银行
它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。
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巴塞尔资本协议[1]
巴塞尔协议 Ⅰ
Basel Capital Accord Ⅰ
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巴塞尔资本协议[1]
1. 巴塞尔协议Ⅰ的产生 2. 巴塞尔协议Ⅰ的更新过程及内容介绍 3. 对旧巴塞尔协议的反思 4. 对新巴塞尔协议的启示
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巴塞尔资本协议[1]

巴塞尔协议Ⅰ II和III的对比 ppt课件

巴塞尔协议ii和iii的对比只考虑了信用风险而事实上银行要承担许多非信用风险性质的风险包括市场风险操作风险等巴塞尔协议ii和iii的对比巴塞尔协议ii即新巴塞尔协议英文简称baselii是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会bcbs所促成内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定baselii做了大幅修改以期标准化国际上的风险控管制度提升国际金融服务的风险控管能力
巴塞尔协议Ⅰ II和III的对比
➢ 1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。
巴塞尔协议 ⅠⅡ Ⅲ 的对比
巴塞尔协议Ⅰ II和III的对比
巴塞尔协议Ⅰ II和III的对比
• 巴塞尔协议全称是《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》。
• １９８７年１２月１０日,国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了包括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典（“十国集团”）以及卢森堡和瑞士在内的１２个国家中央银行行长会议。会上通过了巴塞尔协议，该协议对银行的资本结构、风险加权资产和资本比率等方面作了统一规定。
❖ 巴塞尔协议规定，到１９９２年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到８％，其中核心资本至少为４％。
❖ 巴塞尔协议规定，从１９８７年底到１９９２年底为实施过渡期，１９９２年底必须达到８％的资本对风险加权资产的比率目标。
巴塞尔协议Ⅰ II和III的对比
只考虑了信用风险,而事实上银行要承担许多非信用风险性质的风险,包括市场风险,操作风险等

巴塞尔协议II和III的对比课件

02
巴塞尔协议III简介
定义与目标
定义
巴塞尔协议III是国际银行业监管的重要标准，旨在提高银行业抗风险能力和稳定性。
目标
通过设定资本充足率、流动性监管等要求，降低银行风险，防止金融危机的再次发生。
主要内容与特点
资本充足率要求
巴塞尔协议III规定了更高的资本充足率要求，包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率。
流动性管理的影响
流动性覆盖率
巴塞尔协议III引入了流动性覆盖率，要求银行持有足够的流动性资产，以应对短期流动性风险。
净稳定融资比率
协议III引入了净稳定融资比率，要求银行有稳定的资金来源，以应对长期流动性风险。
流动性管理策略
银行需要制定有效的流动性管理策略，以确保在市场压力下仍能保持充足的流动性。
01
金融监管机构对巴塞尔协议III 的重视程度增加，加强对资本充足率、流动性等关键指标的监测和评估。
02
监管环境的变化将推动金融机构加强内部管理和风险控制，提高资本使用效率和风险管理水平。
03
监管机构将加强对金融机构的现场检查和非现场监管，对不符合监管要求的金融机构采取相应的监管措施。
实施效果与问题
巴塞尔协议II的实施在一定程度上提高了银行业的稳定性和风险管理能力，但也存在一些问题和挑战。
尽管巴塞尔协议II的实施提高了银行业的资本充足率和风险管理水平，但一些银行在实施过程中存在合规成本过高、内部评级体系不完善和市场风险测量不准确等问题。此外，该协议未能充分考虑到金融衍生品和其他复杂金融工具的风险敞口，导致一些银行在这些领域的风险敞口过大。
业务模式的影响
要点一
资本消耗大的业务模式受限制

lecture 4 巴塞尔协议与资本监管-PPT精选文档

商业银行管理
11
• 巴塞尔委员会各成员国监管当局要求监管程序应充分考虑到任何已查明的价值贬值。他们还将确保只有当普通储备金或普通贷款损失准备金与特定的单项资产或资产类别的贬值无关时，方可计入资本。 • 这意味着，在普通准备金或普通贷款损失准备金中，所有以保护银行免受已查明的某些资产（无论是国内资产或国外资产）质量下降影响的因素均不能包括在资本之内。资本中尤其不能包括那些针对已查明的国家风险、不动产贷款和其他有问题部门的资产贬值而提取的准备金。 • 符合上述条件并可以列入二级资本中的普通储备金/普通贷款损失准备金仅限于加权风险资产的1.25个百分点损失准备金
• 普通储备金/普通贷款损失准备金：1988年协议中对普通储备金/普通贷款损失准备金的定义存在困难，1991年2月委员会发布了“将普通储备金/普通贷款损失准备金纳入资本的建议”，最终定义为： • “普通储备金/普通贷款损失准备金是为防备未来可能出现的亏损而设立的，只要不将它们用于某项特别资产，并且不反映某项特别资产价值的减少，就可以作为二级资本包括在资本中。但是，为已确认的损失或某项特别资产价值明显下降而设立的准备金，不能用于防备未确定的损失（这种损失还可能在投资组合的其他部分中生出来），而且不具有资本的基本特征。因此，这类储备金或准备金不应包括在资本范围内。
– 在给定的置信区间内，用于弥补给定时间内资产价值与其他头寸价值的潜在损失的金额；
• 股东视角：经济资本
– 股东的投资总额，这些投资用于承担业务风险或者购买未来收益
商业银行管理
4
银行资本的国际监管标准
• 1988年Basel Accord
– 关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard） – 协议的主要内容包括资本的组成、风险加权资产的计算和标准比率目标（资本充足率）

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2021/3/10
授课：XXX
5
目前国际上尚无系统重要性银行的明确定义，
银监会表示，将在近期展开国内系统重要性银
行的评估，评估将主要考虑规模、关联性、复
杂性和可替代性等四个方面因素。银监会相关
负责人称，中国银行(3.40,0.03,0.89%)、农业银行(2.92,-0.02,-0.68%)、工商银行 (4.57,0.01,0.22%)、建设银行(5.20,-0.01,0.19%)、交通银行(5.94,-0.01,-0.17%)和招商银行(14.42,-0.04,-0.28%)目前已经完成一轮预评估。
间提前1年，最后达标时间提前2年。
2021/3/10
授课：XXX
7
银监会表示，巴塞尔三之所以给予较长的过渡期，主要是由于绝大多数欧美银行面临较大资本缺口，需较长时间调整经营行为，同时欧美经济增长前景尚不明朗，尽快实施严格的资本监管标准可能拖累经济复苏的进程。
2021/3/10
授课：XXX
而根据此次银监会公布的新标准，杠杆率，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%。
2021/3/10
授课：XXX
10
银监会方面解释说，巴塞尔三的标准并主要是迁就欧美大型银行杠杆率普遍偏低的事实，是妥协的结果，按此标准难以对银行体系的杠杆率累积形成有效约束。
2021/3/10
授课：XXX
2021/3/10
授课：XXX
13
根据银监会方面的数据，目前国内商业银行平均贷款拨备率接近2.5%，拨备覆盖率高达230%，贷款拨备率和拨备覆盖率已经达标的商业银行占全部银行的比例超过50%和85%。
2021/3/10
授课：XXX
14
银监会表示，鉴于部分银行业金融机构在短期内同时达到两个监管标准有一定的困难，为避免造成由此导致的负面效应，《指导意见》给予了较长的过渡期，允许这类金融机构最迟在2018年底前达标。
8
而国内银行资本充足率较高，绝大多数银行已经达到新监管标准，具备较快实施新监管标准的条件；同时实施严格的资本约束有助于抑制商业银行长期存在的信贷高速扩张潜在的信用风险。
2021/3/10
授课：XXX
9
杠杆约束率高于巴塞尔三要求
银行体系过度杠杆化是本轮金融危机负面效应显著放大的重要原因。因此，巴塞尔三也确立了杠杆率的监管标准，该标准为3%。
2021/3/10
授课：XXX
17
国内新资本充足率监管标准与结构安排和第三版巴塞尔协议总体上一致，差异包括两个方面：一是国内核心一级(普通股)资本充足率最低标准为5%，比第三版巴塞尔协议的规定高0.5个百分点。二是国内系统重要性银行附加资本要求暂定为1%。
2021/3/10
授课：XXX
2021/3/10
授课：XXX
15
新资本监管标准比巴塞尔Ⅲ更严格为保证新监管标准如期实施，2011
年监管部门将修订完善《商业银行资本充足率管理办法》，以及流动施奠定基础。
2021/3/10
授课：XXX
16
2010年12月，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》，并要求个成员经济体在两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。
行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。
2021/3/10
授课：XXX
4
银监会表示，目前国内主要银行已经达到了新监管标准，商业银行的资本缺口很小，无需大规模补充资本。虽然未来5年银行业将面临一定的资本缺口，但将主要通过银行内部资本积累满足资本监管要求；随着国内资本市场规模不断扩大，商业银行新增融资需求不会对国内资本市场产生较大冲击。
我国明年执行新资本监管标准比巴塞尔Ⅲ更严格
2021/3/10
授课：XXX
1
银监会今日发布消息称我国将于2012年1 月1日开始执行新监管标准，提高资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准，系统性银行和非系统性重要性银行需分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准。银监会称，新监管要求将比巴塞尔三更为严格，但不会对银行产生太大影响。
2021/3/10
授课：XXX
2
新增融资需求不会对资本市场产生冲击
新标准改进资本充足率计算方法，将监管资本从现行的两级分类修改为三级分类，即核心资本充足率、一级资本充足率和资本充足率，并提高对资本充足率的监管要求要求，其分别不低于5%、 6%和8%。
2021/3/10
授课：XXX
3
新的监管标准将同时引入逆周期资本监管框架，包括2.5%的留存超额资本和02.5%的逆周期超额资本；增加系统性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，为正常条件下系统性重要性银
18
银监会方面表示，巴塞尔协议III是国际上的最低监管标准，考虑到审慎监管的要求，新监管要求将比巴塞尔三更为严格，目前国内各类银行核心一级资本充足率都显著高于第三版巴塞尔协议规定的4.5%最低标准，将核心一级资本充足率最低要求设定为5%不会对国内银行产生负面影响，而巴塞尔委员会和金融稳定理事会尚未就系统重要性银行附加资本要求达成最终共识。
2021/3/10
授课：XXX
6
银监会此前已经明确其对系统重要性大型商业银行增加附加资本要求，确保大型商业银行
和中小商业银行资本充足率分别不低于11.5% 和10.5%。
巴塞尔III要求2013年初开始执行新的资本
监管标准，2018年底达标；而国内新监管标准
自2012年初开始实施，2016年底达标，实施时
11
但我国大多数银行业金融机构杠杆率已经达到了4%，只有少数资产高速扩张的银行业金融机构未达标，并且差距也较小，将杠杆率监管标准设定为4%是可行的。若将杠杆率监管标准定得过低，对银行高速扩张的行为不能形成有效约束。
2021/3/10
授课：XXX
12
此外，新标准还将建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。贷款拨备率(贷款损失准备占贷款的比例)不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。