我国商业银行实施巴塞尔新资本协议的问题分析及建议

新巴塞尔资本协议下我国银行面临的挑战和对策
覃宇环
【期刊名称】《集团经济研究》
【年(卷),期】2006(000)10X
【摘要】新《巴塞尔资本协议》将于2006年底在十国集团国家正式实施。

新协
议由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是信息披露。

新协议的出台，在国际上被视为银行业的“圣经”，它对国际银行业的稳健运营已经发挥了并将继续发挥重大作用。

我国虽然还没有加入巴塞尔协议，但是不可避免要受到巴塞尔协议的影响，用新协议的精神对照我国银行业，除了OECD成员国标准的淡化会降低我国银行资产的风险权重之外，其他原则的变动
都将使我国银行业面临严峻的挑战。

【总页数】2页(P167-168)
【作者】覃宇环
【作者单位】广西经济管理干部学院
【正文语种】中文
【中图分类】F832.33
【相关文献】
1.新巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管 [J], 李瑞;
2.《巴塞尔新资本协议》与我国银行业面临的挑战 [J], 刘莹;胡军统
3.我国银行业如何应对新资本协议--《新巴塞尔资本协议》与银行经营(二) [J], 郗
永春
4.新巴塞尔资本协议解读--兼论WTO条件下我国银行业的风险管理 [J], 赵明霄;黄萍;许菁
5.巴塞尔资本协议Ⅲ下我国银行业资本充足率探究 [J], 马颖童
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《新巴塞尔协议》与我国银行资本监管研究共3篇《新巴塞尔协议》与我国银行资本监管研究1新巴塞尔协议与我国银行资本监管研究作为全球最具影响力的银行监管协议，巴塞尔协议的出现对世界金融市场产生了深远的影响。

近期，新巴塞尔协议逐渐被各国银行业主管部门引入本国法规体系，并在中国大陆地区也已经开始逐步实施。

本文主要探究新巴塞尔协议和我国银行资本监管之间的联系和冲突，以及如何探索新巴塞尔协议在我国银行业的深入应用。

首先，我们来了解一下什么是新巴塞尔协议。

新巴塞尔协议是2010年巴塞尔委员会发布的一系列关于银行资本监管的建议，主要围绕银行的资本充足率、资本组成、风险监测和监管措施等方面进行了一系列的修订和完善。

新巴塞尔协议主要有3个版本，分别为“巴塞尔III框架下的一套监管准则（BSF）”、“全球系统性重要银行监测和审慎要求（G-SIB）”以及“缩小差异和加强监测的一些修改（BCBS239）”。

新巴塞尔协议主要对我国银行资本监管产生了哪些影响呢？首先，新巴塞尔协议进一步加强了我国银行的资本监管标准。

新巴塞尔协议强化了银行的资本充足率监管要求，要求银行增加展期、流动性等附加本钱计入资本充足率考核，并改变了我国银行资本充足率的核算方式，将陆续引入“ Tier 1+2”的资本监管框架。

其次，新巴塞尔协议对我国银行风险管理和监管提出更高的要求。

新巴塞尔协议提出了强化银行内部风险管理和监管的要求，相比巴塞尔协议孕育了大量非标准化的资产和保险产品等，新巴塞尔协议在增加银行的防范获得物质化资产风险等方面提出更高的要求。

第三，新巴塞尔协议要求我国银行提高资本市场化水平。

新巴塞尔协议改革过去滞后的100%的风险权重计算方式，提高了我国闲置资金的利用效率，鼓励银行应该更多地使用与外部资本市场拥有强烈关联性的额外 Tier1本金方式来提高银行权益价值。

这种方法可以让银行更加适应复杂多变的市场环境，更好地满足业务发展所需，提高银行资本市场化水平，提高银行在全球市场的竞争力。

《新巴塞尔协议》与我国商业银行资本管理银行资本充足率是衡量银行稳健经营的基本标准之一，也是银行监管的重要内容与目标。

我国商业银行资本充足率普遍偏低，目前大多数商业银行尚未达到国际巴塞尔委员会所规定的银行最低资本要求，《新巴塞尔协议》为我国商业银行的资本管理提供了努力的方向。

标签：商业银行资本管理银行作为以股东价值最大化为经营目标的盈利主体，必定要超越监管资本最低资本要求，使资本不仅能真实反映实际风险，而且具有创造价值的功能。

因此,经济资本逐渐成为银行管理的主线。

现代银行的资本管理在近十几年来经历了一个外部监管资本和内部经济资本不断互动、磨合并逐渐一体化的进程。

其主流趋势是监管资本不断吸收银行业资本管理的最新实践成果，向经济资本方向趋同，反映出银行业监管越来越由市场和银行业实际需要所引导和驱动的大趋势。

一、我国商业银行资本管理的现状和问题从外部监管和风险管理的实际需要看，我国银行业终将面对资本监管及其带来的一系列连锁变革的考验。

目前，国有银行已经认识到存在的问题，一方面体制问题尚未得到根本解决，另一方面新的风险因素也正在逐步形成。

随着市场利率和汇率管制的逐步放开，银行面临的市场环境日益复杂，面临风险管理而建立完善的资本管理体系显得尤为重要。

1.亟待完善内部风险评级体系并解决数据缺失问题。

我国绝大多数商业银行的内部评级在评级方法以及评级工作的统一组织方面均存在相当大的差距，极大限制了内部评级工作在信用风险控制方面发挥其应有的作用。

2.巴塞尔新协议中将监管资本的覆盖范围由信用风险拓展到了信用风险、市场风险和操作风险三个方面。

然而当前我国对银行风险资产和资本充足性的监管集中在信用风险方面，而基本忽略了市场风险和操作风险。

3.市场体系的缺陷限制了资本管理外在动因——市场纪律或信息披露作用的发挥。

评级机构和自律组织的缺乏会进一步弱化市场纪律的作用，许多依赖于信息公开和良好的市场运作、并最终作用于公司治理的机制也就不能得到实现。

巴塞尔新资本协议与我国商业银行的风险管理周 俊1李学莲2杜丽春3(1.煤炭科学研究总院重庆分院,重庆 400037;2.四川大学经济学院,四川成都 610064;3.唐山学院文法系,唐山 063000)摘要:随着我国加入世贸组织和金融业对外开放的加快,按照巴塞尔新资本协议所倡导的各项原则加强我国商业银行的风险管理,是我国金融业健康稳定发展的一件大事。

文章在阐释巴塞尔新资本协议框架及分析我国商业银行风险管理现状的基础上,指出了与新协议的风险监管要求相比我国商业银行还存在的较大差距,并进一步提出了在新协议框架下加强我国商业银行风险管理的措施、建议。

关键词:巴塞尔新资本协议;商业银行;风险管理中图分类号:F 830 文献标识码:A 文章编号:1004 3926(2005)10 0102 04收稿日期:2005-07-20作者简介:周俊,就职于煤炭科学研究总院重庆分院;李学莲,四川大学经济学院。

随着我国加入WTO 和金融业对外开放的加快,国外银行正在以更大的规模、更多的业务、更快的速度进入我国的金融领域,我国商业银行所面临的挑战日益严峻,所面临的风险也日益复杂,风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩,而且决定着商业银行的生死存亡以至我国金融业的健康发展。

按照巴塞尔新资本协议所倡导的各项原则加强我国商业银行的风险管理,研究金融风险防范与化解的策略问题目前已成为金融界广泛关注的重要课题。

一、巴塞尔新资本协议框架经过十国集团长达6年的讨论后,巴塞尔委员会终于在2004年6月28日正式公布了巴塞尔新资本协议(N e w Base lA ccord)的最终框架文件。

并将于2006年底,在十国集团内正式实施,然后逐渐推广。

新协议延续了1988年《巴塞尔协议》中以资本充足率为核心的监管思路,并吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出的银行监管的最低资本金要求、外部监管和市场纪律约束三大支柱原则,着重强调银行资本监管的透明度和市场纪律约束,其目的是推动商业银行建立一整套信息披露制度。

现代经济信息324《巴塞尔协议Ⅲ》新要求对我国商业银行的影响及对策研究孙芮檀 西北民族大学经济学院摘要：2008年全球性金融危机爆发后，基于《巴塞尔协议Ⅱ》的《巴塞尔协议Ⅲ》顺势产生。

它主要是对《巴塞尔协议Ⅱ》提出的一些金融监管措施进行优化和改造。

然而，在《巴塞尔协议Ⅲ》的推行过程中，我国商业银行可能会因此受到影响。

本文就《巴塞尔协议Ⅲ》提出的新要求进行剖析，分析其影响并给出相应的对策。

关键词：巴塞尔协议Ⅲ；商业银行中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2017)006-0324-01一、引言二十国集团峰会于2010年11月在首尔召开，此次会议通过了《巴塞尔协议Ⅲ》。

它的通过对于商业银行防范风险起到了一定的作用。

但从中国国情出发，《巴塞尔协议Ⅲ》可能不适应我国商业银行的发展。

二、《巴塞尔协议Ⅲ》提出的新要求（一）提高资本充足率比例《巴塞尔协议Ⅲ》新规定：核心一级资本充足率、一级资本充足率应分别上调至4.5%、6%，打破了《巴塞尔协议Ⅱ》二级资本不能超过一级资本的规定；同时，它要求包括附属资本在内的资本充足率理论上保持在8%。

（二）设定资本留存缓冲比例《巴塞尔协议Ⅲ》做出了资本留存缓冲为2.5%的要求。

倘若银行达不到这些要求，监管机构就会限制银行发放奖金，以此来防止资本头寸的进一步恶化。

（三）提出了反周期缓冲金要求监管当局凭借对经济周期的专业判断以及对某个商业银行经营状况的评估，来判断这个商业银行是否需要增持缓冲资本，如果需要，其金额一般为风险资本的0%～2.5%，并且规定全部应以核心一级资本的形式持有，以此来防范金融危机。

（四）引进最新的杠杆率要求杠杆率即核心资本与表内外的总资产之比。

它的引入不仅仅是为了对资本充足率进行额外补充，更重要的是，商业银行能根据这个指标控制商业银行业务规模，防止它过度扩张。

由此，《巴塞尔协议Ⅲ》规定了最低标准为3%的杠杆率，银行的融资规模受到约束。

巴塞尔新资本协议下我国商业银行的信用风险管理【摘要】针对目前我国商业银行的信用风险管理存在很多问题和不足，本文研究该课题的内容是在巴塞尔新资本协议下我国商业银行的信用风险管理问题。

信用风险管理是我国现代商业银行经营管理的核心内容，信用风险管理水平直接影响着商业银行经营的成败。

由于我国商业银行对信用风险管理中意识较为淡薄，信用风险管理基础较弱，信用风险量化管理落后，信用评级体系不健全等问题，为了缩小与国际先进商业银行信用风险管理的差距，本文首先简单介绍国内外现代信用风险管理模型，然后依据国际先进商业银行信用风险管理的经验，在借鉴《巴塞尔新资本协议》的基础上，对我国商业银行信用风险管理现状进行分析。

根据我国国情提出改善我国商业银行信用风险管理水平的建议和措施。

【关键词】《巴塞尔新资本协议》；商业银行；信用风险一、商业银行信用风险管理概述（一）信用风险的概念信用风险的定义随着时代的变迁在不断变化，过去信用风险的含义较单一，指银行贷款人不能借款人不能按期还本付息，贷款人因此造成损失的风险。

损失只当违约实际发生时才会产生，也叫违约风险。

如今信用风险的定义因为银行的业务增加而变得复杂，现在人们认为信用风险指借款人或交易对手没有能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，破坏了金融产品价值，因此给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

对于商业银行。

这种信用风险给是贷款人信誉受损，也给该商业银行带来很大损失，直接影响了商业银行的经济效益和长远的发展。

信用风险在商业银行诸多风险中的历史比较久远，与商业银行产生同时出现，也是商业《巴塞尔新资本协议》中商业银行的突出风险。

全球经济一体化的趋势，各国银行间的联系增加，我国商业银行参与国际金融活动面临着新的机遇与挑战，要与国际大银行展开竞争，使我国商业银行业务扩展到更广阔的领域，我国商业银行已经采取很多措施在改进商业银行的信用风险管理。

首先必须不断提高我国商业银行的风险管理机制水平，用国际《巴塞尔新资本协议》的标准作为衡量我国商业银行的风险管理水平，信用风险管理是现代商业银行的风险管理中重要的内容，信用风险管理水平的高低关系到商业银行经营的成败。

新巴塞尔协议与中国商业银行提高资本充足率的对策研究《巴塞尔协议》关于资本充足率的规定巴塞尔委员会认为“制定最低的资本充足率有助于降低存款者、债权人和其他相关利益方遭受损失的风险，有助于监管者实现整个银行体系的稳定。

监管者要制定出最低资本比率，鼓励银行高于最低要求持有更多的资本金。

1、资本充足率的概念资本充足率（CapitalAdequacyRatio），又叫资本适宜度，是指商业银行持有的资本与商业银行风险加权资产之间的比率，是一种用来衡量银行资本与其风险加权资产负责规模是否相适应的指标，是在银行资产负债风险一定的情况下，衡量银行持有的资本金是否适当的指标。

资本充足率对银行的监管、发展乃至生存都具有重要意义。

2、1988年巴塞尔协议1988年巴塞尔银行监管委员会公布了一个具有里程碑意义的文件《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》，这个被普遍称为“巴塞尔协议”的文件，第一次提出了作为国际银行应当具备的资本充足标准（商业银行的核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%），目的在于促进各国间的公平竞争，并增强国际金融体系的安全性。

《巴塞尔协议》建立在两大支柱之上——银行资本规定及其与资产风险的联系。

该协议认为银行资本的主要作用在于吸收与消化银行损失，使银行免于倒闭危机。

因此，银行资本的构成部分应取决于资本吸收银行损失的能力，而不是银行资本的不同形式。

协议认为，银行的资产风险不仅在历史上是商业银行所面临的主要金融风险，并且在相当程度上是银行所面对主要的未来风险，因此，《巴塞尔协议》强调信用风险的防范，而舍弃了其他金融风险。

3、新资本协议近年来，随着国际银行业金融创新的发展，金融风险更加复杂化，巴塞尔协议的局限性日益明显。

为了适应国际银行业的发展趋势，巴塞尔银行监管委员会决定对该协议进行彻底的修改。

自2001年以来，巴塞尔委员会经过长期研究和酝酿，连续三次发布了《巴塞尔新资本协议》征求意见稿（以下称新协议）。

《巴塞尔新资本协议》与中国银行业的风险管理结合《巴塞尔新资本协议》提出的新的标准和要求思考了具体的政策建议，研究我国商业银行信息披露体制和《巴塞尔新资本协议》之间的差距，并针对这些差距给出了具体的对策，如统一各类型银行的信息披露标准等。

标签：巴塞尔新资本协议银行业风险防范监管《巴塞尔新资本协议》的颁布，将会对整个国际金融市场产生深远的影响：签署新协议的100多个国家的银行、证券公司、基金公司、资产管理公司、保险公司等都会受到直接或间接的影响。

我国于1996年加入了巴塞尔成员国行列，标志着我国银行业接受了《巴塞尔协议》的要求。

由于《巴塞尔协议》具有很强的公法性质，已经称为国际银行业的“游戏规则”，所以我国银行业要走出国门参与国际竞争的话，就必须遵循《巴塞尔协议》规则，另外《巴塞尔协议》提出的监管要求和监管方法也体现了银行监管中的先进理念和银行风险管理的最佳实践，其中的很多做法也值得我们借鉴。

因此，我们需要努力推动我国银行业改革，按照《巴塞尔新资本协议》的要求使之尽快和国际接轨。

一、《巴塞尔新资本协议》近年来，随着科技和商业活动的发展，金融创新一日千里，资本市场之间的联系更加紧密，银行风险管理水平大大提高。

尤其是大型综合性银行可以不断调整资产组合，使其既不违反现行的资本标准，又能在金融市场进行套利。

这些变化导致1988年协议在部分发达国家已名存实亡。

巴林银行倒闭事件表明，仅仅依靠资本充足率标准不足以保障银行系统的稳定。

针对这一情况，巴塞尔委员会开始考虑制定一个新的银行监管协议。

1999年6月，巴塞尔委员会发布了一个旨在替代《巴塞尔协议》的新协议草案，并在广泛征求意见的基础上不断修改，于2001年1月和2003年4月相继发布了另外两个征求意见稿，最终在2004年6月定稿，确定了新的银行监管框架，即《巴塞尔新资本协议》。

从新协议的名称可以看出，巴塞尔新资本协议继承了旧《巴塞尔协议》以资本充足率为核心的监管思路，但新协议在资本金要求方面同时也作出了重大修改：扩大了风险范围，除了信用风险外，还加入了市场风险和操作风险；改进了计量方法，使得风险的计量更加精细准确；扩大了资本约束的范围。

巴塞尔新资本协议对我国银行风险管理的挑战及对策巴塞尔委员会2004年6月26日公布的新资本协议，确立了改进资本充足率计量标准、发展监管评价程序和强化市场约束的基本框架的三个支柱。

对照我国的监管现况，可以看出与当代世界银行业监管发展趋势的明显差距。

我们应当高度重视，认真加以研究。

一、巴塞尔资本协议及其演变巴塞尔委员会1988年发布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的报告》中关于银行的资本与加权风险资产余额的比例不得低于8%的资本充足率要求，是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性之最重要的指标。

作为银行监管历史上一个重要的里程碑，它为各国银行监管当局提供了统一的资本监管框架，对国际金融业产生了巨大的影响，使全球资本监管总体上趋于一致。

有一百多个国家以不同的立法形式实施了巴塞尔资本协议。

随着金融环境的变化和金融创新的发展，以8%的资本充足率为主要内容的1988年巴塞尔协议已明显满足不了金融监管的需要，它主要反映银行信用风险的资本要求，且对风险的分类较粗。

如统一规定公司贷款的风险权重为100%，对于贷款对象是AAA级的企业或BB级的企业，银行所需的监管资本都是贷款金额的8%。

这就是说，监管资本与银行根据内部信用风险模型测算的经济资本(银行相信他们需要的资本)之间，存在很大的差距。

很多银行还利用1988年巴塞尔协议在表外业务风险监管方面的不足，进行了大量的表外业务创新，以减少监管资本要求。

实践中暴露出来的问题使各国监管当局逐渐认识到，监管的目标主要是帮助银行进行风险管理，这样，巴塞尔委员会在1996年对资本协议进行了修改，将市场风险纳入到资本监管中，2004年6月又公布了将于2006年底实施的新资本协议。

新资本协议引入了改进资本充足率计量标准、发展监管评价程序和强化市场约束的三个支柱。

新协议对资本充足率进行了两项重大创新：一是在第一支柱资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。

新巴塞尔协议对我国银行业的影响及应采取的对策新巴塞尔协议是世界银行业发展与竞争的产物，它主要是关于商业银行资本监管的协议。

2004年6月正式发布的新资本协议是巴塞尔委员会银行资本监管的最新成果。

它吸取了自1988资本协议以来巴塞尔资本监管文件的合理内容，对存在的不足之处作了改进，同时积极吸取当今世界先进银行的管理方法，形成了以最低资本要求、监督检查、市场纪律三大支柱为核心内容的资本计量与风险监管框架。

新巴塞尔协议的产生代表着国际银行资本监管的不断发展与完善，进一步提高风险监管的能力。

新资本协议对我国银行监管将提供很好的借鉴作用。

本文主要对新资本协议的三大支柱进行研究，分析新资本协议的实施会给我国银行业发展带来的影响，并提出完善我国银行业监管的对策。

本文共分三部分：第一部分简要地介绍了旧巴塞尔协议的内容，在此基础上引出新巴塞尔协议的基本框架。

第二部分分析了新巴塞尔协议的实施会给我国银行业发展带来的影响。

第三部分提出一系列相应的建议性对策。

文章运用实证、比较、举例、引用等方法，根据新巴塞尔协议对我国银行业的影响，提出了完善我国银行监管的策略和建议。

兰州商学院陇桥学院本科生毕业论文（设计）论文（设计）题目：新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险管理浅析系别：财政金融系专业(方向)：金融学年级班：2010级（2）班学生姓名：李艺丹指导教师：潘秀2014年3月10日声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指导下取得的成果。

因本毕业论文（设计）引起的法律后果完全由本人承担。

本毕业论文（设计）成果归兰州商学院陇桥学院所有。

特此声明毕业论文（设计）作者签名:年月日新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险管理对策浅析摘要20世纪70年代至今，金融自由化、全球化和金融创新的发展，使得国际银行业面临的风险日趋复杂，促使商业银行重视强化了风险管理，风险管理水平不断提高。

我国银行业在改革开放中不断学习西方商业银行的先进管理经验，风险管理水平也有所改进。

但总的来看，目前我国商业银行的风险管理水平还比较低，与新巴塞尔协议的风险管理标准还有一定的差距。

本文以商业银行风险管理为研究对象，首先介绍了《新巴塞尔协议》，分析了巴塞尔协议的历史发展进程，剖析了《新巴塞尔协议》的主要内容。

然后本文重点介绍对商业银行风险管理的相关基础理论进行了概括，主要包括传统的风险管理理论和现代的金融工程理论以及公司治理理论等，为本文奠定了一个理论基础。

接着引出该协议对中国银行业的影响。

[关键词]商业银行；风险管理；新巴塞尔协议AbstractSince the70s of the20thcentury,with many international top banks such as Barings，Daiwa Bank failure，the banking sector and regulatory authorities realized that there still exist risk related to failed internal processes，people and systems or external events in addition to credit risk and market risk,which Was defined as operational risk(OR)．After the introduction of Basel II，China Banking Regulatory Commission issued a series of documents about OR in the domestic banking,which stressed the importance and the urgency of OR．The coverage of OR is wide，and factors are Complex and interactional．In the condition of lack of OR losses database and experience of risk measurement，it is difficult to manage.Or in China is much more serious than interactional counterparts，SO the priority is to find the risk factors and choose Appropriate OR assessment tools to help enhance the OR management(ORM)．The thesis studied risk management of the commercial banks.First,the author summarized the related theories of risk management of the commercial bank, including traditional risk management theory and the theories of modern financial engineering and corporate governance.This lay a theoretical foundation.Then,the author introduced the"New Basle Agreement",and analyzed the historical development of the Basel Agreement,and analyzed the main content of the"New Basel Agreement”and raised the impact of t he New Basel Agreement to Chinese banking industry.The author expounded several problems of Chinese commercial banks in the system of property rights,management mechanisms,credit risk stock assets,capital adequacy ratio,financing mechanisms,and then analyzed the causes of such problems,namely the error of property rights system,imperfect external market, imperfect credit legal environment,[Key Words]Commercial Banks；operational risk management；Basel New Capital Accord目录一、新巴塞尔协议主要内容及其分析 (1)（一）巴塞尔协议的逻辑演进 (1)1.巴塞尔协议的诞生 (1)2.巴塞尔协议的补充与完善 (1)3.新巴塞尔协议的形成 (2)（二）《新巴塞尔协议》的主要内容 (3)1．《新巴塞尔协议》的基本原则 (4)2．《新巴塞尔协议》的支柱 (5)3.新巴塞尔协议对我国银行业的影响 (6)二、操作风险管理及相关规定 (8)（一）操作风险与操作风险管理的定义及分类 (8)1.操作风险与操作风险管理的定义 (8)2.操作风险的分类 (9)（二）巴塞尔新资本协议对操作风险管理的相关规定 (10)1.对计量方法的规定 (10)2．对最低资本金的规定 (10)3.对监督检查的规定 (11)4.对市场纪律的规定 (12)三、我国商业银行操作风险管理的现状和问题分析 (12)（一）我国商业银行操作风险管理的现状 (12)1.国家政策上开始积极响应 (12)2.操作风险事件特征与国外商业银行差别明显 (14)（二）我国商业银行操作风险管理中存在的问题 (15)1.风险管理的文化氛围不足 (15)2.操作风险管理的组织架构不完善 (15)3.内控和监管机制不健全 (16)4.操作风险管理手段落后 (17)5.信息披露不足和信息数据库系统不完善 (18)四、我国商业银行操作风险管理的对策研究 (19)（一）建立良好的操作风险管理文化 (19)（二）完善操作风险管理的组织架构 (20)（三）加强银行内控体系的建立 (21)1.对所处环境的控制 (21)2.操作风险管理流程的控制 (22)3.内外审计对操作风险的监控 (26)（四）加强高级风险管理人才的培养 (26)（五）建立完善的数据库系统 (27)1.加强信息披露息披露 (28)2.充分运用IT系统 (28)五、结论 (28)参考文献 (30)新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险管理对策浅析一、新巴塞尔协议主要内容及其分析㈠巴塞尔协议的逻辑演进1.巴塞尔协议的诞生1974年，西德的赫斯塔特银行和美国的富兰克林国民银行倒闭，震动国际金融业，这两家著名国际性银行的倒闭使监管机构开始全面审视银行监管问题。

现代经济信息金融是现代经济的核心，金融的健康发展是保证国民经济持续稳定发展的重要前提。

因此，针对我国目前的所面临的各种金融风险制定相应的金融风险管理策略并进行适当跟踪以确保资金安全，提高资金利用效率具有十分重要的现实意义。

自20世纪70年代以来，在全球性通货膨胀、汇率和利率剧幅波动的背景下，金融衍生工具的不断创新，国际金融投机盛行，全球金融风波迭起，危机频发，引起各国政府和金融界的广泛关注，在这样的背景下，2004年6月，在1988年《巴塞尔资本协议》 的基础上，巴塞尔委员会正式发布《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，并要求成员国在2006年底实施该新框架，2007年底实施新框架的高级法。

《新资本协议》蕴含了国际大银行先进的风险管理理念和技术，代表了风险管理的发展方向，其主要意义体现在：一、促进风险计量工具的发展和应用，推动风险的定量管理该协议的实施将全面促进外在环境的改善，推动风险计量工具的研发。

要实施内部评级法计量资本充足率，商业银行必须使用规范、细致的风险计量工具来估计风险参数，这也促进了银行对于各类风险计量工具的开发。

《新资本协议》强调的应用测试要求风险计量的工具全面应用到银行的经营管理全过程，包括了审批决策支持、贷后风险预警和贷款分类、风险定价等，迫使银行利用风险计量工具进行精细化的风险管理。

二、对风险的认识更加全面1988年的旧资本协议由于时代的局限主要考虑了信用风险，其他风险则隐含其中。

而金融全球化、混业化、复杂化的现实使人们越来越认识到金融风险的多样性、复杂性和综合性，故而新资本协议指出的风险几乎囊括了银行所要面临的一切风险，包括信用风险、操作风险和交易帐户等，同时对各种风险都相应规定有一个资本标准要求。

从而反映了国际金融领域全面风险管理发展的需要。

三、提出了改进银行的风险管理组织框架和流程的要求《新资本协议》和全面的风险管理框架从不同角度描述了董事会推行风险管理的基本模式和总体要求，提出了设立战略委员会、风险管理委员会、审计委员会、由此构造多重风险防范体系，以确保经济资本的核心盾牌不被那些突发的不利因素击穿。