巴塞尔新资本协议与全面风险管理-武剑

巴塞尔新资本协议对我国银行风险管理的挑战及对策巴塞尔委员会2004年6月26日公布的新资本协议,确立了改进资本充足率计量标准、发展监管评价程序和强化约束的基本框架的三个支柱。

对照我国的监管现况,可以看出与当代世界业监管发展趋势的明显差距。

我们应当高度重视,认真加以研究。

一、巴塞尔资本协议及其演变巴塞尔委员会1988年发布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的报告》中关于银行的资本与加权风险资产余额的比例不得低于8%的资本充足率要求,是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性之最重要的指标。

作为银行监管上一个重要的里程碑,它为各国银行监管当局提供了统一的资本监管框架,对国际业产生了巨大的影响,使全球资本监管总体上趋于一致。

有一百多个国家以不同的立法形式实施了巴塞尔资本协议。

新资本协议引入了改进资本充足率计量标准、发展监管评价程序和强化市场约束的三个支柱。

新协议对资本充足率进行了两项重大创新：一是在第一支柱资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。

二是引入了计量信用风险的内部评级法。

内部评级法在信贷政策体系中的作用十分显著,能够对全部信用风险进行多维度计量分析,再应用线性最优化模型,制定出完整的信贷政策组合,确定一段时期内重点支持和退出的业务领域。

银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重,也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。

由43个国家的365家银行参加的新协议第三次定量影响测算结果显示,新协议要求的监管资本与1988年巴塞尔协议下的监管资本基本持平。

其中,对于使用高级内部评级法的美国、欧盟的大银行来说,信用风险资本要求下降了17％,操作风险资本要求增加了11％,二者相抵,资本要求下降了6％。

这一结果实现了巴塞尔委员会提出的新资本协议要提高资本的风险敏感度和激励商业银行不断提高风险管理水平两大目标。

当前,作为新资本协议核心内容的内部评级系统及配套制度,正在成为全球银行业开展风险管理的主流模式。

《巴塞尔新资本协议》与商业银行风险管理作者：王继来源：《中国集体经济》2013年第08期摘要：巴塞尔资本协议是于1988年由西方十国集团在赫斯塔特银行和弗兰克林银行破产倒闭后，充分地商讨和研究总结出来的加强对国际银行监管的条文。

此后在针对全球经济发展的日新月异时期出现的大量问题，巴塞尔协议制定委员会通过实际的例子深入地研究进一步改善原巴塞尔资本协议。

该项协议在我国的许多大型商业银行陆续实施。

面对新协议实施后将会有来自国内外金融市场的严峻挑战，对于我国的商业银行来说，必须积极地借鉴国外商业银行的先进管理经验，并紧密地结合我国目前的金融市场和经济环境的整体状况，发挥优势的同时也需要尽量弥补和改进弱势之处。

以此来改善银行的资产经营状况，提高整体盈利能力和国际竞争力，以及为推动经济发展做出巨大贡献。

关键词：新巴塞尔资本协议；商业银行；风险管理一、巴塞尔新资本协议（一）巴塞尔新资本协议的内容巴塞尔新的资本协议强调，银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标，应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。

为此，该协议提出三大支柱，即最低资本要求、监管当局检查评估和市场纪律约束，并作为该协议的主要内容。

1.最低资本要求这是该协议的基础，主要包括三方面的内容，即监管部门对资本的定义、风险头寸的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。

其中监管部门对资本的定义和8%的最低资本充足比率，维持原资本协议的规定不变。

但在风险头寸的计量方面，新资本协议提出了更高的要求。

对于风险资产的计算，在调整了原有标准法计算风险资产的同时，强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产，对于一些高度发达的银行，在进行风险管理时，可以运用信用组合风险模型。

此外，在风险管理的范围上，除须涵盖原协议要求的信用风险和市场风险外，对于银行所面临的其他风险，如利率风险、操作风险、法律风险等也应特别关注。

2.监管部门对资本充足率的评估检查这方面要求加大监管机构对银行的监管力度，确保各家商业银行建立起行之有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率。

关于巴塞尔新资本协议与全面风险管理体系建设的思考作者：文湘来源：《商场现代化》2012年第26期[摘要]《巴塞尔新资本协议》将资本要求的覆盖范围扩大化，我国商业银行在政策指引下由过去只注重信用风险管理向全面风险管理转变。

本文就是在对工商银行全面风险管理1建设情况进行介绍的基础上剖析了存在的主要问题，从而提出工行实施全面风险管理的合理化建议。

[关键词]巴塞尔新资本协议全面风险管理工商银行现状巴塞尔委员会于2004年6月发布了新资本协议，提出将资本要求的覆盖范围由信用风险延伸到市场风险和操作风险，并积极鼓励商业银行采用内部评级法计算资本要求以提高资本的风险敏感性。

《新资本协议》的出台和应用，无疑成为全面风险管理的推动力，对银行业由单一风险管理向全面风险管理转化起到了决定性作用。

一、我国商业银行实施新资本协议的原则银监会于2007年2月发布《中国银行业实施新资本协议指导意见》，明确将在国内银行业实施新资本协议，对我国银行业采取分类实施、分层推进、分步达标的原则实施新资本协议【2】。

首先，对中小银行采取与其业务规模和复杂程度相适应的资本监管制度，降低资本监管的合规成本，对大型商业银行实施新资本协议有助于提高国际竞争力；其次，各家商业银行实施新资本协议时间可以先后有别；第三，采取分步达标的原则。

先开发信用风险、市场风险的计量原则，再开发操作风险计量模型，现阶段主要以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。

二、商业银行实施全面风险管理现状根据银监会对商业银行实施新资本协议的原则与要求，工商银行于2003年就积极投入到新资本协议的建设中去，深入推进全面风险管理制度体系建设。

（1）全面风险管理体系涵盖的风险类型目前工商银行的风险管理体系中基本涵盖了信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国别风险、声誉风险等在内的所有业务环节与风险。

工商银行在年报中从信用风险敞口、内部评级状况等方面对信用风险进行了披露；对市场风险从利率风险与汇率风险方面进行了披露；对操作风险从操作风险事件、损失率等进行了披露；对流动性风险的各项指标进行了分析。

巴塞尔新资本协议与全面风险管理一、巴塞尔新资本协议简介巴塞尔银行监督委员会(the Basel Committee banking Supervision)于1988年提出以规范信用风险为主的“统一计量资本和资本标准的国际协议”，对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权重等方面作了统一规定。

然而，此协议存在着诸多不足，主要表现在粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切地结合在一起，未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励；在计算资本充足率时，对所有的企业，无论其信用如何，风险权重均为100%；没有充分认可风险缓解技术的作用，例如抵押和保证。

有鉴于此，巴塞尔委员会不断修改完善协议，于1999年6月，公布了“巴塞尔新资本协议(征求意见稿)”(简称新协议)；其后，在广泛征求各国银行业和监管当局意见的基础上，新协议又经过多次修改，于2004年6月公布正式稿，并从2006年底开始在成员国推广实施。

新协议由三大支柱组成,分别从资金管理者和风险管理者角度、监管者角度以及投资者角度对银行风险的内涵、计量方法以及风险防范方式等做出了更加全面系统的阐述。

第一支柱:最低资本充足率要求(资金管理者和风险管理者角度)。

主要包括三个基本要素：监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。

新协议将银行风险的范围确定为信用风险、市场风险和操作风险三方面,并为计量风险提供了几种备选方案。

在计算资本比率时，市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5(即最低资本比率8%的倒数)，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到总的风险加权资产，分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值。

总的资本比率不得低于8%，二级资本仍然不得超过一级资本，即限制在一级资本的100%以内。

第二支柱:监管部门的监督检查(监管者角度)。

这部分内容是第一次纳入协议框架。

新协议认为,为了促使银行的资本状况与总体风险相匹配,监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况。

解读《巴塞尔新资本协议》中全面风险管理体系作者：李寿华来源：《北方经济》2009年第22期摘要：花旗银行总裁沃尔特·维斯顿曾有名言“事实上银行从事的是管理风险的行业。

简单来说，这就是银行业”，足可见风险管理对商业银行的重要性。

本文从《巴塞尔新资本协议》角度解读了商业银行未来的风险管理方向和标准方法——全面风险管理，同时讨论了EKM框架下我国商业银行如何构建、改进全面风险管理体系。

关键词：新资本协议全面风险管理EKM世界经济发展的日新月异在使银行客户需求发展变化的同时，也让银行不得不面对竞争日益激烈的金融生态环境。

在这种环境下，银行管理者必须能以一种更全面、更清晰的视角来审慎某些事件究竟是机会还是风险。

因此。

全面风险管理(Enterprise Risk Management——Framwork，ERM)迅速纳入世界主流商业银行的议事日程。

《巴塞尔新资本协议》中明确指出：商业银行风险管理模式应由单纯注重信贷风险管理的模式转向信用风险、市场风险、操作风险并重、组织流程再造与技术手段创新并举的模式，并于2004年6月26日正式实施。

这一标志性事件更意味着国际银行业风险管理自此迈入了全面风险管理时代。

本文以解读《新协议》中全面风险管理思想为切入点，着力探索国内商业银行实现ERM管理的路径。

一、全面风险管理框架概述全面风险管理是指将信用风险、市场风险、操作风险及包括这些风险的资产或资产组合纳入统一体系中，依据统一标准对各类风险进行测量，同时依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理的过程。

二、解读《巴塞尔新资本协议》中全面风险管理理念首先，微观层面的全面风险管理要求商业银行运用适当风险评估方法对所有风险做出一致、准确、及时的度量。

根据度量结果借助一定工具和程序进行风险定价，并在不同部门之间合理配置资本。

针对其中的风险识别、风险计量和风险控制三大环节又都同时提出了一些要求，比如计量信用风险，《巴塞尔新资本协议》建议采用由易到难的标准法和内部评级法(IRB)；市场风险计量则提出了标准法和内部模型法(IM)的要求，操作风险的计量要求采用基本指标法、标准法和内部测量法(IMA)。

巴塞尔新资本协议下的全面风险管理作者：申晓军于立新来源：《对外经贸》2011年第05期［摘要］目前巴塞尔新资本协议要求银行进行全面风险管理体系建设，通过分析巴塞尔新资本协议的有关内容以及与旧协议的区别、全面风险管理体系的有关概念，提出根据巴塞尔新资本协议构建全面风险管理系的方法。

［关键词］巴塞尔新资本协议；全面风险管理［中图分类号］F273.4 ［文献标识码］B ［文章编号］1002-2880(2011)05-0132-02一、关于巴塞尔新资本协议与全面风险管理关系的研究简介关于新巴塞尔协议与全面风险的关系管理国内学者和从业者从不同的角度和方面加以论述。

栗国棠(2009)论述了全面风险管理的内涵，认为全面风险管理是全员、全程、全新和全球的风险管理。

并且对我国在巴塞尔新资本协议下从外部约束和内部管理角度实施全面风险管理提出了政策建议。

杨凯生(2008)总结了工商银行积极实施新资本协议、全面提高风险管理水平的过程。

如构建了全面风险管理体系，建立了符合新资本协议要求的零售和非零售信用风险量化体系，加强了市场内部模型法的建设，逐步建立了资本评估程序和信息披露体系。

二、巴塞尔新资本协议简介新协议由三大支柱组成，分别从资金管理者和风险管理者角度、监管者角度以及投资者角度对银行风险的内涵、计量方法以及风险防范方式等作出了更加全面系统的阐述。

第一支柱:最低资本充足率要求(资金管理者和风险管理者角度)。

主要包括三个基本要素：监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。

新协议将银行风险的范围确定为信用风险、市场风险和操作风险三方面，并为计量风险提供了几种备选方案。

在计算资本比率时，市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5(即最低资本比率8%的倒数)，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到总的风险加权资产，分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值。

总的资本比率不得低于8%，二级资本仍然不得超过一级资本，即限制在一级资本的100%以内。

新巴塞尔协议的风险新理念与我国国有商业银行全面风险管理体系的构建一、概述随着全球金融市场的日益发展和金融创新的不断涌现，商业银行面临的风险也日益复杂和多样化。

在这样的背景下，风险管理成为了商业银行运营中不可或缺的一部分。

新巴塞尔协议作为全球银行业风险管理的国际标准，其提出的风险新理念对商业银行的风险管理体系构建具有重要的指导意义。

新巴塞尔协议的风险新理念主要包括全面风险管理、风险计量和风险评估等方面。

全面风险管理强调商业银行应建立覆盖所有业务、所有流程的全面风险管理体系，确保各类风险得到有效控制。

风险计量则要求商业银行采用先进的风险计量方法和模型，准确评估各类风险的大小和分布情况。

风险评估则强调商业银行应定期对各类风险进行评估，及时发现和化解风险隐患。

对于我国国有商业银行而言，全面风险管理体系的构建是适应金融市场发展、提升风险管理水平的必然要求。

国有商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其风险管理水平直接影响着我国金融市场的稳定和发展。

借鉴新巴塞尔协议的风险新理念，构建全面风险管理体系，对于提升我国国有商业银行的风险管理能力、保障我国金融市场的稳定和发展具有重要意义。

本文将从新巴塞尔协议的风险新理念出发，探讨我国国有商业银行全面风险管理体系的构建问题。

分析新巴塞尔协议的风险新理念及其对我国国有商业银行的启示探讨我国国有商业银行在全面风险管理体系构建方面存在的问题和挑战提出构建全面风险管理体系的对策和建议，以期为我国国有商业银行提升风险管理水平提供参考和借鉴。

1. 介绍新巴塞尔协议的背景与重要性随着全球化的深入发展，金融市场日益融合，商业银行业务范围与风险特性也在不断变化。

在这样的背景下，原有的巴塞尔协议已经无法满足现代银行业的风险管理需求。

新巴塞尔协议应运而生，成为全球银行业风险管理的新的国际标准。

新巴塞尔协议，即《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，是在1988年巴塞尔协议的基础上，针对银行业风险管理进行的全面改革和升级。