保险资产保全与财富传承

◆学术前沿　｛Ｉ｝Ｉ占缸金　

２０１４・４（上）　

论人寿保险在企业主资产保全和传承中　

的六大功能　

于桂红张星科　

摘要在企业主资产保全和传承中，大额人寿保单具有私人银行、担保公司、现金工厂、防火墙、身价单和战略金库等六　大功能。　关键词人寿保险私人银行担保公司　现金工厂　战略金库　作者简介：于桂红，北京信息职业技术学院财经管理系教授；张星科，伯万科资产保全研究室。　中图分类号：Ｄ９２２．２８　文献标识码：Ａ　文章编号：１００９．０５９２（２０１４）０４．２４０．０２　

一般来说，资产保全的概念就是让企业主自己所创造的财富　

保值增值，而资产传承的含义不仅仅是企业主本人财富保值增　值，而且按照这种方式一辈一辈地传下去，成就一个富贵的家族。　

这就需要有切实可行的方法并配备强大的工具才行。我们举例　说明。某企业主王女士５６岁，在准备将自己的企业逐步交付给　

儿子经营之际，为自己投保了一份两全人寿保险，年缴保费２００　万元，五年缴费，累积缴费１千万元。到９８岁满期给付１０００万　

元＋累计分红２４００万元＋累计生存保险金９９３万元。共计可获得　收益４３９３万元（以上是保险公司给客户提供的利益演示表上的　

数据）。列表显示，这款人寿保险保单具有储蓄功能，可以使该客　户为自己积攒一些养老金。现在我们关注的是，为什么就为这么　

一点苍头小利这位企业家还要投以重金购买？我们用现实生活　中的实例来说明人们投保保险的目的的不同。贝克汉姆出战２００６　

年德国世界杯前，为自己的黄金双脚购买了一份意外伤害保险，　保额高达３　１００万英镑，约合３．４亿元人民币，他的保单和一个普　

通客户投保一份保额为２万的意外伤害保险的内容几乎是一样　的，保单上的保险责任是，如果因意外事故造成双脚伤害（贝克汉　

姆是限制在比赛中因意外事故造成双脚伤害），保险公司按保单　上的保额给以理赔。就是说保险公司给付了理赔金后，保险责任　

就已经完成了。那会产生什么样的效果呢？普通客户保２万的　目的是万一伤了双脚，保险公司要赔偿２万元治双脚，他投保的　

第 1 页 共 8 页 保险资产保全案例

篇一：保险--资产保全

课目:《资产保全-高端客户》

篇二：高端保险五堂课之资产保全

第四课：资产保全

现在资产最终属于谁呢?谁知道呢？谈到资产，有个重要的概念需要重申，大多数人一直以为保险是一种消费，其实大错特错，保险是一种资产。准确地说，保险是金融资产，是钱的另一种存在方式。只不过使用它需要触发一些条件，比如生病，伤残，身故或者退休时等等。有点儿像远期承兑支票，满足一定条件才能发挥作用。

那么保险这种资产，和其他资产有什么不同呢？

最核心的不同点就是：保险资产是指定受益人的个人专属资产，也可以贷款周转。不要小看这点差别，就凭这一点，在保全资产方面就有其他资产都无法比拟的功能，既安全又灵活。

1、《中华人民共和国合同法》

第七十三条因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。

2、最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(一)

第十二条合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。

需要注意的是，此处债权并不特指公司破产的债权，也包括民事纠纷。

有了这一特殊的功能，保险就真成了后路。在春风得意时布好局，才能在四面楚歌时有条路。 第 2 页 共 8 页 201年美国安然公司破产了，好几千公司员工的退休基金一夜之间化为乌有，还是安然前任总裁肯尼斯?莱有“先见之明”，早在20在年2月花400万美元购买了各种年金保险，从207年开始，肯尼斯?莱夫妇就能开始享受年金90万美元的待遇。最绝的是这些年金是受法律保护的，债权人无法以此为由起诉肯尼斯?莱。在美国，许多州的法律规定，人寿保险和年金保险都受法律保护。莱夫妇所在的得克萨斯州就是其中之一，而莱夫妇购买的年金保险基本上都是保险政策以内的投资，债权人拿他们根本没有办法。在审讯中，他列出了现有资产，包括休斯敦一座价值500万美元的豪宅，达拉斯一套35万美元的套房，一辆奔驰轿车，两辆路虎越野车和大约5000万被政府冻结的股票和证券资产。

保险的资产传承功能，其实远远超乎你的想象！

保险一生?发表于2017-02-14

人的一生，会分成很多不同的阶段，财富也是一样，从创造财富到管理财富，最终就是传承财富！

财富传承很简单？

很多人都认为，财富传承不是一件很简单的事情么，我把我的钱给我的下一代，这还有难度！

根据麦肯锡研究的一份数据报告指出，全球家族企业的平均寿命只有24年，只有5%的家族企业可以传承三代以上，因为财富传承其实是两件事情，一件是传，一件是承，这并不是一件很简单的事情！

一代传，二代承

一代传，二代承！传的人要考虑怎么传，传给谁，传多少；而在承的过程当中也要考虑怎么承，谁来承，承多少！

而在传和承的过程当中，存在着很多的不确定性，主要来自于四个方面：

1、税收

我国在2004年就起草了遗产税的草案，在2010年还对草案进行了修订，遗产税实施在即。所以在资产传承的过程当中，税收是必须要考虑的一点！

2、家族成员的纠纷

家族的所有成员都有继承遗产的权利，根据关系的不同有第一继承人和第二继承人之分，加上如果被继承人之前有其他婚姻关系，这样就必定会导致资产的继承出现各种纠纷！

3、下一代的继承能力

前面的数据当中我们也提到了，全球只有5%的家族企业可以传承三代以上，下一代是否有能力管理好上一代留下的巨额财富也是一个很大的疑问，几年时间败光巨额财富的案例屡见不鲜！

4、婚姻风险

在婚姻的变化过程当中，如果不能确定财产属于婚前个人财产，那就必定面临婚姻的分配！ 那究竟该如何进行财富传承呢？

全世界的所有律师和专家都普遍认为遗嘱、信托和人寿保险是财富传承的主要工具。而其中最需要重视的就是人寿保险，因为它有着几大优势：

一、传承的确定性

活的保单可以保证投保人灵活的掌握传承时间和传承的金额，每年都可以领钱，直至终身！

二、传承的成本很低

房产传承、股票传承都需要各种各样的高额赋税，而保单传承则成本非常低，也非常方便！

资产传承：保险

据中国新闻网报道：“费列罗巧克力之父”费列罗(Michele

Ferrero)在情人节以89岁之龄辞世，不仅引发网友追思；意大利总统马塔雷拉声明致哀，称费列罗是“天生的企业家”。逝世后的财产传承问题就自然成为大家关注的焦点，在此小编带大家一起看看保险在财产传承上的7大优势。

路透社15日报道称，费列罗1925年4月出生于意大利库内奥省的小镇多利亚尼，家人在意大利西北部经营着一家小点心店。1946年，费列罗的父母将一家咖啡店和点心店合并为甜品工厂，致力于巧克力糖果的生产和销售。当时，二战刚刚结束，意大利正处于恢复重建阶段，可可粉价格惊人。费列罗的家人尝试使用当地盛产的坚果作为原料，代替部分可可粉制成巧克力食品，一举成功，为今后的费列罗集团下的“旗舰产品”——“能多益”巧克力榛子酱等食品奠定了基础。

从父母手中继承产业的费列罗并不满足于地方家族企业的规模。经过数十年的苦心经营和不断推陈出新，他将费列罗集团打造成享誉全球的糖果品牌，其公司旗下的招牌产品“能多益”榛子酱、“健达”系列糖果产品以及费列罗Rocher巧克力等远销海外。如今，费列罗集团在全球范围内拥有20家工厂以及2.4万多名员工，年营业额超过90亿美元。美国《福布斯》杂志称，费列罗是“全球最富有的糖果商”，同时也是意大利首富。其家族净资产2014年约为234亿美元，在全球富豪排行榜上位列第30名。美联社将费列罗公司誉为“意大利甜食的代名词”。由于费列罗榛子口味的巧克力销量巨大，有媒体甚至称，“地球上每长出100粒榛子，就有15粒最终用于费列罗产品”。

在媒体看来，费列罗是一位强健有力的领导人。他本人行事异常低调，很少在公众场合抛头露面，这种个人风格也影响到了集团上下。英国《卫报》形容，“尽管费列罗的品牌享誉全球，但该集团仍然是全世界最神秘的组织之一”。该报称，截至2011年，该集团几乎从未举行过新闻发布会，集团高层成员每逢出现在公众视野，都带着一副大号太阳镜、遮住半张脸，且从未单独接受过媒体采访。费列罗还十分注重为工人营造良好的工作环境，并深谙企业责任的重要性。《卫报》称，费列罗集团在阿尔巴市的工厂从未发生过罢工事件，并与周围社区和谐相处。