股份公司债务融资管理办法

银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法第一条为进一步完善银行间债券市场管理，促进非金融企业直接债务融资发展,根据《中华人民共和国中国人民银行法》及相关法律、行政法规,制定本办法。

第二条本办法所称非金融企业债务融资工具（以下简称债务融资工具），是指具有法人资格的非金融企业（以下简称企业）在银行间债券市场发行的,约定在一定期限内还本付息的有价证券.第三条债务融资工具发行与交易应遵循诚信、自律原则。

第四条企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会）注册。

第五条债务融资工具在中央国债登记结算有限责任公司(以下简称中央结算公司)登记、托管、结算。

第六条全国银行间同业拆借中心（以下简称同业拆借中心）为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务。

第七条企业发行债务融资工具应在银行间债券市场披露信息。

信息披露应遵循诚实信用原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第八条企业发行债务融资工具应由金融机构承销.企业可自主选择主承销商。

需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。

第九条企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。

第十条为债务融资工具提供服务的承销机构、信用评级机构、注册会计师、律师等专业机构和人员应勤勉尽责,严格遵守执业规范和职业道德,按规定和约定履行义务。

上述专业机构和人员所出具的文件含有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的，应当就其负有责任的部分承担相应的法律责任。

第十一条债务融资工具发行利率、发行价格和所涉费率以市场化方式确定，任何商业机构不得以欺诈、操纵市场等行为获取不正当利益。

第十二条债务融资工具投资者应自行判断和承担投资风险。

第十三条交易商协会依据本办法及中国人民银行相关规定对债务融资工具的发行与交易实施自律管理.交易商协会应根据本办法制定相关自律管理规则，并报中国人民银行备案.第十四条同业拆借中心负责债务融资工具交易的日常监测，每月汇总债务融资工具交易情况向交易商协会报送。

融资管理制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司及其所属分子公司的融资行为，提高资金运作效率，降低资金使用成本，减少融资风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及全资子公司。

第三条公司的融资主要分为股权融资和债务融资两种方式。

股权融资是指由公司所有者投入以及发行股票等方式的融资；债务性融资是是指公司以负债方式借入并到期偿还的融资，包括长短期贷款、应付债券和长期应付款等等。

第四条融资的原则1、遵守国家法律法规，维护股东权益。

作为上市公司，充分有效地利用资本市场的条件，要求公司必须规范运作，遵章守纪，维护公司良好的社会形象。

必须确实考虑各方面股东的权益，保障新老股东的利益。

2、合理组合融资渠道和方式，降低资金成本。

综合考察各种融资渠道和融资方式的难易程度、资金成本和融资风险，研究各种资金来源的构成，求得资金来源的最优组合，以降低融资的综合成本。

3、优化资本结构，降低融资风险。

在融资过程中合理选择和优化融资结构，做到长、短期资本、债务资本和自有资本的有机结合，有效地规避和降低融资中各种不确定性因素给公司带来损失的可能性。

4、拟定好融资方案，把握好融资时机，取得最大的融资效果。

在进行融资成本、资本结构和投资效益可行性研究的基础上，拟定好融资方案。

融资时间应与用资时间相衔接，而且要考虑资金市场的供应能力，考虑国家在资本市场方面的政策走向，把握好融资时机，取得最大的融资效果。

5、认真签定和执行融资合同。

在融资方案的实施过程中，融资者与出资者应按法定手续认真签定合同、协议，明确各方的责任和义务。

此后，必须按照公司融资方案和合同、协议的规定执行，恰当支付出资人报酬，按期偿还借款，维护公司信誉。

第二章股本融资第五条股本融资由证券事务部负责具体工作，其他业务部辅助相关工作。

第六条集团公司的股本融资方式有新股发行和以转换股份为目的的可转债公司债券以及国家允许的其他方式。

1、新股发行分为增发和配股。

2、可转换债券是发行人依照法律程序发行的、支付固定的年息、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

集团有限公司融资及融资资金管理办法第一章总则第一条为规范X集团有限公司（以下简称“X公司”）的融资工作，结合公司实际情况有效实施融资管理，降低融资成本，提高资金运作效率，防范债务风险、经营风险。

为公司经营和长期战略投资规划提供资金保障，维护公司整体利益促进公司持续、稳定、快速发展，根据《X集团有限公司融资及担保管理制度》及国家相关法律法规规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称的融资是指为满足公司生产经营及投资发展需要，通过科学的财务分析预测和公司对自身经营业务远期规划，采取多种方式，拓宽筹资渠道，保证公司正常生产经营管理、投资、偿债等经营活动所需资金的筹资行为。

第三条本办法所称的融资包括间接融资和直接融资：（一）间接融资。

是指资金的供需双方通过银行等金融中介间接实现的资金融通行为。

如银行贷款、银行承兑汇票、存单、保险债权计划、其他非标准化金融产品等；（二）直接融资。

是指资金的供给方和需求方在没有金融中介介入的情况下通过特定的金融产品直接形成债权债务关系的融资形式。

如企业发行的股票和债券、商业票据和资产证券化及权益类融资等。

第四条本办法适用于公司本部从金融机构获得的贷款、发行的债券及各类基金等融资手段形成的融资资金的使用和监督管理的全过程。

第二章融资目的及原则第五条融资的目的。

是指在符合公司发展规划条件下,维持公司资本经营和保障长期发展；或在政府统筹安排下为保障民生工程或政府性项目所开展的融资活动；或在存量债务偿还有困难时及时开展借新还旧融资工作，有效防控企业债务风险。

第六条融资行为应当符合下列原则要求：（一）符合法律法规原则。

公司开展的融资业务必须符合国家、地方相关法律、法规及政策要求。

（一）符合发展原则。

融资工作在符合公司整体战略发展的前提下，确定各年度融资额度。

（二）计划管理原则。

公司根据市城投集团董事会审定的年度融资计划开展融资工作。

（三）控制规模原则。

科学选择融资方式和融资渠道，挖掘内部资金潜力，控制融资规模，提高资金使用效率。

投资债权债务管理制度
1. 前言
为了规范公司投资、债权及债务管理行为，保障公司权益，提高公司治理水平，制定本管理制度。

2. 投资管理
2.1 投资决策
所有的投资决策均应符合公司战略规划，并经过严格的风险评估，必须由董事会审批通过后方可实施。

2.2 投资风险控制
投资部门应当建立完善的风险评估制度，对每笔投资进行全面的风险评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，及时报告风险，采取有效措施降低风险。

2.3 投资回报考核
投资部门应当对所有的投资进行回报考核，确保投资回报符合
公司预期目标。

3. 债务管理
3.1 借款决策
公司借款决策应当符合公司的战略规划，并经过董事会授权，
按照公司授权范围和债权人要求履行相关手续，确保借款合法合规。

3.2 借款风险控制
债务部门应当对所有的借款进行风险评估，并采取有效的风险
控制措施，如担保、保证人等，降低借款风险。

3.3 借款使用管理
公司在获得借款后，应当建立健全的借款使用管理制度，确保借款用途合法合规，且能按时归还借款本金和利息。

4. 债权管理
4.1 债权收回管理
公司对所有的债权收回应当建立健全的管理制度，确保债权收回途径合法、便利，能够保障公司债权权益。

4.2 债权变现管理
对于需要变现的债权，公司应当根据不同的情况采取不同的变现方式，确保债权变现途径合法、便利，能够保障公司债权权益。

5. 其他
本制度自批准之日起生效，并由董事会审议修改。

如本制度与国家法律法规不一致的，以国家法律法规为准。

银行股份有限公司融资性保函业务管理办法第一章总则第一条为加强融资性保函业务管理，控制融资性保函业务风险，促进融资性保函业务正常开展，根据《担保法》等国家有关法规和本行业务管理制度制订本办法。

第二条本办法所称的融资性保函是指本行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件，该融资性保函为国内人民币授信项下见索即付的保函。

第三条融资性保函业务纳入统一授信管理，视同贷款业务管理，限总行出具。

总行及分、支行（部）的内部职能机构不得以自身名义对外出具融资性保函。

第四条融资性保函分为借款保函、融资租赁保函等形式。

（一）借款保函：应借款人要求，担保人向贷款人出具的保证借款人按照借款合同的规定偿还贷款本息的书面保证文件。

如借款人违约，担保人必须向贷款人偿还借款人应还未还的部分或全部款项。

（二）融资租赁保函：在非贸易项目的融资租赁中，应承租人要求，担保人向出租人出具保证承租人按照租赁合同规定支付租金的书面保证文件。

如承租人违约，担保人必须向出租人偿还承租人应付未付的部分或全部款项。

第二章组织与职责第五条融资性保函的主要参与部门包括总行投资银行部、总行授信审批部、总行风险管理部、总行合规管理部、分（支）行。

第六条总行投资银行部是融资性保函业务的牵头管理部门，其职责包括但不限于：（一）融资性保函业务的指导和组织推动；（二）融资性保函业务的培训工作；（三）融资性保函项目的预审工作；（四）融资性保函项目的交易结构设计；（五）融资性保函项目总行相关业务合同的报审工作；（六）协助相关部门对全行融资性保函项目的后续管理工作的监督检查。

第七条总行授信审批部的职责：负责根据风险管理部制定的项目准入标准及风控政策完成融资性保函项目的授信审核并提交信审会审批。

第八条总行风险管理部的职责：在全行风险管理体系下，负责融资性保函的存续期内风险管理工作；负责定期对融资性保函业务开展存续期检查。

第九条总行合规管理部依据本行法律审查及管理规定负责融资性保函文本的法律性审核。

XX股份有限公司资产负债率管理办法第一章总则第一条为加强公司资产负债率管理，持续推进投资结构、资本结构和财务结构调整，保持稳健合理杠杆水平，为公司高质量发展提供坚强支撑，依据国资委《中央企业降杠杆减负债指导意见》（国资发财管[2017]187号），以及集团公司《资产负债率率管理办法》及其他相关制度要求，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称资产负债率是指企业负债总额占资产总额的百分比。

资产负债率管理是指对资产、负债、权益中一个或多个因素进行联合统筹，平衡控制风险的管理。

第三条本办法适用于公司本部、内核单位及控股公司（以下简称各单位）。

第四条资产负债率管理主要原则（一）坚持服务发展。

牢固树立新发展理念，以杠杆配置撬动结构性调整，定向放大资本功能，全力保障双碳行动、绿色转型等战略方向资本供给，确保战略发展目标落地。

（二）坚持系统理念。

对接“十四五”发展规划和财务规划，以资产负债率统筹规模与效率、速度与质量等多重目标，注重同深化改革、结构调整、双碳行动等多项工作相结合，协调各方关系，集中有限资源力量推进转型升级，实现资产负债率稳步下降。

（三）坚持分类管控。

实施存量与增量分类管理。

对增量项目，坚持项目资本金制度，确保资产负债率控制在管控目标以下；对存量企业，精准实施提质增效和结构调整，着力做好“控高削峰”，解决不平衡问题。

（四）坚持标本兼治。

把提高发展质量、增强企业自身经营积累能力作为控制资产负债率的根本途径。

充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，多渠道筹集发展资金。

第二章职责分工第五条公司建立由本部、各单位构成的两级资产负债率管理体系。

第六条公司资产负债率管理应履行“三重一大”相关决策程序。

各级企业应当在强化资本约束的基础上，研究确定各单位资产负债率控制目标和资产负债年度预算，决定公司债务风险控制水平，采取有效措施把资产负债率保持在合理水平。

若企业被集团公司或公司纳入债务风险控制范围，相关单位应当制定债务风险控制方案，并及时将债务风险控制方案报公司备案。

企业债务风险管理规章制度第一章总则第一条为了加强企业债务风险管理，保障企业稳健运营，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于企业债务的取得、管理、清偿等各个环节，对企业债务风险进行全过程、全方位的管理。

第三条企业债务风险管理应遵循合法、合规、审慎、风险可控的原则，确保企业债务安全、高效、低成本地运作。

第二章债务取得与管理第四条企业取得债务应充分评估债务人的信用状况、还款能力、担保措施等，确保债务的安全性。

第五条企业应建立健全债务管理制度，对债务进行分类管理，定期对债务进行审查、评估，确保债务的合规性。

第六条企业应加强债务合同管理，明确债务合同的履行期限、还款方式、利率等条款，确保债务合同的合法性。

第七条企业应建立健全债务风险预警机制，对可能出现的债务风险进行预测、预警，及时采取措施化解风险。

第三章债务清偿第八条企业应按照债务合同约定的期限、方式及时足额偿还债务，确保企业信用不受损害。

第九条企业应建立健全债务清偿机制，对到期债务进行优先偿还，确保企业债务风险的有效控制。

第十条企业应加强与债务人的沟通与协调，妥善处理债务清偿过程中出现的问题，确保债务清偿的顺利进行。

第四章风险控制与应急处理第十一条企业应建立健全债务风险控制机制，对债务风险进行实时监控，确保企业债务风险在可控范围内。

第十二条企业应制定债务风险应急处理预案，明确债务风险应急处理的组织架构、职责分工、处置措施等，确保在债务风险发生时能够迅速、有效地进行应对。

第十三条企业应定期组织债务风险管理培训和演练，提高员工对债务风险的认识和应对能力，确保企业债务风险管理水平的不断提升。

第五章监督与考核第十四条企业应建立健全债务风险管理监督机制，对债务风险管理的实施情况进行定期检查，确保债务风险管理制度的有效执行。

第十五条企业应建立债务风险管理考核制度，对债务风险管理的成效进行评估，将考核结果作为评价企业债务风险管理水平和员工绩效的依据。

zz金融资产管理股份有限公司债权投资业务风险管理办法第一章总则第一条为规范公司债权投资业务，保障债权投资安全与业务健康发展，根据国家有关法律法规与监管规定，制定本办法。

第二条本办法所称债权投资业务是指我公司使用自有资金、融资资金以及募集资金以债权形式直接或间接投资于融资客户，用于其生产经营周转、项目建设、置换存量融资、并购及其他合法用途，以其项目运营、综合经营、收益权等产生的合法收入偿付我公司债权投资本金和收益的投资业务，包括基金模式的股债组合式投资业务。

第三条公司各部门在推进企业股权投资业务时，遵循恪尽职守，勤勉尽责，遵循稳健的原则，坚持全流程风险管理，审慎操作，有效防范风险。

第四条公司各子公司参照执行。

第二章投资对象第五条投资行业与市场标准（一）融资客户所处行业符合国家与区域的产业、环保等政策与规定且政策具有连续性，行业发展前景较好；上、下游行业的发展呈良性相互促进的态势。

（二）不得投向不符合国家与区域政策导向的行业，不得向高污染、高耗能、未达到国家节能和环保标准、技术附加值较低等行业企业进行债权融资。

（三）融资客户所处市场区域、市场供给与需求现状和未来发展呈良性态势，目标公司具有一定的市场占有率与竞争力。

（四）公司有权决策机构认可的其他行业条件。

第六条融资客户标准（一）为依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业法人、事业法人。

股权设置与变动合法有效、不存在重大法律瑕疵，股权结构清晰。

（二）注册实缴资本金应在5000万元人民币以上；经营期原则上在一年（含）以上。

融资客户为项目公司，其控股股东注册实缴资本金应在5000万元人民币以上；经营期原则上在一年（含）以上。

（三）客户治理结构健全，核心管理团队稳定。

客户主营业务突出，在行业、市场及区域内具有较明显的竞争优势和较大的市场份额，经营业务稳定、有良好的发展潜力，具备持续发展能力。

（四）客户财务状况良好，长期偿债能力、营运能力、盈利能力、净资产收益率等财务指标以及流动性情况较好，可持续发展能力强，具备较强的融资能力，具备偿还债权投资本金及收益的能力。

XX股份有限公司银行借款管理办法第一章总则第一条为了规范公司银行借款行为，加强债务风险管理，保证借入资金的有效使用和按时偿还，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及控股子公司，其他企业可参照执行。

第三条本办法所称银行借款是指公司通过向银行业存款类金融机构申请各类短期及中长期贷款、银行承兑汇票、信用证等业务而进行的银行借款，但不包括集团系统内部资金调剂的借贷。

第二章基本原则第四条战略导向原则。

符合国家产业经济发展方向和集团战略规划目标，以适度满足资金需求为宜。

第五条兼顾效益原则。

短期银行借款原则上资金使用的收益必须大于资金成本。

商业投资项目预期收益率应高于国内同行业平均水平或五年期国债利率，原则上项目投资收益率能够覆盖资金成本。

第六条专款专用原则。

企业对银行借款借入的资金仅能用于经批准的经营业务或项目投资，不得挪作他用。

第七条按期偿还原则。

企业在申办银行借款时，应综合衡量企业的整体偿债能力，做好现金流量情况分析，以确保能按合同期限还本付息。

第八条防范风险原则。

符合债务风险管理要求，总量控制，防范债务风险。

第三章银行借款审批权限第九条银行借款审批权限（一）公司银行授信计划由总经理办公会、董事会审批；对外担保计划由总经理办公会、董事会、股东大会审批。

（二）公司银行授信额度由资金财务部统一申请和统筹使用。

子公司应在每年的年度预算批复后的一个月内向集团资金财务部上报全年的信贷业务需求，报送预计用信额度，集团资金财务部进行汇总平衡后，作为控制公司总部和各子公司年度授信规模和办理各项信贷业务的依据。

（三）子公司的银行借款审批权限按子公司章程规定。

子公司对金融机构申请银行借款，由集团资金财务部协助与银行谈判，争取最优惠的银行借款条件，降低银行借款成本。

（四）银行借款合同按照公司《合同管理办法》审批。

第十条未按本办法规定程序履行审批决策，不得对外签署有约束力的协议书、合同等银行借款项目文件。

第四章银行借款审批程序和内容第十一条公司开展银行借款工作须按照规定的工作程序，有组织、有计划地予以实施。

证券股份有限公司融资融券业务债务追偿办法第一章总则第一条为有效防范和控制融资融券业务中客户未偿还债务可能给公司造成的损失，保护公司利益，特制定本追偿办法。

一旦发生本办法规定的债务追偿情形，则应依法向债务人追索债务，以实现债权。

第二条风险控制总部为追偿工作的执行部门，信用业务总部、经纪业务总部和相关营业部为追偿工作的协助部门。

第三条在融资融券业务开展过程中，因公司员工工作失职等具体原因使公司遭受损失的，由稽核监察总部按照公司的有关规定追究有关人员的责任。

第二章债务追偿的认定第四条当发生以下情形时，公司将依据相关法律法规和与投资者签订的《证券股份有限公司融资融券合同》等法律文件，向投资者主张实现债权，追索债务：（一）如果投资者自行用信用账户中的全部资产偿还债务后仍不足以清偿其所负债务的；（二）如果投资者信用账户中的资产被全部强制平仓后仍不足以清偿其所负债务的；（三）其它导致投资者不能清偿其债务的情形。

第三章债务追偿报告制度第五条当发生本办法认定的追偿情形，且客户在一定的期限内未偿还债务的，营业部应当将该客户的债务追偿情况报至公司信用业务总部和经纪业务总部，公司信用业务总部和经纪业务总部在核实情况并报公司领导审批后通知公司风险控制总部，由其负责继续追索。

报告应当包括以下主要内容：（一）客户的基本情况和主要资产情况（动产和不动产）；（二）客户信用账户和普通账户的运行情况；（三）形成客户未能履行债务偿还的主要原因；（四）营业部与客户沟通的措施和效果；（五）债务追偿的法律依据和金额。

第四章债务追偿程序和方式第六条营业部追偿程序当发生债务追偿情形后，公司信用业务总部向客户所在营业部发出通知，由营业部总经理和客户推荐人立即提出追偿方案、积极与客户协商，并向客户发出追偿通知，指定其在特定期限内归还债务。

第七条追偿情况上报程序（一）客户在特定期限内未偿还债务的，营业部接到信用业务总部通知后应当将该客户的债务追偿情况并附相关材料复印件报至公司信用业务总部和经纪业务总部。