2011银行从业资格公司信贷教材

银行业初级资格《公司信贷》考试教材二2015年银行业初级资格《公司信贷》考试教材（二）与银行往来情况监控与银行往来异常现象包括：1.借款人在银行的存款有较大幅度下降;2.在多家银行开户(开户数超过经营需要);3.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期;4.还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款;5.贷款超出了借款人的合理支付能力;6.借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款;7.借款人在资金回笼，在还款期限未到的情况挪作他用，增加贷款风险。

担保管理1.保证人管理;银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内想保证主张权利。

对保证人的`管理主要包括：(1)审查保证人的资格;【保证人性质的变化会导致保证资格的丧失;】(2)分析保证人的保证实力;(3)了解保证人的保证意愿。

2.抵(押)品管理;检查的内容主要有：(1)抵押品价值的变化情况;(2)抵押品是否被妥善保管;(3)抵押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为;(4)抵押品保险到期后有没有及时续投保险;(5)抵押品有否被转移至不利于银行监控的地方。

3.担保的补充机制;(1)追加担保品，确保抵押权益;(2)追加保证人。

风险预警1.风险预警程序;(1)信用信息的收集和传递;(2)风险分析;(3)风险处置;【又分为预控性处置和全面性处置】(4)后评价。

2.风险预警方法;(1)黑色预警法;【不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

】我国农业大体上5 年左右一个周期，工业3 年左右。

(2)蓝色预警法;指数预警法，及利用警兆指标合成的风险指数进行预警;应用最广的是扩散指数，指数大于0.5 时，表示警兆指标中有超过半数出于上升，风险整体呈上升趋势。

统计预警法，是对警兆与警素之间的关系进行相关性分析。

(3)红色预警法;该方法重视定量分析与定性分析相结合。

3.风险预警指标体系;(1)有关财务状况的预警信号;(2)有关经营者的信号;(3)有关经营状况的信号。

2011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料：客户财务分析资料一、概述1.客户财务分析的含义财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据。

2.客户财务分析的内容商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量四个方面。

财务指标：①盈利比率。

盈利比率主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等。

②效率比率。

效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。

③杠杆比率。

杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。

④流动比率。

流动比率主要包括流动比率、速动比率、现金比率等。

A.盈利比率衡量管理部门的效率和控制成本获取收益的能力B.效率比率反映管理部门控制和运用资产的能力C.杠杆比率反映借款人偿还债务的能力D.流动比率反映借款人偿还到期债务的能力3.财务报表分析的资料银行在进行财务报表分析时要注意搜集丰富的财务报表资料，以便于正确地做出贷款决策。

具体包括以下内容。

(1)会计报表(2)会计报表附注和财务状况说明书(3)注册会计师查账验证报告(4)其他资料银行必须全面搜集和研究财务报表内外信息，才有可能真正了解借款人的财务状况和经营状况。

4.财务分析的方法(1)趋势分析法。

(2)结构分析法。

(3)比率分析法。

(4)比较分析法。

(5)因素分析法。

二、资产负债表分析1.资产负债表的构成资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。

资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。

(1)资产的组成。

资产按其流动性分为流动资产和非流动资产。

①流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。

2011年下半年银行从业资格考试真题《公司信贷》一、单项选择题1、下列不属于我国公司信贷的提供主体的是( )。

A、中国工商银行B、中国建设银行C、花旗银行D、中国移动通信2、下列不属于间接融资的行为有( )。

A、文小姐向建设银行借款10万元专门用于其房屋装修B、A公司购入B公司20%的股权，价值80万元C、赵小姐春节期间通过信用卡透支了2万元购买年货D、郑先生通过建设银行贷款购买了一辆车3、超货币供给理论的观点不包括( )。

A、银行可以开展投资咨询业务B、银行应该超出单纯提供信贷货币的界限，提供多样化的服务C、银行不应从事购买证券的活动D、随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币4、客户评级的评价主体是( )。

A、专业评级机构B、政府C、商业银行D、注册会计师5、2008年，A公司以手中拥有价值200万的商业票据为抵押(2009年到期)向X银行贷款100万元，对X 银行而言，此种贷款方式属于( )。

A、信用贷款B、担保贷款C、抵押贷款D、票据贴现6、认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保(合格的票据)基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是( )。

A、资产转换理论B、超货币供给理论C、真实票据理论D、预期收入理论7、按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括( )。

A、基本建设贷款B、技术改造贷款C、流动资金贷款D、自营贷款8、《贷款通则》从( )起施行。

A、2003年8月1日B、2004年8月1日C、1996年8月1日D、1999年8月1日9、( )预警法侧重定量分析。

A、黑色B、红色C、黄色D、蓝色10、呆账发生后的处理原则不包括( )。

A、自动核销B、随时上报C、随时审核审批D、及时转账二、多项选择题1、不良资产的处置方式主要包括( )。

A、现金清收B、以资抵债C、长期挂账D、重组E、呆账核销2、金融活动遵循的基本原则有( )。

A、效益性B、安全性C、流动性D、风险性E、波动性3、预期收入理论带来的问题包括( )。

2009年银行从业考试《公司信贷》练习试题及答案解析1.（A）是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

A.承兑B.担保C.信用证D.信贷承诺解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为，故A选项符合题意。

担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。

故B选项不符合题意。

信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件，包括国际信用证和国内信用证。

故C选项不符合题意。

信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。

故D选项不符合题意。

2.在减免交易保证金业务中。

从风险的角度看，（）承担了交易中的（B）风险。

A.银行，利率B.银行，信用C.客户，利率D.客户，信用解析：减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易作出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。

故B选项符合题意。

3.根据《贷款通则》的规定。

自营贷款期限最长一般不得超过（B）年。

超过此年限应当报监管部门备案。

A.5B.10C.15D.20解析：根据《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。

故B选项符合题意。

1.下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是（B）。

A.我国计算利息传统标准是分、毫、厘B.每10毫为1分C.月息几厘用千分之几表示D.日息几毫用万分之几表示解析：我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每十厘为一分，每十毫为一厘。

故A选项说法正确，B选项说法不正确。

年息几分用百分之几表示，月息几厘用千分之几表示，日息几毫用万分之几表示。

故C、D选项说法正确。

2.长期贷款是指贷款期限在（B）年以上的贷款。

银行业初级资格考试《公司信贷》铺导资料通用1篇银行业初级资格考试《公司信贷》铺导资料 1银行业初级资格考试《公司信贷》铺导资料公司信贷的种类公司信贷是银行的主要资产业务，它可以按照一定的分类方法和分类标准划分为不同的种类，以反映信贷品种的特点和信贷资产结构，从而便于贷款管理。

由于贷款是公司信贷的主要品种，下面主要介绍贷款的相关种类。

按照币种分类按照币种不同，贷款可以分为__贷款和外汇贷款。

__贷款是指以我国的法定货币(即__)为借贷货币的贷款;外汇贷款是指以外汇作为借贷货币的贷款。

我国现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。

按贷款期限分类按照期限不同，贷款可以分为活期贷款、定期贷款和透支三类。

(1)活期贷款。

活期贷款是指偿还期不确定、可以由银行随时发出通知收回的贷款。

它的特点是，对银行而言灵活性较强。

(2)定期贷款。

定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。

按照偿还期限的长短又可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

短期贷款：指贷款期限在1年以内(含1年)的各种贷款。

中期贷款：指贷款期限在1年以上(不含1年)、5年以下(含5年)的各种贷款。

长期贷款：指贷款期限在5年(不含5年)以上的各种贷款。

(3)透支。

透支是指在银行授予的限额内，存款人或信用卡持卡人因为急需资金而支出的、超过存款一定数量货币的活动。

它的特点在于，没有具体的提款时间和还款时间，但通常有一个最长还款期限。

透支分为存款账户透支和信用卡透支两类。

按照信用支付方式分类按照信用支付方式分类，公司信贷包括银行贷款、银行保函、银行承兑、信用证、信贷承诺、减免交易保证金等。

(1)银行贷款。

银行贷款是指商业银行或其他信用机构以一定利率、偿还期和担保方式等为条件，将货币资金使用权转让给其他资金使用者的信用活动。

(2)银行保函。

银行保函是指客户与银行约定，在一定的`期限内，当客户不能对其债权人(或受益人)按照合同规定履行某种义务时，由银行按照约定承担连带责任，代为偿付债务或给予赔偿的一种公司信贷业务。

2011年银行从业资格考试《公司信贷》考试大纲2011年银行从业资格考试《公司信贷》考试大纲第1章公司信贷概述1.1 公司信贷基础1.1.1 公司信贷相关概念1.1.2 公司信贷的基本要素1.1.3 公司信贷的种类1.2 公司信贷的基本原理1.2.1 公司信贷理论的发展1.2.2 公司信贷资金的运动过程及其特征1.3 公司信贷管理1.3.1 公司信贷管理的原则1.3.2 信贷管理流程1.3.3 信贷管理的组织架构第2章公司信贷营销2.1 目标市场分析3.1.1 借款人应具备的资格和基本条件3.1.2 借款人的权利和义务3.2 贷款申请受理3.2.1 面谈访问3.2.2 内部意见反馈3.2.3 贷款意向阶段3.3 贷前调查3.3.1 贷前调查的方法3.3.2 贷前调查的内容3.4 贷前调查报告内容要求第4章贷款环境分析4.1 国家与地区分析4.1.1 国别风险分析4.1.2 区域风险分析4.2 行业分析4.2.1 行业风险的概念及其产生4.2.2 行业风险分析4.2.3 行业风险评估工作表第5章借款需求分析5.1 概述5.1.1 借款需求的含义5.1.2 借款需求分析的意义5.1.3 借款需求的影响因素5.2 借款需求分析的内容5.2.1 销售变化引起的需求5.2.2 资产变化引起的需求5.2.3 负债和分红变化引起的需求5.2.4 其他变化引起的需求5.3 借款需求与负债结构第6章客户分析6.1 客户品质分析6.1.1 客户品质的基础分析6.1.2 客户经营管理状况6.2 客户财务分析6.2.1 概述6.2.2 资产负债表分析6.2.3 损益表分析6.2.4 现金流量分析6.2.5 财务报表综合分析6.3 客户信用评级6.3.1 客户信用评级的概念6.3.2 评级因素及方法6.3.3 操作程序和调整第7章贷款项目评估7.1 概述7.1.1 基本概念7.1.2 项目评估的内容7.1.3 项目评估的要求和组织7.1.4 项目评估的意义7.2 项目非财务分析7.2.1 项目背景分析7.2.2 市场需求预测分析7.2.3 生产规模分析7.2.4 原辅料供给分析7.2.5 技术及工艺流程分析7.2.6 项目环境条件分析7.2.7 项目组织与人力资源分析7.3 项目财务分析7.3.1 财务预测的审查7.3.2 项目现金流量分析7.3.3 项目盈利能力分析7.3.4 项目清偿能力分析7.3.5 财务评价的基本报表7.3.6 项目不确定性分析第8章贷款担保分析8.1 贷款担保概述8.1.1 担保的概念8.1.2 贷款担保的作用8.1.3 贷款担保的分类8.1.4 担保范围8.2 贷款抵押分析8.2.1 贷款抵押的设定条件8.2.2 贷款抵押风险分析8.3 贷款质押分析8.3.1 质押与抵押的区别8.3.2 贷款质押的设定条件8.3.3 贷款质押风险分析8.4 贷款保证分析8.4.1 保证人资格与条件8.4.2 贷款保证风险分析第9章贷款审批9.1 贷款审批原则9.1.1 信贷授权9.1.2 审贷分离9.2 贷款审查事项及审批要素9.2.1 贷款审查事项9.2.2 贷款审批要素9.3 授信额度9.3.1 授信额度的定义9.3.2 授信额度的决定因素9.3.3 授信额度的确定流程第10章贷款合同与发放支付10.1 贷款合同与管理10.1.1 贷款合同签订10.1.2 贷款合同管理10.2 贷款的发放10.2.1 贷放分控10.2.2 贷款发放管理10.3 贷款支付10.3.1 实贷实付10.3.2 受托支付10.3.3 自主支付第11章贷后管理11.1 对借款人的贷后监控11.1.1 经营状况监控11.1.2 管理状况监控11.1.3 财务状况监控11.1.4 还款账户监控11.1.5 与银行往来情况监控11.2 担保管理11.2.1 保证人管理11.2.2 抵(质)押品管理11.2.3 担保的补充机制11.3 风险预警11.3.1 风险预警程序11.3.2 风险预警方法11.3.3 风险预警指标体系11.3.4 风险预警的处置11.4 信贷业务到期处理11.4.1 贷款偿还操作及提前还款处理11.4.2 贷款展期处理11.4.3 依法收贷11.4.4 贷款总结评价11.5 档案管理11.5.1 档案管理的原则和要求11.5.2 贷款文件的管理11.5.3 贷款档案的管理11.5.4 客户档案的管理第12章贷款风险分类12.1 贷款风险分类概述12.1.1 贷款分类的含义和标准12.1.2 贷款分类的意义12.1.3 贷款风险分类的会计原理12.2 贷款风险分类方法12.2.1 基本信贷分析12.2.2 还款能力分析12.2.3 还款可能性分析12.2.4 确定分类结果12.3 贷款损失准备金的计提12.3.1 贷款损失准备金的含义和种类12.3.2 贷款损失准备金的计提基数和比例12.3.3 贷款损失准备金的计提原则12.3.4 贷款损失准备金的计提方法第13章不良贷款管理13.1 概述13.1.1 不良贷款的定义13.1.2 不良贷款的成因13.1.3 不良贷款的处置方式13.2 现金清收13.2.1 现金清收准备13.2.2 常规清收13.2.3 依法清收13.3 重组13.3.1 重组的概念和条件13.3.2 贷款重组的方式13.3.3 司法型贷款重组13.4 以资抵债13.4.1 以资抵债的条件及抵债资产的范围13.4.2 抵债资产的接收13.4.3 抵债资产管理13.5 呆账核销13.5.1 呆账的认定13.5.2 呆账核销的申报与审批13.5.3 呆账核销后的管理。

2011年下半年银行从业资格考试真题《公司信贷》答案一、单项选择题1、【正确答案】D公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动，中国移动通信不是银行，不能作为公司信贷的提供主体。

故选D。

2、【正确答案】B 通过金融机构进行的融资为间接融资，A、C、D项均属于间接融资;不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。

故选B。

3、【正确答案】C超货币供给理论认为，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务。

故选C。

4、【正确答案】C客户评级的评价主体是商业银行。

故选C。

5、【正确答案】D票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款，即银行以票据为担保而对持票人发放的一种贷款。

X银行发放贷款的方式是通过购买A公司未到期的商业银行票据实现，此种贷款方式属于票据贴现贷款。

故选D。

6、【正确答案】D预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。

在这种理论影响下，第二次世界大战后中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展起来，成为支持经济增长的重要因素。

故选D。

7、【正确答案】D按照实际贷款用途分类，信贷可以分为流动资金贷款和固定资金贷款。

其中，流动资金贷款根据期限不同，主要分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。

固定资金贷款包括基本建设贷款和技术改造贷款。

故选D。

8、【正确答案】C我国《贷款通则》自一九九六年八月一日起实施。

故选C。

9、【正确答案】D黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征，A项不符合题意。

红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，B项不符合题意。

银行业的风险预警法中不存在黄色预警法，C项不符合题意。

蓝色预警法侧重定量分析。

故选D。

10、【正确答案】A呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。

2011年银行从业资格考试讲义《公司信贷》buzhidao14558525732533765460lllll2011年银行从业资格考试《公司信贷》23151035962011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料1：项目非财务分析一、项目背景分析项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景，具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。

1.宏观背景从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面。

(1)项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要(2)项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划2.微观背景分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。

首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。

(1)项目企业分析(5)我国目前状况和具体项目出发，对投资环境的评估和选择，可选择对项目影响较大的若干因素，经过综合评分来判断优劣，进而为银行发放项目贷款进行决策支持。

二、市场需求预测分析定义：市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。

市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。

这是项目还款能力的一个重要体现。

1.市场需求预测的主要相关因素(1)产品特征和消费条件(2)社会购买力与产品价格水平2.市场需求预测的内容市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。

对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(以下简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

(1)估计潜在的市场需求总量潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。

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客户信用评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。

信用评级分为外部评级和内部评级。

外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和偿债意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业，尤其是大中型企业;内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。

二、评级因素及方法1.评级因素商业银行在评级时考虑的因素主要包括：①财务报表分析结果。

财务报表分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。

②借款人的行业特征。

如行业周期性、行业竞争状况、行业现金流量和利润的特点等，经常会作为财务报表分析的背景资料来考虑。

③借款人财务信息的质量。

经过会计公司审计的借款人的财务报表比较可信。

④借款人资产的变现性。

⑤借款人的管理水平。

通过对借款人管理水平的评估能揭示公司在竞争力、经验、诚信和发展战略等方面存在的不足。

评估的重点包括高层管理人员的专业经验、管理能力、管理风格、管理层希望改善公司财务状况的愿望以及保护银行利益的态度等，有时由于公司关键人物的退休或离开给公司管理造成的影响也应该考虑。

⑥借款人所在国家。

特别是当汇兑风险或政治风险较大时，国别风险的分析尤其必要。

⑦特殊事件的影响。