大额资金审批表

中大财字〔2015〕16号关于印发《中南大学基本建设财务管理办法》的通 知各二级单位：现将《中南大学基本建设财务管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。

中南大学2015年5月8日中南大学基本建设财务管理办法第一章 总 则第一条 为加强我校基本建设财务管理，规范基本建设投资行为，提高基本建设资金使用效益，保证基本建设项目顺利实施，根据《教育部直属高等学校基本建设资金管理办法（试行）》、《国有建设单位会计制度》等法律法规，结合我校实际，制定本办法。

第二条 基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律法规、方针政策和学校的规章制度；依法筹集、使用学校建设资金；做好学校基本建设资金预算、决算的编制和会计核算；监督建设资金预算执行，控制建设成本，提高资金使用效益。

第三条 学校基本建设财务实行统一领导、集中核算的管理体制。

第四条 本办法适用于经批准立项并列入基本建设计划的基本建设工程项目。

按建设资金来源分为中央财政项目、学校自筹项目、捐赠项目和校企合作项目。

第二章 管理职责第五条 计划财务处是学校基本建设财务管理的职能部门，负责对基本建设财务活动实施管理和监督，主要职责是：（一）贯彻执行国家有关基建财务管理的法律法规和规章制度，建立健全学校基建财务管理制度、会计核算流程、内部控制制度和岗位责任；（二）编制基本建设项目年度财务预算、决算及基本建设项目竣工财务决算；（三）筹集基本建设资金，组织基本建设资金会计核算，办理基本建设财政直接、授权支付业务，管理基本建设资金银行账户；（四）监督基本建设资金的预算执行，审核基本建设经济合同，参与重大建设资金变更事项的讨论、决策，控制工程建设成本；（五）履行财务监督职责，参与年度基本建设投资计划及调整计划的编制，参与基本建设项目立项招投标和竣工验收。

第六条 基建处是学校基本建设工程项目管理的职能部门，负责基本建设财务管理的其他相关工作，主要职责是： （一）编制年度基本建设投资计划、调整计划及投资方案，编制年度基本建设项目用款计划，编制竣工工程结算；（二）按投资计划组织基本建设项目的实施，确保按期完成建设任务，控制工程建设项目质量、进度和工程造价；（三）审核工程进度报表、办理基本建设项目进度款及费用支付手续；（四）办理购建完成、交付使用工程的固定资产移交手续。

反洗钱大额可疑交易报告制度执行中存在的问题及政策建议反洗钱大额可疑交易报告制度作为金融机构反洗钱义务的核心内容，其履行情况好坏直接关系到反洗钱工作的质量和成效。

最近，我们结合基层反洗钱工作实践开展了一次专题调研，发现存在一些亟待解决的问题。

一，大额可疑交易制度执行中存在的主要问题(一)机构岗位设置不合理，部门有效履职难一是反洗钱职责归口管理不合理。

以某市为例，全市9家银行业机构反洗钱职能归属情况千差万别(证券、保险机构反洗钱工作刚启动，反洗钱内设机构还不健全)。

其中，农发行、农信社反洗钱职能归属在会计财务部门，工行、中行、建行归属在风险合规部，农行则归属在保卫部。

由于大多数机构反洗钱职能归属与相应部门的具体工作关联度较低，造成协调反洗钱工作的难度大、履行职责难。

二是一线岗位履行反洗钱职责难到位。

据调查，银行业机构一线网点临柜人员一般要兼职反洗钱工作，主要承担提供大额可疑李易线索的职责，业务主管则要兼反洗钱报告员的角色，很难确保履行反洗钱职责到位。

目前银行业机构一线网点基本实行柜员制，每个营业员(半个工作日)人均办理业务少则几十笔，多则上百笔，平均5分钟就要办理一笔业务，根本没有多余时间进行可疑交易的分析、识别，及大额交易和可疑交易的登记。

另外，在反洗钱可疑交易监测中，对“大量”、“频繁’，、“累计”、“近期”、“连续”等交易信息的识别，需要工作具有连贯性，但银行业机构一线网点人员基本实行半天工作制，这种工作特点或岗位设置，很容易造成可疑交易信息漏计、漏报。

(二)可疑交易标准还不够完善，识别标准执行难一是部分可疑交易标准虽然“简单”，却不易操作。

不少金融机构反映，部分可疑交易标准不易操作。

如:《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(以下简称《办法》)第十一条第五款“与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心……”、第十二条第五款“与洗钱高风险国家和地区有业务联系”、第十三条第十五款“与洗钱高风险国家和地区有业务联系的”等规定中的“地区”或“中心”不明确，在实际报告时无所适从。

资金使用管理制度范文为进一步加强____额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度：一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。

二、大额资金是指____万元以上的资金项目。

三、大额资金支出的管理1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。

对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。

根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。

2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。

3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。

重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。

4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。

5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调1拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。

6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。

7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。

四、建立监督制度1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。

未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。

财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。

2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。

此规定自下发之日起执行。

资金使用管理制度范文（2）一、引言资金使用是企业运营过程中至关重要的一环，合理的资金使用管理制度能够有效控制企业的经营风险，提高财务效益。

国能生物发电集团有限公司2009年财务工作会议培训材料国能生物发电集团有限公司资金预算编制方法及注意事项讲解一、资金预算报表编制方法（一）目标和原则1、全面整合公司资金，提高资金整体效益。

2、遵纪守法，规范运作，加强监控，防范风险。

3、与经营目标相衔接，不得突破承包指标。

4、不改变资金所有权，闲置资金实行有偿调剂。

5、量入为出，确保重点，统筹兼顾，综合平衡。

6、财权与事权适度分离，财权相对集中。

（二）经营活动预算表1、流入项目：（1）电费收入填列预算月份以前月度应收电费，批注中说明应收电量和结算电价，如有特殊情况务必详细说明。

临时电价补贴在电费收入下再予以单独填报，但仍包含在电费收入中。

（2）非发电主营业务收入填列项目公司灰渣销售收入、技术咨询公司咨询收入，批注中说明收入的性质和金额。

（3）增值税退税收入填列预算月份上月交纳的全额增值税，如有2个月以上未退回增值税，则批注中必须详细说明原因、进展和目标。

（4）其他税费退返收入和其他财政资金补助补贴奖励收入填列其他税费退返收入和财政性资金流入，批注中详细说明性质、种类和期间。

（5）CDM贸易收入填列CDM 贸易预计收到的收入和预付款，收入需批注说明购买方、减排量和单价，预付款需批注说明拟购买方、预付款条件和期间。

（6）收到子公司担保费和管理服务费由集团公司总部填列收到项目公司的贷款担保费和管理服务费，批注标准和期间。

（7）其他与经营活动有关的资金收入填列上述经营活动以外收到的资金，如收回备用金、押金、替经纪人农民购买燃料设备垫资款等。

批注要详细说明收入性质。

2、流出项目：（1）燃料采购支付的现金填列预算月份燃料采购拟支付的现金，包含以前燃料欠款、燃料采购所有相关支出。

批注说明燃料期初存量、计划收购量、收购单价，并于附注中相应的数据保持一致。

（2）材料、备品备件采购支付的现金填列以前已采购和预算月份计划采购的材料、备品备件需支付的现金，批注说明事项、种类、单价、数量，大件材料和备品备件还需详细说明供货商等重要信息。