商业银行 第三章

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：中间业务● 定义：不构成银行表内资产、表内负债、形成银行非利息收入的业务。

● 详细描述：包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。

其具有以下特征：（1）不运用或不直接运用银行的自有资金。

（2）不承担或不直接承担市场风险。

（3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。

（4）以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益。

（5）种类多、范围广，产生的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。

例题：1.以下银行业务中，不存在信用风险业务的是（）。

A.同业交易B.贸易融资C.外汇交易D.代收代付正确答案：D解析：代收代付业务属于银行的中间业务，不需要承担信用风险。

2.下列选项中关于银行中间业务的说法，正确的有（）。

A.中间业务不构成银行表内资产、表内负债B.中间业务包括咨询顾问、代理收费D.以收取服务费、赚取价差的方式获得收益E.中间业务会形成银行的非利息收入正确答案：A,B,C,D,E解析：中间业务不构成银行表内资产和表内负债。

其具有以下特征：不运用或不直接运用银行的自有资金；不承担或不直接承担市场风险；以接受客户委托为前提，为客户办理业务；以收取服务费、赚取价差的方式获得收益；种类多、范围广，产生的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。

3.不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务是（）。

A.借款业务B.负债业务C.中间业务D.贷款业务正确答案：C解析：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

4.下列属于商业银行中间业务的是（）。

A.债券回购B.银行保函C.贸易融资D.债券投资正确答案：B解析：A属于借款业务，B属于中间业务中的担保业务，C、D属于资产业务。

5.商业银行()的主要收入来源于是手续费的收入。

第一章商业银行导论1、历史上第一家资本主义股份制的商业银行是英格兰银行（1694年)2、中国历史上第一家自办新式银行，标志着中国现代银行的产生是中国通商银行（1897年）3、现代商业银行最初形式：资本主义商业银行（股份制）4、商业银行的四大职能:支付媒介，信用中介(首要，最基本），货币创造（银行是唯一直接影响货币供给的金融机构），金融服务5、商业银行经营原则：安全性，盈利性,流动性盈利性是目的，安全性是基础,流动性是手段。

6、商业银行的三种外部组织结构的特点：1）单一银行制(美国）：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。

2）总分行制（英国)：法律允许除了总行以外，在本地及国内外各地普遍设立分支机构,所有分支机构统一由总行领导指挥。

3）控股银行制：由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，这些独立银行的业务和经营决策由股权公司控制。

7、政府对银行业进行监管的原则:骆驼原则（谨慎原则）C capital 资本，A asset 资产,M management 管理,E earning 收益，L liquidity清偿能力S 市场风险灵敏度8、存款保险制度的具体措施：存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付.第二章、银行的资本管理1、银行资本的性质：是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。

2、银行资本的功能：1)是商业银行进行经营活动的基础2）是促进银行业务发展的保证3)是承担银行经营风险，保护存款人利益的保障4)有助于树立公众对银行的信心5）一定量的资本是满足金融监管部门的资本要求，进行营业和拓展业务的前提条件。

3、商业银行资本与一般企业资本的区别：1）数量上：商业银行资本在银行资产中所占的比重远低于公司企业资本占总资产的比重。

2）性质上：商业银行资本具有双重性质，除了产权资本以外，还有一定量的非产权资本,即债务资本.《巴赛尔协议》4、《巴赛尔协议》的主要内容：巴塞尔协议建立在两大支柱上——1）银行资本的规定：商业银行资本的主要作用是吸收和消化银行损失,使银行免于倒闭危机。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：负债业务● 定义：是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。

● 详细描述：负债业务主要由存款和借款构成。

存款包括人民币存款和外币存款两大类。

人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款分为个人外汇存款和机构外汇存款。

借款包括短期借款和长期借款两大类。

短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。

长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

例题：1.以下是商业银行被动负债的方式的选项有()。

A.发放贷款B.国际金融市场融资C.活期存款D.中央银行借款正确答案：C解析：存款是商业银行的被动负债。

中央银行借款和国际金融市场融资都属于主动负债，发放贷款属于向外借债而不是负债。

2.发行金融债券的主体是()。

A.政策性银行B.中央银行C.商业银行D.企业集团财务公司E.其他金融机构正确答案：A,C,D,E解析：发行金融债券的主体有政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。

3.关于银行的资金业务下列说法错误的是（）。

A.银行所有资金的取得和运用都属于资金业务B.是银行重要的资金运用，银行可以买入证劵获得投资收益C.是银行重要的资金来源，银行可以拆入资金获得资金周转D.既面临市场风险，也面临信用风险和操作风险正确答案：A解析：并非银行所有资金的取得和运用都属于资金业务，银行最主要的资金来源是存款，最主要的资金运用是贷款。

4.商业银行形成资金来源的业务是（）。

A.其他业务B.中间业务C.负债业务D.资产业务正确答案：C解析：负债业务是商业银行形成资金来源的业务。

5.商业银行的业务主要分为资产业务，负债业务和中间业务，其中负债业务不包括（）。

A.单位存款业务B.存放同业C.同业拆借D.债券回购正确答案：B解析：存放同业是商业银行的资产业务。

商业银行业务与经营考试重点第一章商业银行导论资本主义商业银行产生途径:1:旧的高利贷性质的银行演变；2:新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的。

1694年英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行—英格兰银行,标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。

清政府于1897年在上海成立中国通商银行,标志着中国现代银行的产生.商业银行的作用：1：信用中介；2：支付中介;3：信用创造；4：金融服务商业银行的外部组织形式及其优缺点：（简答)（1）单一银行制：又称单元银行制或独家银行制。

它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构.这种银行制度在美国非常普遍.优点:有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性,经营灵活;管理层次少，有利于中央银行的监管。

缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调;业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益.（2）分行制：法律允许除了总行以外,在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。

优点：分支机构众多,分布广泛，可以充分有效地利用资本，有利于保障银行的安全性;银行规模较大，易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观管理。

缺点:容易形成垄断，降低公平和效率;内部层次复杂，管理困难。

（3）银行控股公司制:是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。

优点：银行业规避分业经营限制的桥梁；更为便利地从资本市场凑集资金，并通过关联交易获得税收好处。

监管原则：谨慎原则—-“CAMEL"原则：C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset 资产，如资产的质量规模、结构M:Management 管理，即管理者的能力E:Earning 收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力存款保险制度：是指国家货币主管部门为了维护存款者利益和金融业的稳健经营与安全，规定本国金融机构必须或自愿地按吸收存款的一定比率，向专门存款保险机构交纳保险金进行投保的制度。

XXX银行联合授信管理办法目录第一章总则 (1)第二章联合授信管理框架 (2)第三章牵头行、成员行的管理职责 (3)第四章联合授信风险预警 (5)第五章违规处理 (6)第六章附则 (6)第一章总则第一条为提高XXX银行（以下简称本行）信用风险整体管控能力，有效遏制多头融资、过度融资，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《银行业金融机构联合授信管理办法（试行）》《XXX银行授信管理基本制度》，制定本办法。

第二条本办法所称联合授信是指拟对或已对同一企业（含企业集团，下同）提供债务融资的多家银行，通过建立信息共享机制，改进银企合作模式，提升金融服务质效和信用风险防控水平的运作机制。

本办法所称融资均指债务融资。

第三条本行在以下两种情形下对企业进行授信时：一是在3家（含本行）及以上的银行业金融机构有融资余额且融资余额合计在50亿元及以上的；二是尚未达到余额50亿元但在加上本行拟新增授信后合计余额50亿元及以上的，各授信经营部门应建立联合授信机制。

对在3家（含本行）及以上的银行业金融机构有融资余额，且融资余额合计在20至50亿元之间的企业进行授信的各授信经营部门，可自愿建立联合授信机制。

本办法所指授信经营部门包括分支行、总行营业部、小企业金融服务中心。

第四条联合授信机制应坚持以下基本原则：依法合规。

联合授信机制运行中，应遵守国家有关法律法规，符合国家信贷政策。

市场导向。

联合授信机制运作应充分发挥市场机制的决定性作用，注重平等协商，明晰权利义务，坚守契约精神，尊重各方合法权益。

公开透明。

联合授信机制各参与主体应按照约定及时完整真实地披露信息，加强信息共享，提高信息透明度。

第二章联合授信管理框架第五条相关部门在联合授信机制中的职责：各授信经营部门作为联合授信机制的执行和落实部门，在向企业提供融资前，应查询该企业和企业所在集团联合授信的建立情况。

针对符合制度第三条中应落实和执行联合授信管理机制的企业授信，各授信经营部门应在成为联合授信委员会成员/牵头银行后，方可在联合授信额度内向该企业提供融资。

商业银行对公授信业务审查审批操作规程第一章总则第一条基本原则商业银行对公授信业务审查审批操作按照合规、审慎、透明、公正原则进行，确保对公授信业务的合规性、安全性和有效性。

第二章客户资质审查第二条审查对象商业银行对公授信业务的客户包括但不限于企事业单位、个体工商户、合作社等。

第三条资质审查内容商业银行应核实客户的法人资格、注册资本、经营状况等相关信息，以了解客户的经营能力和信用状况。

第四条资质审查程序1. 商业银行应要求客户提交相关资质证明文件，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等，并对其进行核实。

2. 商业银行可通过查询政府公开信息、网络征信平台等途径获取客户的相关信息。

3. 商业银行可以委托第三方机构进行客户资质审查，但应确保其独立、公正、专业。

第三章财务报表审查第五条审查对象商业银行对公授信业务的客户应提交其财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。

第六条财务报表审查内容商业银行应审核客户财务报表的真实性、准确性和完整性，以了解其财务状况和经营能力。

第七条财务报表审查程序1. 商业银行应要求客户提交最近的财务报表，并对其进行全面的审核。

2. 商业银行可以委托第三方会计师事务所进行财务报表审查，但应确保其独立、公正、专业。

第四章业务信息审查第八条审查对象商业银行对公授信业务的客户应提供与业务相关的信息，包括但不限于业务合同、经营计划、担保合同等。

第九条业务信息审查内容商业银行应审核客户提供的业务信息的真实性、合法性和有效性，以了解其业务经营情况和风险状况。

第十条业务信息审查程序1. 商业银行应要求客户提交与业务相关的信息，并对其进行审核。

2. 商业银行可以委托第三方机构进行业务信息审查，但应确保其独立、公正、专业。

第五章风险评估第十一条审查对象商业银行对公授信业务的客户应进行风险评估，以评估其还款能力和抵御风险的能力。

第十二条风险评估内容商业银行应对客户的还款能力、担保能力、行业风险等进行风险评估。

商业银行从业人员行为管理办法第一章总则第一条为加强商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）从业人员行为管理，促进本行安全稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《银行业金融机构从业人员行为管理指引》、《商业银行合规政策》及《商业银行合规风险管理办法》，制定本办法。

第二条本办法所称从业人员是指与本行签订劳动合同的全行在职员工，包括正式在编人员和内退人员。

第二章从业人员行为管理的治理架构第三条董事会对本行从业人员的行为管理承担最终责任，并履行以下职责：（一）倡导并推行依法合规、诚实守信的从业人员行为管理文化；（二）审批本行制定的行为禁令及守则；（三）监督本行高级管理层实施从业人员行为管理。

第四条监事会对董事会和高级管理层在从业人员行为管理中的履职情况进行监督评价，并履行以下职责：（一）监督董事会和高级管理层从业人员行为管理职责的履行情况；（二）监督本行从业人员行为管理政策的实施，督促被认定的从业人员行为管理管理薄弱环节得到及时整改；（三）对本行从业人员行为管理提出建议和意见。

第五条本行高级管理层承担从业人员行为管理的实施责任，执行董事会决议，履行以下职责：（一）建立覆盖全面的从业人员行为管理体系，明确相关行为管理部门的职责范围；（二）制定行为禁令及守则，并确保实施；（三）每年将本行从业人员行为评估结果向董事会报告；（四）建立本行从业人员管理信息系统。

第六条总行人力资源部为本行从业人员行为管理的牵头部门，负责本行从业人员的行为管理。

总行风险管理部、法律与合规部、党群工作部为本行从业人员行为管理的关联部门，应根据本行下发《商业银行员工行为分析排查管理办法》、《商业银行员工行为排查操作实施细则》、《商业银行员工行为网格化管理方案》等相关制度中从业人员行为管理的职责分工，积极配合牵头部门对本行从业人员的行为进行监测、识别、记录、处理和报告。

审计部为本行从业人员行为管理的监督部门，履行本行从业人员行为管理监督职责。

商业银行存款利率定价管理办法（初稿）第一章总则第一条为主动适应存款利率市场化改革要求，建立科学的存款利率定价机制，加强存款利率管理，促进存款业务发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行有关利率政策文件及其他相关法律、法规，结合本行实际情况，特制定本办法。

第二条本办法中的存款利率定价是指本行根据中国人民银行利率管理规定和有关政策，综合考虑资金收益率、存款费用率、目标利润率、市场定位、客户类型等因素确定存款利率的管理行为。

本办法中的存款指个人和单位的普通存款，不包括非存款类金融机构存款、大额存单和协议存款等。

第三条存款定价遵循以下原则：（一）成本收益匹配原则。

指存款利率定价要综合考虑本行筹资成本承受能力、资金运用收益等因素，在保证存款良性增长、促进资产负债结构优化、有效防控流动性风险的前提下，实现目标利润。

（二）市场化定价原则。

指本行存款利率定价要以市场供求为基础，以实施经营发展战略为基本要求，实现存款量价平衡发展，在市场中准确定位，有效防控风险，实现财务可持续发展。

（三）差异化定价原则。

指存款利率定价应根据不同存款产品、金额、期限、性质、区域以及客户综合贡献度等因素，在进行精细化核算的基础上进行差异化定价。

（四）依法合规原则。

指存款利率定价必须严格遵守国家法律、法规和利率管理规定及市场利率定价自律机制自律规则，确定并执行存款利率定价管理权限，禁止任何形式的利率违规行为。

第四条本办法适用于xx市商业银行全行。

第二章定价组织架构第五条本行存款定价的组织架构包含存款利率管理的决策机构、管理部门、执行部门、支持部门和各分支行。

第六条定价审查委员会是本行存款利率定价管理的决策机构，主要履行以下职责：（一）组织全行贯彻执行国家存款利率政策和规定；（二）审议存款利率定价管理制度；（三）确定存款利率定价目标和策略；（四）决定存款利率方面的重大事项；（五）授权并监督各业务条线行使存款利率管理职能，并根据本行经营发展需要调整各业务条线的管理权限。

第一章 导 言一、填空题1、英格兰。

2、单一银行制，分支行制，银行持股公司制。

3、分行制。

4、总行制，总管理处制。

5、决策机构，执行机构，监督机构。

6、美国。

二、不定项选择题1、C2、B3、ABC4、D5、B三、名词解释1、金融机构：为市场资金融通提供各种服务的机构就是金融中介机构，简称金融机构。

2、商业银行：是现代金融制度的重要组成部分，是以经营存放款和其他金融服务为主要业务的金融中介机构。

3、交易成本：指达成一笔交易所要花费的成本，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币成本。

4、信息不对称：在金融市场上，社会资金的需求方所拥有的市场信息远远大于资金的供给方所获得的有关信息。

5、道德风险：当投资者在市场上购入股票或债券等金融产品之后，作为股票和债券发行者的资金需求方往往存在隐瞒公司经营及赢利方面信息以获取经济利益的强烈动机。

这就是金融市场上存在的道德风险。

6、逆向选择：是指由于交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。

四、简答题1、答：商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。

（1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。

（2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。

（3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。

（4）商业银行必须依法经营。

2、答：商业银行的特点主要有：（1）商业银行的业务活动对整个社会货币供应量有着重要的影响；（2）商业银行的业务活动对国家宏观经济政策的实施具有重要影响；（3）商业银行的经营活动受到整个社会经济运行的影响十分明显；（4）商业银行的业务活动过程充满了风险；（5）商业银行是现代经济社会各种风险的集散地。

3、答：商业银行面临的风险主要有：（1）商业银行一旦吸收了存款，就必须把它运用出去，如果存款人大量提取存款，或者违约支取存款，银行就会面临流动性风险。

（2）商业银行把资金贷放给借款人但由于经济活动的不确定性，借款人往往不能按期偿还贷款，从而给银行带来信用风险。

第一章导论从历史上看，银行起源于意大利，比较具有近代意义的银行则是1587年建立的威尼斯银行。

1694年，成立了第一家股份制银行——英格兰银行，也是现代银行业产生的象征。

商业银行的形成途径：第一条途径是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。

商业银行的功能：信用中介（最基本的功能）；支付中介；金融服务；信用创造；调节经济。

商业银行组织形式：1、单元制：指那些不设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国；2、分行制：指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。

3、持股公司制：又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。

（主要是美国）。

商业银行经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全性，简称“三性原则”。

第二章商业银行资本资本构成：1、股本：普通股和优先股；2、盈余：资本盈余和留存收益；3、债务资本：资本票据和债券；4、其他来源：储备金。

发行普通股的好处：（1）普通股没有偿还期，银行不用考虑本金的偿付，可以永久的使用资金；（2）普通股是股票市场的主体，而且对投资人而言，普通股的收益率一般高于优先股和债券，出售比较容易；不利因素：（1）股息在税后支付，因此，筹资成本较高，一般略高于优先股和债券；（2）新发行的普通股会使原股东的控制决策权下降（3）新发行普通股会对商业银行的股东权益产生稀释作用，造成每股净收益下降，从而引起股票行市下跌。

发行优先股对商业银行的好处：（1）控制权不会变更，不会影响普通股收益和股价（2）如果是不可赎回优先股，便不具有偿还性，可以永久使用资金；（3）成本一般低于普通股（4）发行固定股息的优先股，当市场行情较好时，商业银行可获得财务杠杆效应。

不利：（1）税后支付利息（2）财务杠杆风险债务资本的好处：（1）利息固定，因而与固定利率的优先股相似，在银行盈利率上升时，能带来杠杆效应。

商业银行信息科技风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行信息科技风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》，以及国家信息安全相关要求和有关法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的法人商业银行。

政策性银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、贷款公司、金融资产管理公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等其他银行业金融机构参照执行。

第三条本指引所称信息科技是指计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在商业银行业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括进行信息科技治理，建立完整的管理组织架构，制订完善的管理制度和流程。

第四条本指引所称信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。

第五条信息科技风险管理的目标是通过建立有效的机制，实现对商业银行信息科技风险的识别、计量、监测和控制，促进商业银行安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。

第二章信息科技治理第六条商业银行法定代表人是本机构信息科技风险管理的第一责任人，负责组织本指引的贯彻落实。

第七条商业银行的董事会应履行以下信息科技管理职责：(一) 遵守并贯彻执行国家有关信息科技管理的法律、法规和技术标准，落实中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)相关监管要求。

(二) 审查批准信息科技战略，确保其与银行的总体业务战略和重大策略相一致。

评估信息科技及其风险管理工作的总体效果和效率。

(三) 掌握主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被识别、计量、监测和控制。

(四) 规范职业道德行为和廉洁标准，增强内部文化建设，提高全体人员对信息科技风险管理重要性的认识。

(五) 设立一个由来自高级管理层、信息科技部门和主要业务部门的代表组成的专门信息科技管理委员会，负责监督各项职责的落实，定期向董事会和高级管理层汇报信息科技战略规划的执行、信息科技预算和实际支出、信息科技的整体状况。

《商业银行内部控制指引》(全文)中国发展门户网2007 年07 月26 日字号: 大中小打印本文章写信给编辑第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

第三条商业银行内部控制的目标：(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。

(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

(三)确保风险管理体系的有效性。

(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：(一)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

(二)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

(三)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

(四)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素：(一)内部控制环境。

(二)风险识别与评估。

(三)内部控制措施。

(四)信息交流与反馈。

(五)监督评价与纠正。

第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

中华人民共和国商业银行法【法规类别】银行法规【发文字号】中华人民共和国主席令[第四十七号]【修改依据】全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国商业银行法》的决定(2003)【发布部门】201【发布日期】1995.05.10【实施日期】1995.07.01【时效性】已被修改【效力级别】法律中华人民共和国主席令（第四十七号）《中华人民共和国商业银行法》已由中华人民共和国第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议于１９９５年５月１０日通过，现予公布，自１９９５年７月１日起施行。

中华人民共和国主席江泽民１９９５年５月１０日中华人民共和国商业银行法（１９９５年５月１０日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过）目录第一章总则第二章商业银行的设立和组织机构第三章对存款人的保护第四章贷款和其他业务的基本规则第五章财务会计第六章监督管理第七章接管和终止第八章法律责任第九章附则第一章总则第一条为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。

第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

第三条商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）提供信用证服务及担保；（十一）代理收付款项及代理保险业务；（十二）提供保管箱服务；（十三）经中国人民银行批准的其他业务。

经营范围由商业银行章程规定，报中国人民银行批准。

第四条商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。