国内信用证审单规则2021

信用证审核操作指南货物买卖的基本特征表现为交易的一方交付货物，另一方给付货款。

在日常生活中，购物付款是一件十分简单的事，交易双方一手交钱，一手交货，银货两讫，当场结算，十分方便。

然而，当买卖较大数量的货物，且交易的双方分别处于两个不同的地点时，货款的结算就会变得复杂起来。

进出口交易是不同国家的商人之间进行的货物买卖，进出口货款的收付和国内贸易货款的结算相比，不仅使用的货币不同，结算方式及其操作的方法也有很大差异。

不仅如此，国际货物买卖的货款结算还将会涉及各国有关的法律、国际结算惯例以及各国银行的业务操作习惯等等。

那么，进出口贸易中买卖双方是如何结算货款的呢？简单地说不外乎三种方法：易货、付现和汇兑。

以货换货是进出口商人结算贷款最古老的方法，即一国的商人将本国的货物运往他国以换回本国所需的货物，这种结算的方法不仅麻烦，而且成交的机会也十分有限；现金结算则是在易货结算基础上的一大进步，交易的双方用金银或金属铸币来结算货款，这种方法虽然十分简单，但是交易货币的运送对于商人来讲存在着一定的风险，而且很不方便；而由第三者（银行）介入的国际汇兑业务，为不同国家商人之间进行货款的结算，提供了一种更为简便、快速和安全的方法。

在当今的国际贸易中，绝大多数的货款是通过汇兑的方法来结算的。

付款给国外债权人称为顺汇；而债权人向债务人索取款项则称为逆汇。

在我国进出口贸易中通常采用的贷款结算方式有三种：汇付、跟单托收和信用证。

以汇付方式收付货款属于顺汇法，而以跟单托收和信用证方式收付货款则属于逆汇法。

一．信用证(Letter of Credit)(一)信用证的含义和作用如前所述，在进出口贸易中，交易的双方处两个不同的国家或地区，彼此之间不可能非常信任。

因此，如何实现货物和货款的对流对买卖双方的确是一个难题。

采用汇付方式，尽管手续十分简便，费用也不高，但是它存在着一方需承受过重的资金负担和很大的风险；而使用跟单托收方式，虽然出口商可以通过不同的交单条件来制约进口商在付款或作出承兑后再可将代表货物所有权的单据交给进口商发，但此时出口商是否能够安全收到货款就完全取决于进口商的信誉。

中信银行国内信用证及国内证代付业务操作要点国内信用证业务作为一种适用于内贸业务的结算工具，具有和银行承兑汇票相似的结算特性。

就概念而言，国内信用证是指开证行依照申请人（合同买方）的申请开立给信用证受益人（合同卖方）的有条件的付款承诺，使用人民币标价、不可撤销、不可转让，只限于国内贸易转账结算，不能支取现金。

现将国内信用证及国内信用证代付业务的简要操作介绍如：一、简要流程1、交易双方签署贸易合同并约定以国内信用证方式结算货款；2、合同买方向合作银行申请开出国内证，并通过通知行向卖方通知该信用证；3、合同卖方接到该信用证后，按信用证要求的内容备货制单，发货后通过其合作银行向开证行提交单据索款；4、开证行负责审核单据，在无不符点情况下通知开证申请人付款赎单；若有不符点，将及时通知申请人，按实际情况处理。

二、优势1、开证时在客户报表上体现为表外项目，不影响客户报表中的资产负债结构；2、适用广泛，所有国内贸易业务交易均可采用，特别适用于大笔现金流的交易；3、对买方而言，国内证凭相符单据付款，收到商品的安全保障较好；4、对卖方而言，开证行是第一付款人，只要提交单据符合条件，收款保障好；三、操作要点：1、客户与中信银行签署《国内信用证融资主协议》（中信银行制式文本）；2、开证申请书（制式文本，客户加盖公章和有权人签章，一式两联）；3、开证申请人承诺书（制式文本，客户加盖公章和有权人签章，）；4、购销合同副本（骑缝加盖企业公章）；5、客户在签署和提交上述资料后，我行按照申请书的要求在冻结客户保证金或客户在我行的额度后，即可为客户办理审批手续和开出信用证手续。

开立信用证后由我行负责传递至受益人合作银行。

6、我行收到信用证项下单据后，审单无误，通知开证申请人付款或承兑；7、申请人在我行来单通知书上签署同意付款或同意承兑的意见后，我行即可向客户释放单据；四、国内信用证代付业务介绍国内信用证代付业务是国内证付款融资业务的一种，是指我行开立的国内信用证项下单据到单后，开证申请人需要支付信用证款项，此时若申请人短期流动资金不足，可向我行申请办理国内证代付业务，我行在客户额度允许或保证金充足的条件下，指示代付行代客户付款的一种融资业务，期限一般为6个月（如确需延长期限，可由我行向代付行申请），其突出优势表现为：1、代付业务是表外业务，不受当前信贷规模紧张的限制。

国内信用证和国际信用证的比较为了丰富我行支付结算工具，提高我行在国内银行结算服务领域的竞争能力，进一步完善对客户的金融服务，我行通过借鉴国际信用证的相关理念、经验和做法以及在人民银行关于国内信用证业务的有关规定下，即将开办国内信用证业务，这对于促进我行结算业务的发展和金融产品市场的进一步开拓都将起到重要作用。

为了能够更好的了解国内信用证业务的特点，正确使用规则操作业务，本文对国内、外信用证进行相关的比较和分析。

一、国内信用证和国际信用证的共同点因为人民银行的《国内信用证结算办法》（以下简称《办法》）是参照UCP500(即《跟单信用证统一惯例国际商会第500号出版物》)并结合中国实际情况制定出来的，因此两者有着紧密的联系，主要有以下共同点：（一）本质相同。

国际信用证是目前国际贸易结算中最主要的方式之一，是指一家银行（开证行）依据客户（申请人）的请求和指示开出的在规定的期限内，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。

而国内信用证在本质上与此定义同出一辙，都是有条件的付款承诺。

（二）基本作用相同。

其核心作用都是以银行信用代替商业信用，为购销双方提供信用中介，并且具有加强现金管理、促进贸易发展、提高社会信誉等功能。

另外，国内信用证业务的开展，有利于国有商业银行提高综合效益、完善职能服务都具有重要的意义，特别是在面对加入WTO后外资银行进入中国市场这样一个关键的时期。

（三）运作基本原则相同。

在国内信用证和国际信用证结算过程中都必须遵循三个原则：1. 开证行第一付款性原则。

履行信用证业务”不受申请人与开证行、受益人之间关系的制约”,开证行对受益人的付款独立承担责任，只要受益人提交的单据符合信用证要求，开证行理应付款，不得以申请人拒付或保证金不足等理由拖延或拒绝支付。

2. 信用证独立运作原则。

信用证一经开立，它与购销合同完全独立，自成一项有约束力的法律文件，处理业务过程中，不可以借故合同规定，或买卖双方另有约定等干扰信用证正常运作。

国内信用证与国际信用证的异同国内信用证是指在国内商品贸易活动中，开证行依照开证申请人的申请开出的、凭符合国内信用证条款的单据进行付款的书面承诺。

国内信用证必须具有真实的贸易背景，为不可撤销、不可转让的跟单信用证，必须以人民币计价。

开证流程大致与国际信用证一致。

国内信用证为国内贸易结算提供了除现金、支票和银行承兑汇票以外的新途径。

与传统商业汇票等结算方式相比，国内信用证具有银行信用和商业信用有机结合的特点，为陌生交易对手降低交易风险，提高交易效率，并满足双方的授信需求。

作为有条件的付款承诺，国内信用证可以改变客户在银行承兑汇票项下开立时即承担到期付款责任的状况。

作为可以使用银行授信办理的结算业务，国内信用证可以减少客户订货资金的占压，降低资金成本。

作为富含多个融资品种的新产品，国内信用证可以协助客户获得发货后的银行资金融通，有效改善财务报表。

国内信用证与国际信用证的区别主要表现为：一、遵循不同的规则国内信用证遵循中国人民银行1997年颁布的《国内信用证结算办法》。

因该办法订立时间较早，内容也较为宽泛，在单证相符上没有更多的指导性标准，一般银行对其理解不同会导致纠纷，故许多银行目前在融资业务上还仅限于本行系统内部开立的国内证。

国际信用证遵循国际商会2007年修订600号出版物《跟单信用证统一惯例》、2013年第745号出版物《信用证审单国际标准银行实务》、第590号出版物《国际备用证惯例》及第725号出版物《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》。

二、使用范围不同国内信用证适用于境内企业商品交易跟单信用证结算，范围小。

国际信用证适用境内、境外双边或多边货物贸易、服务贸易、技术贸易、备用证融资业务等，范围较广。

三、币种不同国内信用证只能使用人民币。

国际信用证可以根据需要使用各种货币，包括人民币。

四、信用证种类不同国内信用证为不可撤销、不可转让信用证。

付款方式为即期付款、延期付款、议付。

延期付款期限最长不超过6个月。