银行从业资格考试《风险管理》知识点：关键风险指标法

银行从业风险管理考点解读：风险监测主要指标2017银行从业风险管理考点解读：风险监测主要指标导语：信用风险指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。

(一)不良贷款率不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，即：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款余额×100%(二)关注类贷款占比;关注类贷款占比一关注类贷款/各项贷款余额×100%(三)逾期贷款率根据《贷款通则》(试行)(1996年)，逾期贷款指借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆账贷款)。

逾期贷款率一逾期贷款余额/各项贷款余额×100%逾期贷款率从是否按期还款的角度反映贷款使用效益情况和信用风险程度，促进银行对逾期贷款尽快妥善处理。

此外，实践中更常采用“逾期90天以上贷款/不良贷款”这一比率，如果大于1，意味着银行可能在某种程度上隐藏或延迟了“不良贷款”生成。

(四)贷款风险迁徙率风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。

1.正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率一(期初正常类贷款中转为不良贷款的.金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%期初正常类贷款(关注类贷款)中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。

期初正常类贷款(关注类贷款)期间减少金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

2.正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额)×100%期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

更多银行从业考试资料，敬请关注大家网论坛2023年银行从业资格考试《风险管理》第八章知识精讲本章考情分析本章重要考察商业银行风险旳监管，考生要把握商业银行关键监管指标，对企业治理、内部控制旳监管以及银行监管旳措施，市场约束与信息披露等知识。

本章基础知识精讲一、银行监管（一）银行监管旳内容（二）银行监管旳措施1.市场准入2.资本监管（1）资本监管旳重要性①资本监管是审慎银行监管旳关键。

②资本监管是提高银行体系稳定性、维护银行业公平竞争旳重要手段。

③资本监管是促使商业银行可持续发展旳有效监管手段。

（2）资本充足率旳计算资本充足率=（资本一扣除项）/（信用风险加权资产+12.5×市场风险资本规定）关键资本充足率=（关键资本一关键资本扣除项）/（信用风险加权资产+12.5×市场风险资本规定）商业银行资本充足率不得低于8%，关键资本充足率不得低于4%，资本充足率应在任何时点保持在监管规定比率之上。

①资本旳构成。

资本由关键资本和附属资本两部分构成。

②资本扣除旳有关规定。

商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除如下项目：商誉应所有从关键资本中扣除；对未并表金融机构资本投资应分别从关键资本和附属资本中各扣除50%；对向非自用不动产投资和企业投资，分别从关键资本和附属资本中各扣除50%.③表内信用资产风险权重。

采用外部评级机构评级成果来确定对境外主权债权旳风险权重。

对我国中央政府（含中国人民银行）旳债权统一予以0旳风险权重。

对中央政府投资旳公用企业旳债权风险权重为50%，而对省及省如下政府投资旳公用企业视做一般企业，予以100%旳风险权重。

对政策性银行债权旳风险权重为0.对商业银行债权旳风险权重规定为：商业银行之间原始期限在4个月以内旳债权予以0风险权重，4个月以上旳风险权重为20%，但商业银行持有旳其他银行发行旳混合资本债券和长期次级债务旳风险权重为100%.对其他金融机构债权予以100%旳风险权重，但对国有金融资产管理企业为执行国务院规定按面值收购国有银行不良贷款而定向发行旳债券进行了尤其处理，风险权重为0，以体现政策性业务和商业性业务在风险程度上旳差异。

/中华会计网校会计人的网上家园 1银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险识别和分析风险识别是银行结合自身发展战略、经营状况和风险变化趋势，识别出可能影响其战略目标实施或经营活动产生的潜在事项的过程，其目的在于帮助银行了解自身面临的风险及风险的严重程度，为下一步的风险计量和防控打好基础。

风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。

良好的风险识别应遵循以下原则：（1）全面性。

风险识别应尽可能多地识别出银行所面临的风险类别，确保覆盖银行面临的所有实质性风险。

（2）前瞻性。

风险识别不仅是对已知风险的分析，更重要的是要前瞻性地考察风险的变化趋势以及可能出现的新的风险类别和性质。

尤其是当银行发行新产品、开展新业务或业务结构发生重大改变时，银行很可能面临新的风险类别或特征，此时应对潜在的风险进行有针对性的识别。

风险识别的关键在于对风险影响因素的分析，很多风险因素，如利率和汇率的波动，比较容易通过信息系统自动捕捉和分析；而有些风险因素，如GDP、CPI、失业率等指标同样会对某些金融产品的价格以及多数信贷业务产生直接或间接的影响，但这种相关性很难被捕捉或准确量化。

因此，风险识别必须采用科学的方法，避免简单化与主观臆断。

常用的风险识别与分析的方法有：（1）制作风险清单。

这是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法。

它是指采用类似于备忘录的形式，根据八大风险分类，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。

（2）资产财务状况分析法。

风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析，从而发现潜在的风险。

（3）失误树分析方法。

通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。

（4）分解分析法。

金融风险管理的关键指标与方法近年来，金融风险管理面临着日益严峻的挑战。

随着金融市场的不断发展和全球化进程的加速，金融风险不断增加，如货币风险、信用风险、市场风险、流动性风险等。

为了有效控制和管理金融风险，需要建立一套完整的风险管理工具体系。

本文将重点介绍金融风险管理的关键指标与方法。

一、风险管理的关键指标1、价值-at-风险（VaR）VaR是衡量投资组合、资产或负债组合市场风险的一种重要指标。

VaR定义为某个时间段内，根据概率分布，一种资产或投资组合在给定置信水平下可能的最大亏损。

VaR是以概率的形式来描述风险，其置信水平越高，VaR值就越高。

2、效用-at-风险效用-at-风险指标涉及一个投资者的效用函数和VaR方法。

该方法的主要特点在于它允许投资者在考虑风险时，同时考虑了预期收益和风险两个方面。

效用-at-风险的模型可以收集各种预测和敏感性分析数据，以便进一步帮助企业家和投资者管理风险。

3、信用风险量化指标信用风险是金融业务中最常见的风险类型，因此它被公认为是金融风险管理中最复杂和最重要的一个领域。

目前，最常用的信用风险量化指标是Merton模型和Kielburger模型。

这些模型主要解决了评估股票和债券之类金融工具付款能力的问题。

二、风险管理的关键方法1、分散投资分散投资是一种将资金分散投资在不同的资产上的策略。

在金融风险管理中，分散投资是一个重要的风险管理方法。

通过将资金分散在不同资产、不同资产类别、不同国家和不同行业中，可以减少投资组合中的单一风险，并降低资产组合的整体风险。

2、风险转移风险转移是另一种常见的风险管理方法。

风险转移是指将一些风险转移给其他的参与者、投资者或保险公司。

通过这种方式，投资者可以将某种风险的潜在损失降至最小。

3、财务衍生品财务衍生品是一种金融工具，能够在未来某个时间点根据预先设定的协议，以固定价格交换资产。

财务衍生品主要用于对冲风险，如坏账风险、利率风险、汇率风险和市场风险等。

银行从业资格考试-风险管理知识点总结1、加权平均净资产收益率是指报告期净利润除以平均净资产，也可以通过销售收入乘以销售净利率再除以平均净资产来计算。

2、销售毛利率是指销售收入减去销售成本后，再除以销售收入并乘以100%得出的比率。

3、应收账款周转率是指销售收入除以期初和期末应收账款的平均值。

4、应收账款周转天数是指360除以应收账款周转率得出的天数。

5、存货周转天数是指360除以存货周转次数或销售成本除以存货平均余额再乘以360得出的天数。

6、融资缺口可以通过贷款平均额减去核心存款平均额来计算，也可以通过流动性资产减去借入资金来计算。

借入资金可以通过融资缺口加上流动性资产来计算，即贷款平均额减去核心存款平均额再加上流动性资产。

7、资产价值变化可以通过资产加权平均久期乘以总资产乘以利率变化时间段得出。

8、关注类贷款迁徙率是指期初关注类贷款向下迁徙金额除以期初关注类贷款余额减去期初关注类贷款期间减少金额再乘以100%得出的比率。

9、信用风险的防范需要事前识别、事中控制和事后监督和纠正。

对于法人客户的财务状况分析可以采用财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。

同时，还需要分析管理层风险、行业风险、生产和经营风险以及宏观经济、社会和自然环境风险等非财务因素。

对于贷款组合信用风险的识别，需要更多关注系统性风险可能造成的影响，如宏观经济因素、行业风险和区域风险等。

信用风险计量经历了专家判断法、信用评分模型和违约概率模型三个阶段，XXX鼓励商业银行使用内部评级的方法来计量信用风险。

内部评级包括客户评级和债项评级，风险暴露分类包括主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。

其中，公司风险暴露包括中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露，零售风险暴露包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其他零售风险暴露。

客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的评价，反映客户违约风险的大小。

银行从业资格考试《风险管理》章节考点银行从业资格考试《风险管理》章节考点一、风险分散(表1-1)(表1-1)风险分散项目内容风险分散概念风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。

风险分散意义风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义：多样化投资；多样化授信，这样可以大大降低商业银行面临的整体风险。

风险分散注意事项多样化投资分散风险前提条件要有足够多的相互独立的投资形式。

风险分散策略是有成本的，应与集中承担风险可能造成的损失综合考虑。

二、风险对冲(表1-2)(表1-2)风险对冲项目内容风险对冲的内涵风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。

（续）风险对冲的内容及意义风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。

（1）自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。

（2）市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

三、风险转移(表1-3)(表1-3)风险转移项目内容风险转移的概念风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。

风险转移的分类风险转移可分为保险转移和非保险转移。

（1）保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。

（2）非保险转移。

担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。

此外，在金融市场中，某些衍生产品（如期权合约）可看做是特殊形式的保单，为投资者提供了转移利率、汇率、股票和商品价格风险的工具。

四、风险规避(表1-4)(表1-4)风险规避项目内容风险规避的概念风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。

2022年初级银行从业资格考试《风险管理》各章节知识点内容整理初级银行从业资格考试虽然在银行专业资格考试中的考试难度并不算高，但各位考生也一定不能小瞧了这场考试，今年的考试被延期举行，各位考生有了更多的复习时间，快和小编一起来看看2022年初级银行从业资格考试《风险管理》各章节知识点内容整理吧！第一章风险管理基础第一节风险管理的基本概念一、风险、收益与损失风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。

风险既可能带来收益，也可能带来损失。

例如，央行上调基准利率。

正确理解风险与收益、损失的关系。

（一）风险与收益收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。

由于风险的存在，收益具有不确定性。

预期收益率在风险管理实践中，为了对不确定的收益进行计量和评估，通常需要计算未来的预期收益。

即将不确定性收益的所有可能结果进行加权平均计算出平均值，权数是每种收益结果发生的概率。

E（R）=p1r1+p2r2+……+pnrn预期收益率：会计算正确认识风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险。

（二）风险与损失区别：损失是一个事后概念，反映风险事件造成的实际结果（善后处理）；而风险却是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，是用概率描述的一种可能性（事前风险管理）。

“风险=损失”的危害：发生损失之前的风险管理=损失真实发生后的善后处理，削弱风险管理的积极性和主动性。

金融风险可能造成的损失的分类预期损失：指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值或中间值。

采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收。

非预期损失：指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。

通常用资本金来应对。

灾难性损失：指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。

第六章操作风险管理一、判断题（请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示）1、如果商业银行员工自己意识不到缺乏必要的知识/技能，仍按照自己认为正确而实际错误的方式工作，那么这种行为归属于操作风险中的内部欺诈类别。

（）[2018年6月真题]【答案】B【详解】内部欺诈事件，是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件。

此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。

2、商业银行的代理业务即使发生操作风险损失也不大，因此不必过于关注。

（）[2018年6月真题]【答案】B【详解】代理业务指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用。

代理业务操作风险的成因之一是风险防范意识不足，认为即使发生操作风险，损失也不大。

3、商业银行应当根据自身特点制定适当的业务连续性管理政策措施，建立业务连续性管理应急计划。

（）[2017年10月真题]【答案】A【详解】商业银行应根据自身业务的性质、规模和复杂程度制定适当的业务连续性规划，以确保在出现无法预见的中断时，系统仍能持续运行并提供服务。

4、洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。

（）[2017年10月真题]【答案】A【详解】洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。

通常来讲，一个典型和完整的洗钱过程包括放置、离析、融合三个阶段。

5、洗钱的放置阶段是指通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨。

（）[2015年10月真题]【答案】B【详解】一个典型和完整的洗钱过程包括：①放置阶段，是指不法分子将非法资金直接存放到银行等合法金融机构，或通过地下钱庄等非法金融体系进入银行或转移至国外，其目的就是让非法资金进入金融机构，以便于下一步的资金转移；②离析阶段，是指不法分子通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨；③融合阶段，是指不法分子将清洗后的非法资金融合到正常经济体系内和合法商业活动中。

1、加权平均净资产收益率=报告期净利润／平均净资产=销售收入×销售净利率／平均净资产2、销售毛利率=[（销售收入-销售成本）／销售收入]× 100％3、应收账款周转率=销售收入／[（期初应收账款+期末应收账款）／2]4、应收账款周转天数=360／应收账款周转率5、存货周转天数=360 ／存货周转次数=360／（销售成本／存货平均余额）6、融资缺口= 贷款平均额- 核心存款平均额融资缺口= - 流动性资产+ 借入资金借入资金（流动性需求）= 融资缺口+流动性资产=贷款平均额-核心存款平均额+流动性资产7、资产价值变化= - 资产加权平均久期×总资产×利率变化时间段8、关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／（期初关注类贷款余额- 期初关注类贷款期间减少金额）× 100％9、事前防范、事中控制、事后监督和纠正信用风险信用风险识别法人客户财务状况分析三种方法：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析财务报表分析主要对资产负债表和损益表进行分析。

需要特别关注：1、识别和评价财务报表风险。

2、识别和评价经营管理状况。

3、识别和评价资产管理状况。

4、识别和评价负债管理状况。

财务比率分析：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率单一法人客户非财务因素分析：1、管理层风险分析2、行业风险分析3、生产和经营风险分析4、宏观经济、社会及自然环境分析贷款组合信用风险识别更多的关注系统性风险可能造成的影响：1、宏观经济因素2、行业风险3、区域风险信用风险计量信用风险计量经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。

客户信用评级经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。

巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法来计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露，并据此计算信用风险监管资本，有力的推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的发展。

20XX年银行从业资格考试知识点《风险管理》：国别风险国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。

国别风险的概念国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类，其中转移风险是国别风险最主要的类型之一。

国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控；完善的国别风险管理政策和程序；完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；完善的内部控制和审计。

国别风险的基本做法1.明确董事会和高级管理层的责任商业银行董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任。

商业银行高级管理层负责执行董事会批准的国别风险管理政策。

2.建立清晰的国别风险管理政策流程商业银行应当根据国别风险的特点，识别国别风险并建立国别风险管理政策和流程，一般应当与本机构跨境业务性质、规模和复杂程度相适应。

（1）国别风险识别商业银行应当充分识别业务经营中面临的潜在国别风险，了解所承担的国别风险类型，确保在单一和并表层面上，按国别识别风险。

（2）国别风险的计量与评估商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适当的计量方法。

计量方法应当至少满足以下要求：能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；能够在单一和并表层面按国别计量风险；能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。

（3）限额管理、监测与报告对国别风险应实行限额管理，在综合考虑跨境业务发展战略、国别风险评级和自身风险偏好等因素的基础上，按国别合理设定覆盖表内外项目的国别风险限额。

有重大国别风险暴露的商业银行，一般会考虑在总限额下按业务类型、交易对手类型、国别风险类型和期限等设定分类限额。

国别风险限额应当经董事会或其授权委员会批准，并传达到相关部门和人员；国别风险评估的主要指标：国别风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标、等级指标。