重庆工商大学考研税务真题

税务专业考研试卷真题答案税务专业考研试卷真题答案通常包含了对税务基础知识、税法、税务管理、税收筹划等方面的考核。

以下是一份模拟的税务专业考研试卷真题答案的内容：一、单项选择题1. 我国现行的增值税税率分为几个档次？A. 两个B. 三个C. 四个D. 五个答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 20%B. 25%C. 30%D. 35%答案：B3. 以下哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金B. 劳务报酬C. 利息D. 赠与答案：D二、多项选择题1. 以下哪些属于我国税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 透明原则答案：A B D2. 我国个人所得税的征收方式包括哪些？A. 预扣预缴B. 汇算清缴C. 按月缴纳D. 按年缴纳答案：A B三、判断题1. 税收是国家财政收入的主要来源。

答案：√2. 所有企业都必须缴纳企业所得税。

答案：×四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。

答案：税收筹划的基本原则包括合法性原则、合理性原则、预见性原则和效益性原则。

合法性原则要求筹划活动必须在法律允许的范围内进行；合理性原则要求筹划活动应符合经济活动的实际情况；预见性原则要求筹划活动应具有前瞻性，能够预见并应对未来可能的税收政策变化；效益性原则要求筹划活动应以提高经济效益为目标。

2. 阐述增值税的计税方法。

答案：增值税的计税方法主要有进项税额抵扣法和简易计税法两种。

进项税额抵扣法适用于一般纳税人，其计算公式为：应纳税额 = 销售额× 适用税率 - 进项税额。

简易计税法适用于小规模纳税人，其计算公式为：应纳税额 = 销售额× 简易税率。

五、案例分析题案例：某企业在2023年的销售额为1000万元，进项税额为120万元，请计算该企业应缴纳的增值税。

答案：根据进项税额抵扣法，该企业应缴纳的增值税为：1000 × 13% - 120 = 130 - 120 = 10万元。

重庆税务局考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20题）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自营业执照领取之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B2. 增值税一般纳税人的税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C3. 企业所得税的法定税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？A. 合理的工资薪金支出B. 公益性捐赠支出C. 行政罚款D. 广告费和业务宣传费答案：C二、多项选择题（每题3分，共10题）1. 下列哪些项目可以享受增值税免税政策？A. 农业生产者销售自产农产品B. 托儿所提供的保育服务C. 公立医院提供的医疗服务D. 个人转让自用住房答案：ABC2. 企业所得税法规定的不得扣除的项目包括哪些？A. 税收滞纳金B. 赞助支出C. 罚款D. 非公益性捐赠答案：ABCD3. 个人所得税的应税所得包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些情况下，增值税一般纳税人可以转为小规模纳税人？A. 年销售额未超过规定标准B. 会计核算不健全C. 不能按规定报送有关税务资料D. 连续亏损答案：ABC5. 企业所得税法规定的税前扣除项目包括哪些？A. 合理的工资薪金支出B. 社会保险费和住房公积金C. 公益性捐赠支出D. 非公益性捐赠支出答案：ABC三、判断题（每题1分，共10题）1. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

（对）2. 企业所得税的征收对象是企业的利润总额。

（错）3. 个人所得税的征收对象包括个人的工资、薪金所得。

（对）4. 增值税的起征点为每月销售额3万元。

在很多年之前我从来不认为学习是一件多么重要的事情，那个时候我混迹于人群之中，跟大多数的人一样，做着这个时代青少年该做的事情，一切都井井有条，只不过，我不知做这些是为了什么，只因大家都这样做，所以我只是随众而已，虽然考上了一个不错的大学，但，我的人生目标一直以来都比较混乱。

但是后来，对世界有了进一步了解之后，我忽而发现，自己真的不过是这浩渺宇宙中的苍茫一粟，而我自身的存在可能根本不能由我自己来把握。

认识到个体的渺小之后，忽然有了争夺自己命运主导权的想法。

所以走到这个阶段，我选择了考研，考研只不过是万千道路中的一条。

不过我认为这是一条比较稳妥且便捷的道路。

而事到如今，我觉得我的选择是正确的，时隔一年之久，我终于涅槃重生得到了自己心仪院校抛来的橄榄枝。

自此之后也算是有了自己的方向，终于不再浑浑噩噩，不再在时代的浪潮中随波逐流。

而这一年的时间对于像我这样一个懒惰、闲散的人来讲实在是太漫长、太难熬了。

这期间我甚至想过不如放弃吧，得过且过又怎样呢，还不是一样活着。

可是最终，我内心对于自身价值探索的念头还是占了上峰。

我庆幸自己居然会有这样的觉悟，真是不枉我活了二十多个春秋。

在此写下我这一年来的心酸泪水供大家闲来翻阅，当然最重要的是，干货满满，包括备考经验，复习方法，复习资料，面试经验等等。

所以篇幅会比较长，还望大家耐心读完，结尾处会附上我的学习资料供大家下载，希望会对各位有所帮助，也不枉我码了这么多字吧。

重庆工商大学税务专硕的初试科目为：101思想政治理论，204英语二，396经济类联考综合能力，433税务专业基础。

参考书目为：《税收学原理》王玮，清华大学出版社，2016年8月第三版《税法》梁俊娇，中国人民大学出版社，2019年5月第六版《税务管理》吴旭东，中国人民大学出版社，2016年8月第六版关于英语其实我的英语基础还是比较差的，起码在考研之前，这让我在英语学习中有一个非常大的坎要过，不过好在只要过了这个坎，英语成绩一定会有一个大幅度的提升，为了度过这个坎，我用了整整两个月的时间去看英语，用到的资料就是木糖英语的真题和单词，什么娱乐活动都没有，就只是看英语不停的坎，付出了读文章读到恶心的代价，虽然当时觉得真的很痛苦，但是实际上现在想来还是值得的，毕竟英语的分数已经超乎我的想象。

税务专硕考研解析真题答案随着社会的发展，税务专业越来越受到关注。

作为税务行业的研究生专业，税务专硕考研备受各大高校和考生的重视。

为了帮助考生更好地备考，本文将对税务专硕考研历年真题进行解析，希望能够带给大家一些参考和启示。

**第一部分：税法综合能力与素质测试**第一部分主要是对考生在税务法律方面的综合能力进行考察。

其题型主要分为选择题、判断题和简答题。

根据往年的考题，我们可以总结出一些解题技巧。

选择题部分：这部分题目主要是考察考生对税法相关知识的掌握程度。

需要注意的是，选择题虽然答案直接给出，但是在选择答案时要谨慎，不要轻易被干扰项所迷惑。

解答这类题目时，可以先排除掉明显错误的选项，再对剩下的选项进行分析，选择最符合题意的答案。

判断题部分：判断题是对税法法律条文的理解与掌握能力的考察。

在解答这类题目时，要仔细阅读题干中的具体法律条文，同时要注意审题。

由于判断题的答案只有对或错两种情况，所以可以通过选项中的关键词与题干进行对照，排除掉不符合的选项，以此来选择正确答案。

简答题部分：简答题主要考察考生对税法知识的理解与应用能力。

在解答这类题目时，需要对问题进行充分的分析，明确重点，概括回答。

同时，要注意答题的逻辑性，必要时可以结合具体案例进行论述，增加答案的深度和准确性。

**第二部分：阅读理解**第二部分主要考察考生的综合阅读能力和理解能力。

阅读理解试题通常由阅读材料和相关问题组成，要求考生根据材料内容回答问题。

解答这类题目时，可以采用以下方法：1. 首先，快速浏览全文，读懂文章的主旨和大意。

2. 其次，仔细阅读题目和相关选项，理清题目和选项之间的关系。

3. 接下来，根据选项中的关键词或者问题的关键词，定位到材料中相关的信息和细节。

4. 最后，结合材料中的相关信息，进行推导和判断，选择最符合题意的答案。

**第三部分：论述题**第三部分主要是对考生的综合分析能力和论述能力的考察。

论述题通常是一个开放性的问题，要求考生对问题进行深入分析，并给出自己的观点和理由。

税收专业考研试题题库及答案模拟试题：税收专业考研试题题库一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 下列哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性2. 根据我国税法规定，增值税的税率不包括以下哪一项？A. 6%B. 9%C. 13%D. 22%3. 企业所得税的应纳税所得额是指企业的：A. 总收入B. 纯收入C. 净利润D. 毛利润4. 个人所得税中，工资、薪金所得的税率采用的是：A. 比例税率B. 超额累进税率C. 全额累进税率D. 定额税率5. 以下哪项不是税收筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 系统性原则C. 目的性原则D. 风险性原则6. 我国税收征管法规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取的措施不包括：A. 加收滞纳金B. 强制执行C. 罚款D. 协商延期7. 根据国际税收协定，居民国对本国居民的境外所得：A. 免税B. 减税C. 征税D. 不征税8. 以下哪项不属于税收优惠政策？A. 税收抵免B. 税收减免C. 税收返还D. 税收罚款9. 我国现行的增值税制度中，小规模纳税人的认定标准是：A. 年销售额未达到500万元B. 年销售额未达到100万元C. 年销售额未达到50万元D. 年销售额未达到200万元10. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除的比例最高为：A. 12%B. 15%C. 18%D. 20%二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于税收法律关系的内容？A. 纳税义务B. 税收优惠政策C. 税务行政处罚D. 税务行政复议12. 我国税收征管法规定，税务机关在进行税务检查时，可以采取以下哪些措施？A. 查阅账簿B. 询问纳税人C. 查看货物D. 冻结银行账户13. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 合理的工资薪金支出B. 公益性捐赠支出C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费14. 根据我国税法，以下哪些行为可能构成偷税？A. 隐瞒收入B. 虚报亏损C. 虚假申报D. 逾期申报15. 以下哪些属于国际税收中的转让定价问题？A. 关联企业间的交易价格B. 跨国公司的税收筹划C. 非居民企业的利润分配D. 居民企业的海外投资收益三、简答题（每题5分，共20分）16. 简述税收的三大作用。