加强内部审计管理

充分发挥内部审计的监督作用，是商业银行实践科学发展观、强化风险管理、全面提升自我纠错能力的重要保障。

通过公司治理结构的改革，我国商业银行相继建立了相对独立和垂直管理的内部审计组织体系，但因其体系和模式的不成熟，还难以满足经营管理的要求。

因此，创新内部审计工作成为今后商业银行加强内部管理、防范和化解金融风险的重要课题。

强化商业银行内部审计管理与控制的意义（一）强化内部审计管理与控制，是商业银行完善公司治理结构的必然要求。

建立健全公司治理机制是商业银行股份制改革的核心和关键，而独立、有效的内部审计，是改善商业银行公司治理、加强内部控制、提高外部监管有效性的重要途径。

内部审计可以将监督检查中发现的内部控制缺陷，及时报告给董事会、监事会或审计委员会，相对于各级经营管理层面的业务检查报告路线，报告的层级少、路径短、时效性强，具有更直接、更客观、更独立的特点，更有利于商业银行决策层对经营管理风险的管控。

（二）强化内部审计管理与控制，是提升商业银行价值创造力的有力保证。

经济全球化、金融创新快速发展导致银行面临的风险愈加复杂，风险引发的损失也愈加严重。

根据风险管理创造价值的理念和共识，商业银行力求通过提高风险管理能力来更好的把握市场机会，拓展发展空间和增强盈利能力。

内部审计可以渗透到银行业务的各个部门，对全面风险管理开展独立监督，运用专业知识、经验累积和职业判断帮助提升风险应对能力，为企业创造价值。

（三）强化内部审计管理与控制，是健全内控风险防范机制的重要途径。

为使商业银行的经济活动能按照国家的Th eo ry Re sear ch浅析加强商业银行内部审计管理与控制的方法和途径■赵红/文20财经法规运行，健康有序地发展，商业银行必须积极通过事前、事中和事后的审计，强化内部审计管理与控制，参与财经活动重大问题的决策，提供咨询服务等，及时发现问题，提出意见和建议，积极为领导和有关部门当好参谋和助手，防止和制止违纪违规的问题再度发生，或使已发生的违纪违规问题及时得以纠正和处理。

如何确保内部控制工作的顺利进行加强内部审计与监督如何确保内部控制工作的顺利进行加强内部审计与监督在当今竞争激烈、变革频繁的商业环境中，建立有效的内部控制机制是公司成功的关键要素之一。

良好的内部控制可以帮助公司提高运营效率、降低风险、防范欺诈行为。

为了确保内部控制工作的顺利进行，公司需要加强内部审计与监督。

本文将重点探讨如何加强内部审计与监督，以提高内部控制的有效性。

一、明确定义内部审计与监督的职责和目标内部审计是公司内部独立的评估和监督机构，负责评估公司内部控制的有效性，并提供改进建议。

内部监督是指公司董事会、监事会等高级管理层对内部控制实施的监督与管理。

为了确保内部控制工作的顺利进行，公司需要明确定义内部审计与监督的职责和目标。

内部审计应该独立于公司其他部门，直接向董事会或董事会审计委员会报告，确保其评估结果的客观性和独立性。

二、制定全面的内部控制政策和程序公司应该制定全面的内部控制政策和程序，明确内部控制的目标和要求，并确保所有员工理解和遵守这些政策和程序。

内部控制政策和程序应该包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与纠正措施等方面的内容。

通过制定全面的内部控制政策和程序，公司可以确保内部控制工作有条不紊地进行。

三、定期进行内部审计和监督活动为了加强内部审计与监督，公司应该定期进行内部审计和监督活动。

内部审计应该覆盖公司的各个领域，例如财务、运营、合规等，以评估并发现潜在的风险和问题。

内部监督则应该包括对各个部门的监督与管理，确保其遵守内部控制政策和程序。

通过定期进行内部审计和监督活动，公司可以及时发现和解决问题，提高内部控制的有效性。

四、建立有效的内部沟通渠道为了加强内部审计与监督，公司需要建立有效的内部沟通渠道，确保员工对内部控制政策和程序的理解和遵守。

内部沟通渠道可以包括公司内部网站、员工培训、定期会议等。

通过及时、准确地传达内部控制政策和程序的要求，公司可以提高员工的意识和遵守程度，促进内部控制工作的顺利进行。

内部审计工作创新管理措施随着社会经济的发展和企业内部管理的日益复杂化，内部审计工作在企业中的作用越来越重要。

为了适应新的形势和挑战，内部审计工作需要创新管理措施来提高工作效率和质量。

本文将从以下几个方面来探讨内部审计工作创新管理措施。

一、建立完善的内部审计制度和流程内部审计工作创新管理的首要任务是建立完善的内部审计制度和流程，明确内部审计的目标、范围、程序和责任。

制定内部审计工作的管理规章制度，规定内部审计人员的职责和权力，明确内部审计的工作程序和工作内容。

通过建立完善的制度和流程，可以确保内部审计工作的正常开展，并提高工作效率和质量。

二、加强内部审计人员的能力培养内部审计人员是内部审计工作的核心力量，他们的能力和素质直接影响到内部审计工作的效果。

加强内部审计人员的能力培养是创新管理的重要环节。

通过组织内部培训和外部培训，提高内部审计人员的专业知识和技能，增强他们的独立思考能力和问题解决能力。

建立内部审计人员的绩效考核制度，激励他们提高工作质量和效率，提升自身的专业素养。

三、引入信息技术提升审计效能信息技术在现代社会的各个领域都发挥着重要作用，内部审计工作也不例外。

内部审计工作创新管理的重要措施之一是引入信息技术，提升审计效能。

通过建立内部审计管理信息系统，实现内部审计工作的自动化和网络化。

利用数据分析技术，提高内部审计的数据整合和数据分析能力。

利用数据挖掘技术，发现潜在的风险和问题。

通过信息技术的引入，可以提高内部审计工作的效率和质量。

四、加强内部审计与风险管理的整合内部审计工作和风险管理是紧密相关的，两者之间需要进行有效的整合。

内部审计工作创新管理的重要措施之一是加强内部审计与风险管理的整合。

通过建立内部审计与风险管理的协作机制，确保内部审计工作能够及时识别和评估风险，并提出相应的改进措施。

将风险管理的结果纳入到内部审计的范围和内容中，以便更好地评估企业的风险管理水平和控制效果。

内部审计工作创新管理措施对于提高工作效率和质量非常重要。

内部审计管理制度第一章总则第一条为加强xx公司（以下简称“公司”）内部审计监督，规范内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、改善公司风险管理方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它法律法规，结合公司内部审计特点，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司组织开展的对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进其完善治理、实现目标的活动，主要包括财务审计、工程审计、内部控制审计、经济责任审计、经济效益审计等。

本制度适用于公司本部、公司全资和控股子公司。

其他特定目的审计事项及有必要时对公司参股公司实施的审计，可参照执行。

第三条公司法务风控部承担公司内部审计工作职能，开展审计工作应以改善经营管理、提高经济效益、促进公司资产保值增值、实现公司战略目标为中心，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计作用。

第四条本制度是公司法务风控部开展审计应遵循的基本流程和质量控制要求。

审计工作流程包括审计立项、审计准备、审计实施、审计报告、审计处理、审计后续与跟踪、审计质量控制等基本程序。

第五条以公司形式存在及其他具备条件的子公司应明确内部审计职能所属部门，制定内部审计相关制度流程，配备专职人员按计划开展内部审计工作，审计部门负责人及其变更情况、审计工作情况要及时、定期报送法务风控部。

公司法务风控部根据工作需要，可在相关单位抽调人员开展内部审计工作，抽调对象为内部审计职能所在部门负责人、总会计师、总工程师，一个审计项目的抽调时间不少于1个月，各所属单位应予配合。

第二章审计立项第六条审计对象主要为公司下属子公司及子公司领导人员。

根据公司内审工作目标、内审工作要点编制年度审计计划，通过审计立项确定审计对象，经公司领导批准后安排实施审计工作。

第七条审计对象的选择一般由以下四种方式决定：（一）公司法务风控部根据公司发展战略及工作重点，结合子公司经营情况进行系统分析后制定年度内部审计工作计划。

内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。

内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。

该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。

一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。

二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。

三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。

同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。

四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。

五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。

综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。

内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。

第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。

第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。

第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。

第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。

第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。

第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。

对内部审计工作的建议和意见1.确保独立性和客观性：内部审计部门应该独立于管理层，并且能够自由地进行工作。

他们应该积极寻找并报告内部控制方面的问题，而不受到任何影响或压力。

2.建立有效的内部控制体系：内部审计部门应该与管理层合作，确保公司内部控制体系的建立和有效运行。

他们应该检查和评估内部控制的合规性，并提供改进建议。

3.提供全面的审计范围：内部审计部门应该对公司内部各个部门和流程进行全面审计，以确定潜在的风险和问题。

他们应该关注财务、运营、合规和信息技术等方面的审计。

4.加强监督和追踪：内部审计部门应该对审计结果进行监督和追踪，确保问题的解决和改进措施的执行。

他们应该与相关部门合作，确保问题得到及时解决。

5.加强培训和发展：内部审计部门应该不断提升自身的专业素质和知识水平。

他们应该参加培训课程、研讨会和会议，了解最新的审计方法和工具。

6.加强沟通和合作：内部审计部门应该与管理层和其他部门积极沟通和合作。

他们应该及时向管理层报告审计结果和发现的问题，并提供改进建议。

7.建立有效的报告机制：内部审计部门应该建立有效的报告机制，确保审计结果和建议得到及时传达和落实。

他们应该向董事会和管理层提交定期的报告，并进行跟踪和汇报。

8.积极参与风险管理：内部审计部门应该积极参与公司的风险管理工作。

他们应该评估和监督公司的风险管理措施，并提供改进建议。

9.保护公司的声誉和利益：内部审计部门应该保护公司的声誉和利益，遵守道德和职业操守。

他们应该保密审计结果和公司内部信息，防止泄露。

10.不断改进工作：内部审计部门应该不断改进工作方法和流程，提高审计效率和准确性。

他们应该参考最佳实践，利用先进的技术和工具。