施工企业项目部财务管理制度

企业施工项目管理制度企业施工项目管理制度1第一章总则第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

第二条本办法适用于公司本部及各工程项目部。

第二章机构与职责第三条财务机构设置：（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条公司财务部管理职责：（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系；（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；（三）负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度；（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险；（六）负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案；（七）负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜；（八）负责财务分析，为决策提供支持；（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作；（三）根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备；（四）配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资料；（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，()及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；（八）及时处理财务工作相关事宜。

财务管理制度第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将的各项成本、资管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本具体情况制定本制度。

第二条本制度适用于各项目单位、内部实行独立核算的部门及科室。

第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资管理制度；4、收入管理制度；5、各项资管理制度。

第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。

对确保固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本的具体情况制定本制度。

第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。

第六条固定资产由财务科负责统计，由行政部具体负责管理。

第七条行政部具体保证固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。

第八条纳入固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为发展提供服务。

第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。

第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。

第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由行政部负责管理。

第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。

第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。

为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法。

工程项目部财务核算制度第一章绪论为规范工程项目部的财务管理工作，提高资金使用效率，加强财务监督，特制定本制度。

该制度适用于工程项目部所有财务核算管理工作。

第二章财务核算1. 财务核算内容（1）工程项目部应按照国家相关法律法规和部门规章制定财务核算制度，明确项目开展的资金来源、使用情况及收支情况。

（2）工程项目部财务核算内容包括资金来源、使用情况、支出项目、收支明细、财务报表等。

2. 资金来源（1）工程项目部资金来源主要包括拨款资金、项目收入、其他收入等。

（2）工程项目部应及时了解资金来源情况，并保证资金来源的合法、规范。

3. 资金使用（1）工程项目部应根据工程项目的实际情况，科学合理地安排和使用资金。

（2）资金的使用应符合相关规定，不得挪用、私分或滥用资金。

4. 支出项目（1）工程项目部支出项目主要包括项目费用、人员工资、设备采购、材料购买等。

（2）工程项目部应按照相关规定，对支出项目进行核算和管理。

5. 收支明细（1）工程项目部应做好收支明细的记录和统计工作，确保收支情况真实可靠。

（2）工程项目部应及时向上级部门提交财务报表，报告工程项目的财务状况。

第三章财务监督1. 财务监督体系（1）工程项目部应建立健全的财务监督体系，确保财务核算工作的正常运转。

（2）财务监督体系应包括内部审计、外部审计、财务监督等环节。

2. 内部审计（1）工程项目部应设立内部审计部门，对财务核算工作进行内部审核和监督。

（2）内部审计部门应独立运作，及时发现和纠正财务核算中的问题。

3. 外部审计（1）工程项目部应委托专业机构对财务核算进行外部审计，确保财务数据真实可靠。

（2）外部审计应按照相关规定进行，确保审计结果符合实际情况。

4. 财务监督（1）工程项目部领导应加强对财务核算工作的监督，确保财务数据的准确性和及时性。

（2）工程项目部应建立健全的财务监督机制，对财务违规行为进行处理。

第四章财务报表1. 财务报表制度（1）工程项目部应按照相关规定制定财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第一章总则第一条为加强中建二局（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及各级分支机构、项目部的财务管理工作。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务制度应涵盖财务管理的各个方面；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；（五）风险防范原则：建立健全财务风险防控体系。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。

财务部对总经理负责，对董事会负责。

第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施公司财务管理制度；（二）组织编制和执行公司财务预算；（三）负责公司资金管理，确保资金安全；（四）负责公司会计核算、财务报表编制和信息披露；（五）负责公司税务筹划和申报；（六）负责公司财务风险防控；（七）完成公司领导交办的其他工作任务。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金实行集中管理，统一调配使用；（二）授权管理原则：根据公司授权规定，明确资金审批权限；（三）预算管理原则：严格执行财务预算，控制资金支出；（四）风险控制原则：建立健全资金风险防控体系。

第七条公司资金收支管理：（一）资金收入管理：按照国家税收政策和公司规定，及时、足额收取各项收入；（二）资金支出管理：严格按照预算和授权规定，合理安排资金支出；（三）现金管理：现金收支必须按照国家规定进行，不得坐支；（四）银行账户管理：银行账户的开立、使用、变更和撤销，必须按照国家规定和公司制度执行。

第四章会计核算与财务报表第八条公司会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制原则进行会计核算；（二）一致性原则：会计政策一经确定，不得随意变更；（三）重要性原则：对重要事项应进行详细核算；（四）及时性原则：及时反映经济业务。

***建筑有限责任公司财务管理制度第一节财务工作准则一、总则第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。

第二条本制度适用于总公司及所属各分公司及项目部的财务管理。

第三条本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。

二、会计人员的行政隶属关系第四条分公司及项目部财务人员均直属总公司财务部管理，向总公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属总公司。

分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。

三、基本工作要求第五条本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。

第六条财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第七条财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第八条会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次，总公司财务部负责管理并编制合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。

会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。

第九条财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

第十条财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。

第二节资金管理制度一、总则第一条为加强总公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，激活沉淀资金，设立总公司资金管理中心。

第二条总公司资金管理中心是总公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由总公司财务总监领导。

第三条总公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。

二、资金筹集第四条总公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由总公司资金管理中心办理，其他分公司及项目部与总公司其它管理部门均无权办理上述业务。

建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。

2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。

3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。

注意保管好原始帐本。

5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。

6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。

职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。

7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。

8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。

职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。

如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。

9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。

如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。

因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。

如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。

11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。

12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。

项目部财务管理制度
1、健全财务管理机制，会计、出纳分人负责。

会计负责各项支出的核算，控制经费的合理使用，做好月报季报年终决算。

出纳负责收支现金交登账，当日现金500元以上必须在下午5点以前存银行。

2、业务员收入的现金在24小时内全额上交出纳，逾期未交每次罚款壹佰元，卷款私逃者，工资和押金一律充公，或追究担保人责任，数额较大，诉讼法律。

3、项目经理和业务员要及时掌握转帐部分的回款情况，项目经理要督促业务员将款项收回。

4、严格回执单的管理，业务员领取回执单要登记签字，要坚持“一去一回”制度，公司对已签或未签的回执单，进行不定点不定时抽查，发现问题，从严处理。

5、一般情况下员工不行预支工资，如遇特殊情况必须办理借支手续，由部门主管和经理批准，其借支不得超过工资的50%。

6、收取现金暂开的收据，待开出正式发票时，必须将该收据收回，领用收据时，必须登记，使用完毕后，必须将存根交回。

7、备用金须公司经理签字批准，并履行备用金借支手续。

建筑⼯地项⽬财务管理制度（含各类表格模板）财务管理制度（试⾏）XXXXXXX项⽬公司⼆〇⼀五年三⽉⽬录财务管理制度 ---------------------------------------------------------- 1第⼀章总则 ---------------------------------------------------------- 1 第⼆章资⾦的管理和使⽤--------------------------------------------- 1 第三章考勤和薪酬 --------------------------------------------------- 3 第四章单据及账务处理----------------------------------------------- 5 计核管理规定 ---------------------------------------------------------- 8第⼀章成本收集的⼯作要求------------------------------------------ 8 第⼆章计核⼯作的标准及核算节点 --------------------------------- 16 材料的计划、采购、进场、保管及领⽤ ------------------------------- 18第⼀章材料的计划与采购 ------------------------------------------ 18 第⼆章材料进场、保管及领⽤ --------------------------------------- 19 租赁材料的管理及结算 ----------------------------------------------- 21 设备机具采购、⼊库、调拨及保管----------------------------------- 22 现场保管室管理------------------------------------------------------ 23 ⾷堂、宿舍、办公室、会议室管理----------------------------------- 24 劳务分包管理 -------------------------------------------------------- 26 ⼈⼒资源管理制度---------------------------------------------------- 27 财务奖罚办法 -------------------------------------------------------- 29 各类表格模板 -------------------------------------------------------- 32财务管理制度第⼀章总则⼀、为加强公司的规范化管理，完善各项管理制度，促进公司发展壮⼤，提⾼经济效益，特制订本制度。

一、总则为了加强施工项目的现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有施工项目的现金收支管理。

三、现金管理原则1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保现金收支合法合规。

2. 安全原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损坏等风险。

3. 效率原则：提高资金使用效率，确保资金及时到位，降低资金成本。

4. 透明原则：现金收支情况公开透明，接受监督。

四、现金收支管理1. 现金收支审批（1）所有现金收支必须经过审批，审批权限根据公司规定执行。

（2）审批内容包括：收款人、付款人、收款金额、付款金额、收款方式、付款方式、用途、审批人等。

2. 现金收支记录（1）设立现金收支台账，详细记录每笔现金收支情况，包括时间、金额、用途、收款人、付款人等。

（2）现金收支记录应真实、准确、完整，不得弄虚作假。

3. 现金收支核对（1）每日进行现金收支核对，确保现金收支相符。

（2）每月末进行现金收支对账，确保账实相符。

4. 现金收支报表（1）定期编制现金收支报表，包括现金收支汇总表、现金收支明细表等。

（2）报表应真实、准确、完整，及时报送相关部门。

五、现金管理职责1. 项目经理（1）负责项目现金管理的总体工作，确保现金收支合法合规。

（2）审批项目现金收支，监督项目现金收支情况。

2. 财务人员（1）负责项目现金收支的核算、记录、核对和报表编制工作。

（2）定期对项目现金收支情况进行检查，确保现金收支合规。

3. 项目部其他人员（1）配合财务人员做好现金收支工作。

（2）遵守现金收支管理规定，不得私自挪用、侵占现金。

六、现金安全管理1. 现金存放（1）现金应存放在安全可靠的保险柜内。

（2）保险柜钥匙由项目经理和财务人员分别保管。

2. 现金交接（1）现金交接必须由两名人员同时进行，并做好交接记录。

（2）交接人员应核对现金金额、面额、数量等，确保现金安全。

项目财务管理制度一、财务概念：公司的财务管理部通常分为三部分：预算，成本与利润和风险控制。

第一是会计核算和报表，这是会计的信息系统部分，主要是依据会计准则对外提供企业经营报告。

关键是：核算、报表、审计、准则、制度、系统、档案、记录、信息、税务。

第二是财务管理和控制，实际上是管理会计的内容，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态，关键词是：预算、报告、分析、考核、计划、决策、控制、流程、制度。

第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。

关键词是：股票、债券、贷款、承兑汇票、收购、现金流、风险。

公司的财务管理部外乎三部分：将管理分为三部分：预算，成本与利润和风险控制二、企业财务管理存在的问题1、财务管理缺乏监督财务管理需要制度作保证。

有章不循、有法不依、有规不守、有责不负，年初无预算、开支无计划、成本无控制、费用无限制、核算无规矩、挂账不清理等，是造成财务秩序混乱的根本原因。

2、职能部门权责不清管理人员及各职能部门存在有权无责或有责无权的现象。

只行使权利，而不承担责任，对重大经济损失没有建立责任追究制度，直接造成财务管理混乱。

三、树立全新的财务管理理念----项目财务管理制度在财务管理上体现最为明显的就是财务目标不是“利润最大化”，而是“产值最大化”。

1、现金流观念衡量财产和价值使用的是现金流而不是会计利润，现金流是企业所收到的并可用于再投资的现金，而按权责发生制核算的会计利润是赚得的收益而不是手头可以使用的现金。

也就是公司的现金流和会计利润的发生往往不是同步的，在许多情况下，现金流量指标比利润指标更加重要，即便有良好的经营业绩，但由于现金流量不足造成财务状况恶化，照样会使企业破产。

2、利润最大化观念企业生产经营的最终目标是利润最大化，企业的财务管理也必须确立利润最大化观念。

要实现这一目标，公司必须加强对各项目部收入、成本、费用、资金等指标的控制，加强对项目部利润的考核，确保目标的实现和利润最大化。