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第一章总则第一条为规范财务部内部管理，提高工作效率，保障财务数据的准确性和安全性，根据国家相关法律法规及公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于财务部全体内部人员，包括财务经理、会计、出纳、审计等岗位。
第三条财务部内部人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和本制度，确保财务工作的正常进行。
第二章职责与权限第四条财务经理：1. 负责财务部的整体工作，制定财务部工作计划，组织实施并监督执行；2. 负责协调各部门之间的财务工作，确保财务数据的准确性和及时性；3. 对财务部内部人员进行考核、评价和晋升，保障团队稳定发展。
第五条会计：1. 负责编制和审核财务报表，确保报表的真实、准确、完整；2. 负责会计凭证的审核、登记和保管；3. 负责公司各类账务的处理，确保账务的规范、合规；4. 参与财务预算的编制和执行。
第六条出纳：1. 负责现金、支票、汇票等货币资金的收付；2. 负责登记现金日记账、银行存款日记账；3. 负责财务部内部资金的调配和报销；4. 协助会计完成各类账务处理。
第七条审计：1. 负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务数据的真实、准确、完整；2. 负责监督财务部门各项规章制度的执行情况；3. 负责对公司财务风险进行评估和预警。
第三章工作流程与要求第八条财务部内部人员应按照以下工作流程进行操作：1. 接收财务凭证，进行审核、登记；2. 根据凭证编制记账凭证；3. 登记账簿；4. 编制财务报表；5. 提交审计报告。
第九条财务部内部人员应遵守以下要求：1. 严格遵守国家法律法规、公司规章制度和本制度；2. 保守公司商业秘密，不得泄露公司财务信息；3. 严谨细致，确保财务数据的准确性和及时性；4. 积极参与团队协作，共同完成工作任务。
第四章考核与奖惩第十条财务部内部人员考核分为季度考核和年度考核，考核内容包括工作态度、工作质量、业务能力等方面。
第十一条对考核优秀的员工，给予表彰和奖励；对考核不合格的员工，给予批评教育或调整岗位。
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
财务部安全管理制度财务部安全管理制度(7篇)随着社会一步步向前发展，很多情况下我们都会接触到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
大家知道制度的格式吗？下面是小编帮大家整理的财务部安全管理制度，欢迎大家分享。
财务部安全管理制度1为加强公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节约费用开支，防止企业资产流失，提高资金利用了率，强化财务监督，使各项管理工作符合现行财务会计制度的要求，特制定如下管理规定：一、会计基础工作包括会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。
财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。
每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
二、预算管理预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根据各自的智能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节约的方针。
财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促其落实，各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时，必须与财务部协商，以免在工作中造成不协调现象。
三、资金管理1、收入管理公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入，各种收入应及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。
2、支出管理支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出(办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费等)、专项经费支出(专用设备购置费、设备维护费、接待费)、其他费用支出。
经常性经费支出审批权限：20xx元以上由董事长审批、财务部核准。
专项经费审批权限：总经理审批、财务部核准。
3、往来款项管理往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款项，各种往来款项应及时清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算的`结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨，不能长期挂帐，更不能转移挪用或截留。
财务部制度及流程一、财务部门的职责与权限财务部门是企业管理的重要组成部分，负责企业的财务管理和会计核算工作，其职责和权限主要包括以下几个方面：1、财务管理（1）制定和完善企业的财务管理制度和流程，确保财务工作的规范化和标准化。
（2）参与企业的战略规划和决策，为企业的发展提供财务方面的建议和支持。
（3）负责企业的资金管理，包括资金筹集、资金使用、资金调度等，确保企业资金的安全和合理使用。
（4）进行财务分析和预测，为企业的经营决策提供依据。
2、会计核算（1）按照国家的财务会计制度和企业的内部规定，进行会计核算，编制财务报表。
（2）负责企业的成本核算和费用控制，降低企业的经营成本。
（3）核算企业的各项税费，按时申报和缴纳税款，确保企业的税务合规。
3、财务监督（1）监督企业内部财务制度的执行情况，发现问题及时纠正。
（2）对企业的各项经济活动进行财务监督，防止财务风险和违规行为的发生。
4、资产管理（1）负责企业固定资产的核算和管理，定期进行资产清查和盘点。
（2）对企业的存货、应收账款等流动资产进行管理，提高资产的使用效率。
5、财务档案管理（1）妥善保管企业的财务档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。
（2）按照规定的期限保存财务档案，确保财务资料的完整性和可查性。
二、财务预算管理制度1、预算编制（1）每年年底，各部门根据企业的发展战略和经营计划，编制本部门的下一年度预算草案。
（2）财务部对各部门的预算草案进行汇总和审核，综合考虑企业的资源状况和经营目标，制定企业的年度预算方案。
（3）预算方案经企业管理层审批后，下达各部门执行。
2、预算执行（1）各部门按照预算方案组织开展各项经济活动，严格控制费用支出。
（2）财务部定期对各部门的预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。
（3）对于重大的预算调整事项，需经企业管理层审批后执行。
3、预算考核（1）建立预算考核机制，对各部门的预算执行情况进行考核和评价。
学校财务部管理制度学校财务部的管理制度是为了保证学校财务管理的规范性、透明性和高效性而制定的一系列规定和程序。
下面是一个可能的学校财务部管理制度的内容概述：1. 财务部组织架构：包括财务部的职责和权限分工、人员组成、岗位设置等。
2. 财务部长责任：明确财务部长的职责和权力，包括财务管理和财务决策、制定财务规章制度、监督财务执行情况等。
3. 财务会计制度：规定财务会计的制度和规范，具体包括会计政策、会计准则、会计核算等。
4. 资金管理制度：规定学校资金的管理和运用方式，包括资金的募集、预算编制、资金使用、投资决策等。
5. 收支管理制度：规定学校收入和支出的管理程序和要求，包括预算执行、费用报销、收款和付款管理等。
6. 财务审计制度：规定财务部门的审计工作程序和要求，包括内部审计和外部审计，以保证财务报告的公正和准确。
7. 风险管理制度：规定学校财务风险的识别、评估和应对措施，以确保财务安全和稳定。
8. 内部控制制度：规定学校内部控制的要求和程序，包括财务管理的流程和监督机制，以防止财务失误和欺诈行为。
9. 财务信息披露制度：规定学校财务信息的披露要求和方式，包括财务报表的编制和公开、财务信息的披露和公告等。
10. 外部合作及沟通机制：规定与外部机构的合作和沟通方式，包括与银行、税务部门、审计机构等的业务往来和业务沟通。
以上仅是对学校财务部管理制度的一个简要概述，具体的制度内容还需要根据学校的实际情况进行量身定制。
财务部门的管理制度需要经过学校相关部门的审定和核准，并定期进行修订和完善，以适应学校财务管理的需求和环境的变化。
学校财务部管理制度（2）是确保学校财务工作规范、高效运行的重要保障，对于学校的稳定运行和发展具有重要的意义。
本文将从财务部组织机构、财务管理流程、财务制度和财务职责履行等方面详细介绍学校财务部管理制度。
一、财务部组织机构学校财务部依据学校的规模和需要进行相应的组织架构设计。
一般来说，财务部可分为以下几个职能部门：1. 财务管理部门：负责学校的财务规划、预算编制、资金管理、内部控制等工作。
财务管理制度要怎么写(7篇)财务管理制度要怎么写(7篇)每一种规章制度的确立,都是对于工作需求做出的规范条例,对于财务部门,也有着不一样的规章制度。
下面是由小编给大家带来的财务管理制度要怎么写7篇，让我们一起来看看！财务管理制度要怎么写篇1第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。
本规定适用于总公司及各所属企业。
第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。
（一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。
（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。
（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。
（四）办理汇票须提前两天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。
一、总则为加强公司财务安全管理工作，保障公司资产安全，防止财务风险，提高财务工作效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司财务部门所有员工及相关部门。
三、财务安全管理制度1. 财务部门应建立健全财务安全管理体系，明确财务安全责任，确保财务安全。
2. 财务部门应设立专职财务安全管理人员，负责财务安全制度的制定、实施、监督和检查。
3. 财务部门应严格执行国家有关财务法规和政策，确保财务工作的合规性。
4. 财务部门应加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和安全意识。
5. 财务部门应加强财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整。
6. 财务部门应加强对现金、票据、印章等财务重要物品的管理，防止丢失、被盗。
（一）现金管理1. 财务部门应严格执行现金管理规定，确保现金安全。
2. 下班前，财务部门收到的所有大金额现金，必须存入银行，严禁现金存放过夜。
3. 如需备用金的，备用现金不得超过2000元。
（二）票据管理1. 财务部门应设立专人保管、专人开据票据，防止票据丢失、被盗。
2. 开具发票应按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章。
3. 财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。
（三）印章管理1. 财务部门应设立专人保管、专人使用印章，防止印章丢失、被盗。
2. 财务用支票、印鉴章需分人保管、配合使用。
3. 严禁将印章交由非财务人员使用。
（四）财务档案管理1. 财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料，避免被盗、损坏或丢失。
2. 财务档案保存期限按照国家规定执行。
四、财务安全责任1. 财务部门负责人对本部门的财务安全负总责。
2. 财务人员对所负责的财务工作安全负直接责任。
3. 任何违反财务安全管理制度的行为，将依法追究责任。
五、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
注：本制度根据国家相关法律法规及公司实际情况制定，如有变动，以最新版本为准。
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性、科学性和有效性，确保财务工作有序进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部及其下属各分支机构、部门。
第三条财务部垂直管理制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 保障公司资产安全、资金有效运作；3. 提高财务管理水平，降低财务风险；4. 优化资源配置，提高经济效益。
第二章组织架构第四条公司财务部为公司的核心管理部门，负责公司财务工作的全面规划、组织、协调和监督。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计、资金管理、税务筹划等部门。
第六条财务部下属各分支机构、部门应设立财务负责人，负责本部门财务工作。
第三章职责与权限第七条财务部长职责：1. 主持财务部全面工作，制定财务工作计划；2. 组织实施公司财务管理制度，监督各项制度的执行；3. 协调各部门财务工作，确保财务信息准确、及时、完整；4. 向公司领导汇报财务工作情况，提出改进意见。
第八条财务部副部长职责：1. 协助部长开展工作，负责分管部门的业务；2. 负责组织实施财务预算、财务收支计划等；3. 指导下属部门开展财务工作。
第九条财务部各职能部门职责：1. 会计部门：负责公司会计核算、财务报表编制、成本核算、税务核算等工作；2. 出纳部门：负责公司现金收支、银行存款、票据管理等工作；3. 审计部门：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务信息真实、合法、合规；4. 资金管理部门：负责公司资金筹措、使用、调度等工作；5. 税务筹划部门：负责公司税务筹划、税务申报、税务风险控制等工作。
第四章财务工作流程第十条财务工作流程包括以下环节：1. 收入管理：负责公司各项收入的管理，确保收入真实、合法、合规；2. 支出管理：负责公司各项支出的管理，确保支出合理、合规；3. 成本管理：负责公司成本核算、成本分析、成本控制等工作；4. 资金管理：负责公司资金筹措、使用、调度等工作；5. 税务管理：负责公司税务筹划、税务申报、税务风险控制等工作；6. 财务报表编制：负责编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；7. 财务分析：负责对公司财务状况进行分析，为决策提供依据。
财务部管理规章制度范本一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本规章制度。
2、本规章制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
3、公司财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、科学管理、勤俭节约、保障重点、注重效益。
二、财务机构和人员设置1、公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务部设财务经理一名，负责组织和领导公司的财务管理工作。
3、根据工作需要，财务部可配备会计、出纳等财务人员。
4、财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守国家有关法律法规和公司的规章制度。
三、财务预算管理1、公司实行全面预算管理，编制年度预算和月度预算。
2、各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部审核汇总后，报公司管理层审批。
3、预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整的，应按照规定的程序办理审批手续。
4、财务部应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。
四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调度的原则，确保资金的安全、高效使用。
2、资金的收入应及时入账，不得坐支现金。
3、资金的支出应严格按照审批程序办理，重大资金支出应经公司管理层集体研究决定。
4、加强银行账户管理，定期对银行账户进行核对和清理，确保资金安全。
5、合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。
五、资产管理1、公司资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
2、建立健全资产管理制度，明确资产的购置、验收、使用、维护、报废等环节的管理流程和责任。
3、固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。
4、流动资产应加强管理，合理控制库存，加速资金周转。
5、无形资产应按照国家有关规定进行核算和管理。
六、财务核算1、公司按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
2、财务人员应根据合法有效的原始凭证编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。
一、目的与意义为确保公司财务安全，防范财务风险，提高财务部门工作效率，特制定本制度。
本制度旨在规范财务部日常工作，强化安全防范意识，确保财务资产安全。
二、适用范围本制度适用于公司财务部全体员工，以及与财务部工作相关的其他部门和个人。
三、职责与权限1. 财务部经理负责组织、监督、检查本制度的实施，确保财务安全。
2. 财务部员工应严格遵守本制度，提高安全防范意识，共同维护财务安全。
3. 公司其他部门和个人应积极配合财务部工作，共同防范财务风险。
四、安全防范措施1. 现金管理（1）下班前，财务部收到的所有大金额现金，必须存入银行，严禁现金存放过夜。
（2）备用现金不得超过2000元，并严格控制在财务部经理授权范围内使用。
（3）财务用支票、印鉴章需分人保管、配合使用。
2. 保险柜管理（1）下班前，将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜。
（2）保险柜钥匙由专人保管，不得外借。
（3）定期检查保险柜，确保保险柜完好无损。
3. 档案管理（1）财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料。
（2）财务档案应分类存放，便于查找和管理。
（3）档案存放地点应保持通风、干燥，防止霉变、虫蛀。
4. 消防安全（1）财务部应配备灭火器材，并定期检查、维护。
（2）工作人员应熟悉灭火器材的使用方法，掌握消防逃生知识。
（3）下班时，确保门窗关闭，电器开关切断，以防火灾事故。
5. 防盗措施（1）安装防盗门窗，配备报警系统。
（2）非本室人员不得进入操作室，一切财务手续均在柜台外办理。
（3）财务人员去银行解、取现金，单位应安排保卫人员。
五、违反规定的处理1. 对违反本制度的行为，财务部经理有权责令改正，并视情节轻重给予警告、罚款等处分。
2. 对给公司造成经济损失的，依法承担赔偿责任。
3. 对构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
财务部管理制度
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
一、公司财务部门的职能：
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
5、厉行节约，合理使用资金。
6、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
7
财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
8、完成公司交给的其他工作。
二、
成。
三、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作管理：
一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进
行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
五、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报
总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上
报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
六、财务工作人员对本公司实行会计监督。
七、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不
予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
八、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
十、财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
十一、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
支票管理：
一、支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
二、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上销。
三、财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
四、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第十九条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承
办人文字性报告总经理。
五、凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计
或出纳人员应文字性报告总经理。
六、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
现金管理：
一、公司可以在下列范围内使用现金：
1、职员津贴、奖金；
2、个人劳务报酬；
3、出差人员必须携带的差旅费；
4、结算起点以下的零星支出；
5、总经理批准的其他开支。
钱款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
二、财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
三、职员工资、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
四、日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额
部分应存入银行。
五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
七、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
八、符合本规定第二十三条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
九、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
十、工资由人事部依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
十一、差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
十二、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知
单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。
会计审核有关凭证。
十三、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
会计档案管理：
一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
三、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
四、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
五、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法：
一、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
二、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
三、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
四、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
六、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
七、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
八、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
九、违反本规定条款认定应予处罚的。
出现下列情况之一的，财务人员应予解聘：
一、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
二、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
三、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
四、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
五、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
六、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
七、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
