财务工作手册

财务管理工作手册目录1.目的 .................................................................................................................................... - 1 -2.适用范围 ............................................................................................................................ - 1 -3.管理职责 ............................................................................................................................ - 1 - 3.1管理定位...................................................................................................................... - 1 - 3.2公司总部财务管理职责.............................................................................................. - 1 -3.3各项目部财务管理职责.............................................................................................. - 2 -4.管理流程与管控要求 ........................................................................................................ - 4 - 4.1管理框架...................................................................................................................... - 4 -4.2管控要求...................................................................................................................... - 4 -5.主要风险及预控措施 ........................................................................................................ - 6 -6.支持性文件 ........................................................................................................................ - 8 -7.文件审批栏 ........................................................................................................................ - 8 -财务管理工作手册1.目的明确公司及所属各类型工程项目职责与管理界面，理顺财务管理流程，对财务各项管理活动进行全过程有效控制。

财务管理之工作流程手册目录第一章财务部职责描述 (3)一、财务部工作职责一览表 (3)二、财务部各岗位工作职责 (4)第二章财务部组织管理 (18)一、财务部组织结构设计工作模板 (18)二、财务管理制度设计工具表单 (21)三、财务管理制度设计工作流程 (24)四、会计管理制度设计工具表单 (25)五、会计管理制度设计工作流程 (32)第三章企业财务战略规划与财务计划管理 (35)一、财务战略规划与财务计划管理工具表单 (35)二、财务战略规划与财务计划管理工作流程 (39)第四章筹资管理 (43)一、筹资管理工具表单 (43)二、筹资管理工作流程 (46)第五章投资管理 (47)一、投资管理工具表单 (47)二、投资管理工作流程 (50)三、投资风险管理工具表单 (50)第六章资产管理 (53)一、有形资产管理工具表单 (53)二、有形资产管理工作流程 (58)三、无形资产管理工具表单 (59)第七章财务分析与评估管理 (62)一、财务分析管理工具表单 (62)二、财务分析管理工作流程 (66)三、财务评估管理工具表单 (67)第八章财务控制与审计管理 (70)一、财务控制管理工具表单 (70)二、财务控制管理工作流程 (74)三、财务审计管理工具表单 (76)第九章成本与收益管理 (78)一、成本管理工具表单 (78)二、成本管理工作流程 (81)三、收益管理管理工具表单 (81)四、收益管理工作流程 (83)五、税务管理工具表单 (84)第十章账款管理 (87)一、账款管理工具表单 (87)第十一章外汇管理 (90)一、外汇管理工具表单 (90)二、外汇管理工作流程 (91)第十二章并购与清算管理 (92)一、并购管理工具表单 (92)二、清算管理工具表单 (93)第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表表1－1 财务部工作职责一览表财务部工作职责职责细分备注1．企业财务制度建设（1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、 2．财务规划与计划（）制订企业年度、季度、月度财务收支计划（3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会3．现金出纳（1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作4．日常会计核算分析与报告企业经营指标和经营业绩（3）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作5．财务分析与报告（2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议（3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测6．财务审计（1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计 7．投融资管理（1）根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策（2）根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作（3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径8．税务筹划（1）及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息二、财务部各岗位工作职责（一）财务总监岗位名称财务总监所属部门财务部上级总经理下任职资格会计师职称3．业务了解范围：全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务、金融工作及企业各部门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审计等专业知识工作职责职责细分1．财务制度建设（1）主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、库管等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况（2）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益2．融资管理（1）根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需求，审批企业重大资金流向（2）依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金需求3．财务工作管理（1）组织领导企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工作，提高企业的经济效益（2）定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率4．财务监控（1）执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控（2）按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批（3）监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用（4）监控大宗资金的运作5．财务分析与预测（1）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案（2）向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理化建议、意见 6．财务审计、督办（2）根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作（3）具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见7．财务部的管理（2）指导开发财务部人力资源，提高企业财务人员的综合素质（3）做好财务部的行政事务处理工作，提高效率，增强团队精神（二）财务经理岗位名称财务经理所属部门财务部上级财务总监下任职资格2．工作经验：具有5年以上财务管理经验，有高级会计师任职资格，有国内大中型企业或外资企业财务部任职经历3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工作，了解企业内部业务、工作流程工作职责职责细分1．制订规章制度（2）各项制度经审批后组织实施、监督，确保企业财务安全（3）组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，定期将计划的执行情况进行分析并上报财务总监、总经理2．财务预算与成（）监督各部门预算的执行情况，认真审核各部门的费用支出，根据企业运营的实际情况，适时提出成本控制方案并监督实施（3）进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，节约各项费用支出 3．会计核算管理（1）负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计报表、统计报表（2）负责组织会计人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账提供真实的会计核算资料4．财务分析与预测（1）定期或不定期组织进行财务分析，提交财务分析报告，为企业经营决策提供依据（2）对新投资的项目做好财务预测与风险分析（3）参与公司重大财务问题的决策，提出意见或建议5．财务稽核与审计（1）依据内部控制制度，组织实施财务监督，确保公司各项业务在受控的情况下良好运行（2）组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况，并根据考核标准对各个分支机构的财务工作定期进行考评（3）负责组织实施企业的财务审计工作6．融资管理（1）根据董事会的指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作（2）依据公司对日常资金的需求量，协助财务总监寻找、疏通融资渠道7．部门内部管理（2）组织对部门员工进行财务知识培训（3）指导、监督员工工作状况，并对其进行业绩考核（三）预算主管岗位名称预算主管所属部门财务部上级财务经理下任职资格1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、金融等方面专业知识2．工作经验：具有3年以上财务工作经验3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作流程及企业全面预算管理体系，熟练运用各种财务办公软件工作职责职责细分1．预算体系建设（1）建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行、控制机制起草修订配套的规章制度（2）根据预算体系及管理的需要，设计、修改内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改进、完善管理制度及表格（3）对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析，按照中长期发展战略，制订中长期财务预算规划，与相关业务部门进行沟通，确保得以有效实施2．编制预算（）组织对各部门编制的预算草案的试算平衡和加工工作，汇编成企业的采购预算、销售预算、各种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算（3）组织制订增收节支的措施，并汇集编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现3．预算管理（1）安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的日常支出和预算执行情况（2）定期进行反馈，按时、按质、按需提供内部管理报表，对企业经营状况和预算执行情况进行分析，形成预算执行报告，并上报有关领导（3）根据实际经营情况和有关的预算制度定期调整、更新已编制的预算，并及时反映预算基础的变化，使企业的预算更趋准确（4）通过对比各预算责任部门的实现数与预算数，考核评价各责任部门的业绩（四）会计主管岗位名称会计主管所属部门财务部上级财务经理下任职资格1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握财务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面的专业知识2．工作经验：具有3年以上财务工作经验，助理会计师以上职称3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工作，了解企业的内部业务、工作流程，熟练使用财务软件工作职责职责细分1．核算体系建设（1）协助财务总监和财务经理管理好企业财务工作，并按会计准则规定设置会计科目、会计凭证和会计账簿（2）拟订本企业有关会计核算的各项规章制度，设置与掌管总分类账簿（3）设计本企业的会计核算形式，建立会计凭证的传递程序2．会计核算管理（1）严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全（2）进行有关业务的综合汇总工作，汇总会计凭证，发现问题及时解决，定期编制总账科目汇总表并进行试算平衡（3）组织下属人员登记明细账和总分类账，核对各级明细账、日记账及总分类账，确保账账相符；记账、结账等工作符合规定要求3．编制财务报表（1）负责编报“现金流量表”、“资产负债表损益表”等财务会计报表（2）负责组织填报“经济效益月报表”、“统计报表，每月按时上报有关领导4．财务分析况说明书，为企业制订经营政策提供依据（3）进行各种财务预测、市场容量预测、市场占有率预测和市场价格预测等，为企业的投资决策和生产经营提供可靠的依据5．会计档案管理（1）遵守会计档案管理的有关法规，对会计档案进行科学分类，造册登记，对保存在财务部门的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料统一进行管理（2）建立借阅、保密以及保护档案安全、完整的制度，在移交档案部门时，须编制移交清册，认真办理移交手续（五）投资主管岗位名称投资主管所属部门财务部上级财务经理下任职资格1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握投资管理、财经、金融、合同管理等方面的相关专业知识2．工作经验：具有年以上相关工3．业务了解范围：掌握投资市场的调查方法，能够拟订投资方案，了解公司设立、变更及清算手续等方面的业务知识工作职责职责细分1．组织市场调查（1）组织进行行业研究及投资项目的市场调研等前期工作，根据企业的投资方向组织市场调查，搜集有关的市场信息资料（2）组织对市场调查信息资料的汇总、分析，编制市场调查报告，供领导参考2．制订投资方案（1）根据市场调查结果进行可行性研究，编制可行性报告，提出投资方向的有关建议，进行投资的财务分析，为董事会提供投资决策的依据（2）为投资项目准备推介性文件，编制投资调研报告、可行性研究报告及框架协议的相关内容，并拟订项目实施计划和行动方案，供企业领导和潜在客户参考3．投资管理（1）根据投资计划方案，寻找项目资源，设计投资项目，积极组织项目调查和可行性分析研究，开展投资工作（2）组织员工进行参股公司的增资扩股和减资等相关工作（3）参与投资项目谈判，建立并保持与合作伙伴和潜在客户的业务关系（4）参与投资项目的直接或间接管理，监控和分析投资项目的经营管理，并及时提出业务拓展和管理改进的建议（六）融资主管岗位名称融资主管所属部门财务部上级财务经理下任职资格2．工作经验：具有年以上相关工作经验3．业务了解范围：熟悉国家有关投资的各项政策规定、国家税务政策的有关法律法规，了解同行业运营状态，全面掌握企业内部业务流程工作职责职责细分1．制订融资方案析（2）负责本企业及其分支机构的融资预算编制，并组织实施融资预算、设计融资方案（3）负责分析市场和项目的融资风险，对公司短期、长期的资金需求进行预测，并及时出具分析报告，提出相应的应对措施制订并实施相应的融资解决方案2．融资渠道管理（）通过对企业的资产和负债状况进行全面分析，寻找合适的融资目标机构，针对当地不同银行的特点设计融资项目和方式（3）与相关的融资机构商谈，并提供最佳融资方案和融资条件，与其进行很好的沟通、协调，并及时解决问题利用银行、券商等渠道完成企业融资目标3．内部融资管理（1）合理地进行资金分析和调配，内部融资安排监督并优化内部各项资金的运用，确保资金安全，合理调度资金，提高资金使用效率（2）不断进行内部金融创新及实践，提升企业在金融市场的运作能力（3）执行融资决策，实现企业资金的流动性，为资金平衡奠定基础（七）成本主管岗位名称成本主管所属部门财务部上级财务经理下任职资格2．工作经验：具有3年以上相关职位工作经验，有会计师以上职称3．业务了解范围：了解国家有关财务与税务方面的法律法规，熟悉企业内部业务和工作流程工作职责职责细分1．成本控制制度（）根据企业有关财务制度编制成本核算制度，上报领导审批后贯彻执行（2）协助财务经理编制有关成本的管理制度并组织实施2．成本账务处理（1）在财务经理的直接领导下，负责本企业各部门的经济核算业务（2）按照会计制度，监督下属人员及时填制会计凭证，记好收入、支出费用的明细账，月底正确编制企业成本费用盈亏报表（3）审核成本会计编制的全部会计凭证和原始凭证3．成本分析与控制（1）负责制订企业各部门成本费用指标，并对其进行严格检查和控制，以确保企业成本目标的实现（2）定期考核各部门成本计划定额的执行情况，分析成本升降的原因，并结合实际调查研究，找出问题，提出改进意见和措施（3）负责编制企业成本报告、控制经营成本方案，经批准后执行（八）审计主管岗位名称审计主管所属部门财务部上级财务经理下任职资格1．学历、专业知识：具有大学本科以上学历，掌握财务管理、金融、企业管理、税法、经济法、审计、统计等方面的相关专业知识2．工作经验：具有5年以上财务工作经验，高级专业技术职务任职资格3．业务了解范围：熟悉国家财务、税务政策及有关法律法规，熟悉银行融资、信贷等相关手续，熟悉税务、银行工作及企业各部门的业务情况，熟悉经济、统计、审计等方面的专业知识工作职责职责细分1．编制审计管理制度与规划（1）拟定企业各项内部审计制度、审计程序及审计细则，报财务经理、财务总监、总经理及董事会审批（2）按照企业年度工作计划规划年度审计工作，规划年度审计工作实施进程2．组织内部审计工作（1）组织对企业各项财务收支、专项资金的使用和核算情况的审计工作（2）组织对企业经营成果的真实性、准确性、合法性等的审计工作（3）对经批准即将离任的企业领导，按企业有关规定组织对其工作状况和工作业绩进行客观、公正的全面审计（4）根据企业领导意见，组织对有损于公司利益或严重违反财经纪律的行为的审计（5）组织对企业内部管理制度的审计，以检验其是否健全、严密和有效，并审计其执行情况3．配合外部审计（1）根据国家有关制度和企业相关规定，配合外部审计机构进行必要的调查取证工作（2）保证外部审计机构对企业的审计工作的顺利展开4．提供审计报告（1）每项审计工作结束后，及时撰写审计报告上报企业领导，指出问题所在，并提出处理或改进建议（2）组织做好相关的审计资料、文件的归档、保管、借阅管理工作（九）预算专员岗位名称预算专员所属部门财务部上级预算主管下任职资格2．工作经验：具有1年以上财务工作经验3．业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解企业内部业务、工作流程及企业预算管理体系，熟练使用各种财务办公软件工作职责职责细分1．执行预算制度（）根据企业的发展战略和预算制度开展工作（2）协助预算主管制订预算计划，并按照预算规划和预算方案按时完成预算工作2．收集预算资料（1）及时了解相关的财务政策变化，进行政策分析，开展市场调查，做好预算的前期调研工作（2）收集以前的年度预算指标、目标成本和目标利润、及预算执行情况报告、预算变化因素分析等方面的资料。

目录01、财务部日常工作制度 (4)02、财务部内部稽查审核制度 (7)03、财务岗位分工与设置制度 (11)04、财务部会计岗位轮换制度 (16)05、财务部会计工作交接制度 (17)06、会计档案管理制度 (19)07、电算化管理制度 (26)08、企业税务管理制度 (28)09、税务风险管理制度 (33)10、购销发票管理制度 (38)11、发票接受复核管理制度 (42)12、增值税专用发票特别核查管理制度 (43)13、合同财务会审管理制度 (44)14、销售流程管理制度 (45)15、采购流程管理制度 (47)16、账务基本核算制度 (48)17、财务报销流程管理制度 (55)18、成本核算管理制度 (64)19、筹资管理制度 (75)20、存货管理制度 (81)21、固定资产管理制度 (86)22、生产物料流程管理制度 (95)23、无形资产管理制度 (96)24、投资管理制度 (99)25、资金预算管理制度 (106)26、资金支付审批一般管理规定 (109)27、货币资金日常管理制度 (110)28、备用金管理制度 (115)29、会计人员岗位配备管理制度 (118)30、票据管理制度 (119)31、收据管理制度 (119)32、财务印章管理制度 (119)33、货币资金稽核管理制度 (123)34、应收账款管理制度 (124)35、逾期应收账款管理制度 (132)36、采购及应付账款管理制度 (135)37、应收账款坏账损失审批内部控制制度 (139)38、全面预算管理制度 (144)39、财务报告及管理报表编制制度 (151)40、财务分析制度 (160)41、成本管理控制制度 (166)42、经济合同的管理办法 (172)25、内部控制制度一般性规范 (174)46、内部牵制制度 (176)47、CFO的工作职责 (181)48、财务经理的工作内容 (186)49、财务部绩效考核管理办法 (189)财务部日常工作制度1.目的为了规范财务部工作，清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基本管理制度，确立本制度。

财务实习手册一、实习概述本实习手册旨在为财务实习生提供必要的指导和准则，帮助实习生顺利完成实习任务，并在实践中不断提高自身的专业能力和素养。

财务实习涉及的内容主要包括财务管理、会计核算、财务报告分析等方面，通过实习的实际操作，实习生将能够更好地理解和应用相关知识。

二、实习目标1. 了解财务管理的基本原理和方法；2. 熟悉会计核算的流程和规范；3. 能够运用财务工具进行财务分析和预测；4. 培养良好的团队合作能力和沟通能力；5. 提升解决问题的能力和创新意识；6. 增强对财务职业发展的认知和规划。

三、实习内容及要求1. 参与日常财务管理工作，包括收支记录、账务核对等；2. 协助编制财务报表，进行财务数据分析；3. 学习并掌握财务软件的使用技巧；4. 参与财务部门的例会和相关培训活动；5. 积极参与项目小组讨论，并提出有价值的建议；6. 遵守企业的财务管理规定和保密要求；7. 完成上级安排的其他相关工作。

四、实习心得分享在实习过程中，实习生不仅要完成任务，还需要不断学习和成长。

以下是一些实习心得分享，供参考：1. 积极主动：主动请教导师和同事，在遇到问题时不要忧虑，勇敢寻求帮助。

通过实践和交流，不断拓宽自己的知识领域。

2. 注重细节：财务工作要求高度准确性和细致性。

务必细心核对数据和报表，避免疏漏和错误。

3. 与团队协作：财务实习往往需要与他人配合完成任务。

积极参与团队讨论和项目合作，通过分享和借鉴他人的经验，提高自身的水平。

4. 深度思考：财务实习并不仅仅是机械的操作和记录，更需要深入思考。

对财务数据进行分析和解读，能够为企业的决策提供有价值的建议。

五、实习总结通过财务实习，实习生将能够在实践中锻炼和提升自身的专业能力和素养。

财务实习不仅是对理论知识的应用，更是培养实习生解决问题和适应工作环境的能力。

在实习结束后，实习生应当对自己的实习过程进行总结和反思，形成成果和经验分享，为今后的职业发展打下坚实的基础。

公司财务管理与核算手册 第一章 财务管理概述 ..................................................................................................................... 1 1.1 财务管理的目标与职能 ................................................................................................... 1 1.2 财务管理的基本原则 ....................................................................................................... 1 第二章 财务预算管理 ..................................................................................................................... 2 2.1 预算编制的方法与流程 ................................................................................................... 2 2.2 预算执行与控制 ............................................................................................................... 2 第三章 资金管理 ............................................................................................................................. 2 3.1 资金筹集与融资渠道 ....................................................................................................... 3 3.2 资金使用与风险管理 ....................................................................................................... 3 第四章 资产管理 ............................................................................................................................. 3 4.1 固定资产管理 ................................................................................................................... 3 4.2 流动资产管理 ................................................................................................................... 4 第五章 成本管理 ............................................................................................................................. 4 5.1 成本核算方法 ................................................................................................................... 4 5.2 成本控制与分析 ............................................................................................................... 4 第六章 财务报表与分析 ................................................................................................................. 5 6.1 财务报表的编制 ............................................................................................................... 5 6.2 财务报表分析方法 ........................................................................................................... 5 第七章 税务管理 ............................................................................................................................. 5 7.1 税务筹划 ........................................................................................................................... 5 7.2 税务申报与缴纳 ............................................................................................................... 5 第八章 内部审计与监督 ................................................................................................................. 6 8.1 内部审计的流程与方法 ................................................................................................... 6 8.2 监督机制与内部控制 ....................................................................................................... 6

财务预算管理规范手册与操作指南 第一章 财务预算管理概述 ............................................................................................................. 1 1.1 财务预算管理的定义与目标 ........................................................................................... 1 1.2 财务预算管理的重要性 ................................................................................................... 1 第二章 财务预算编制准备 ............................................................................................................. 2 2.1 预算编制的组织与职责 ................................................................................................... 2 2.2 预算编制的基础信息收集 ............................................................................................... 2 第三章 财务预算编制方法 ............................................................................................................. 2 3.1 固定预算法 ....................................................................................................................... 2 3.2 弹性预算法 ....................................................................................................................... 3 3.3 零基预算法 ....................................................................................................................... 3 第四章 财务预算内容 ..................................................................................................................... 3 4.1 经营预算 ........................................................................................................................... 3 4.2 资本预算 ........................................................................................................................... 3 4.3 财务预算 ........................................................................................................................... 4 第五章 财务预算执行与控制 ......................................................................................................... 4 5.1 预算执行的监控 ............................................................................................................... 4 5.2 预算执行的分析与调整 ................................................................................................... 4 第六章 财务预算考核与评价 ......................................................................................................... 4 6.1 预算考核的指标与方法 ................................................................................................... 4 6.2 预算评价的流程与标准 ................................................................................................... 5 第七章 财务预算管理的信息化 ..................................................................................................... 5 7.1 预算管理信息系统的功能 ............................................................................................... 5 7.2 信息系统的应用与维护 ................................................................................................... 5 第八章 财务预算管理的风险与防范 ............................................................................................. 5 8.1 预算管理风险的识别 ....................................................................................................... 5 8.2 风险防范的措施与应对策略 ........................................................................................... 6

财务管理手册第一章概述财务管理手册是为了规范和指导企业财务管理工作而编写的。

本手册旨在帮助企业实现财务目标，提高财务效益，确保财务稳定和可持续发展。

本章将介绍财务管理手册的目的、适用范围以及编制依据。

1.1 目的本手册的目的是确保企业财务管理工作的准确性、合规性和透明度。

通过明确财务管理职责和流程，有效控制风险，提高财务决策的科学性和有效性。

1.2 适用范围本手册适用于所有企业的财务部门及相关人员。

同时，其他部门也应了解并遵守本手册中的相关规定，确保财务管理的一致性和协调性。

1.3 编制依据本手册的编制依据包括但不限于国家法律法规、会计准则、企业内部规章制度等。

编制过程中参考了相关的财务管理实践，并结合企业特点进行了适当的调整和完善。

第二章财务组织架构和职责分工本章将介绍企业的财务组织架构和各部门的职责分工。

明确各个岗位在财务管理中的作用和责任，确保财务工作的顺利进行。

2.1 财务组织架构财务组织架构是企业财务管理的基础。

企业财务部门分为财务规划与分析部、会计核算部、成本管理部、资金管理部和审计风控部等。

2.2 职责分工2.2.1 财务规划与分析部负责制定和实施企业财务规划，进行财务分析和预测，协助企业管理层做出决策，并监控财务目标的完成情况。

2.2.2 会计核算部负责企业的日常会计核算工作，包括账务处理、凭证审核、财务报表编制等。

确保财务数据的准确性和及时性。

2.2.3 成本管理部负责企业的成本控制和管理工作，监控企业的生产成本和经营成本，并提出合理的成本控制措施，确保企业效益最大化。

2.2.4 资金管理部负责企业资金的运作、筹资、投资和风险管理等工作，提供资金决策的支持和咨询，确保企业资金的安全和合理利用。

2.2.5 审计风控部负责企业内部审计和风险管理工作，建立健全的内部控制制度，及时发现和解决财务风险，确保企业财务的稳健运行。

第三章财务管理流程本章将详细介绍企业财务管理的各个环节和流程。

第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。

第三条公司财务管理应遵循国家法律法规、财务会计准则和相关政策，坚持合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。

第二章组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部经理负责财务部的全面工作，直接向公司总经理报告。

第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算、财务报告，执行财务决策；2. 负责公司资金筹集、使用、回收和监督；3. 负责公司会计核算、会计凭证、会计账簿和会计报表的编制、审核和归档；4. 负责公司税务筹划、纳税申报及税务纠纷处理；5. 负责公司内部控制体系的建立、完善和执行；6. 负责公司财务信息化建设；7. 完成公司总经理交办的其他财务管理工作。

第六条公司其他部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理制度的有效执行。

第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规：遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规；2. 安全保障：确保资金安全，防止资金损失和非法挪用；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 透明公开：加强资金管理的透明度，接受公司内部和外部的监督。

第八条公司资金筹集渠道包括但不限于：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 融资租赁；4. 其他合法途径。

第九条公司资金使用范围包括但不限于：1. 生产经营所需资金；2. 投资项目所需资金；3. 应付债务；4. 其他合法用途。

第四章会计核算与报告第十条公司会计核算应遵循以下原则：1. 会计主体原则；2. 实质重于形式原则；3. 收付实现制原则；4. 权责发生制原则。

第十一条公司会计凭证、会计账簿和会计报表的编制、审核和归档应符合国家法律法规和财务会计准则的要求。

第十二条公司财务报告应包括但不限于：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 附注。

某公司财务管理实用手册财务管理制度第一章总则第1条：为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第2条：财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第3条：财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第二章财务机构与会计人员第4条：公司设财务部。

财务部设部长、副部长。

根据业务工作需要配备必要的会计人员。

第5条：总会计师协助总经理管理好财务会计工作，对财务会计工作负责。

总会计师主要职责如下：1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、投融资计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2、负责审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3、负责编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；4、监督财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；5、对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；6、负责搞好财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；第6条：财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。

第7条：财务部部长领导财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。

财务部部长的主要职责是：1、主持财务部的工作，领导财会人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2、执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3、筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4、定期或不定期地组织会计人员进行财务检查，考核会计人员执行财经纪律和规章制度；5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。