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财政税收考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D2. 我国现行的增值税分为几个税率？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪项不是税收的职能？A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 管理职能答案：D6. 我国税收收入的主要来源是什么？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A7. 我国税收征管法规定的纳税申报方式有哪些？A. 直接申报B. 邮寄申报C. 电子申报D. 以上都是答案：D8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 抵税D. 罚款答案：D9. 我国税收征管法规定的税务机关的职责有哪些？A. 征税B. 稽查C. 处罚D. 以上都是答案：D10. 我国税收征管法规定的纳税人的义务有哪些？A. 纳税B. 申报C. 保管账簿D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 稳定原则答案：ABCD2. 我国税收征管法规定的税务机关的权力有哪些？A. 检查权B. 处罚权C. 强制执行权D. 以上都是答案：D3. 以下哪些属于个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 广告费和业务宣传费D. 罚款支出答案：ABC5. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
财政税收中级试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 我国现行的增值税税率中，一般纳税人销售货物的税率是：A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C2. 个人所得税的起征点是：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 企业所得税的税率是：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 根据我国税法规定，下列哪项不属于免征增值税的范围：A. 农产品B. 教育服务C. 医疗服务D. 烟草制品答案：D5. 以下哪种情况可以享受个人所得税的减免：A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 偶然所得D. 财产租赁所得答案：B6. 增值税的计税基础是：A. 销售额B. 购买额C. 成本D. 利润答案：A7. 以下哪项不是企业所得税的应税收入：A. 销售商品收入B. 提供劳务收入C. 接受捐赠收入D. 政府补贴答案：D8. 个人所得税的征收方式是：A. 预扣预缴B. 按月征收C. 按季征收D. 按年征收答案：A9. 企业所得税的征收方式是：A. 预扣预缴B. 按月征收C. 按季征收D. 按年征收答案：D10. 纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除：A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 罚款和滞纳金D. 合理的广告费支出答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目：A. 工资薪金支出B. 罚款和滞纳金C. 合理的业务招待费支出D. 广告费和业务宣传费支出答案：A, C, D2. 个人所得税的应税项目包括：A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 偶然所得D. 财产租赁所得答案：A, B, C, D3. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非营利组织答案：A, B, C4. 以下哪些情况可以享受企业所得税的减免：A. 国家重点扶持的高新技术企业B. 国家重点扶持的农业项目C. 企业所得税法规定的其他减免项目D. 企业亏损答案：A, B, C5. 个人所得税的征收方式包括：A. 预扣预缴B. 按月征收C. 按季征收D. 按年征收答案：A, D三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的增值额征收的一种税。
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
财政与税收试卷及答案一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。
A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。
A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是()。
A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。
A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是()。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。
A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。
A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。
A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是()。
A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。
A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。
A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。
A、税收收入B、债务收入C、利润收入D、其他收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。
（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。
A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。
财政与税收试题及答案高中一、选择题1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国有资产收益C. 债务收入D. 其他收入答案：A2. 我国税收的主要形式是（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B3. 以下哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业利润D. 社会保障支出答案：C4. 增值税属于（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B5. 财政赤字指的是（）A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出都为零答案：B二、判断题1. 财政政策是国家宏观调控的重要手段之一。
（）答案：正确2. 个人所得税属于间接税。
（）答案：错误3. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
（）答案：错误4. 财政支出主要用于满足社会公共需要。
（）答案：正确5. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。
（）答案：正确三、简答题1. 简述财政的作用。
答案：财政是国家进行经济调节、资源配置、收入分配和稳定经济的重要手段。
它通过税收、支出等手段，调节国民经济的运行，促进社会公平和经济的持续健康发展。
2. 什么是税收？税收有哪些特点？答案：税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地从经济单位和个人取得财政收入的一种形式。
税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。
四、论述题1. 论述财政政策与货币政策在宏观调控中的作用及其相互关系。
答案：财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如降低利率可以鼓励投资和消费，增加货币供应量可以缓解经济衰退。
两者在宏观调控中相辅相成，财政政策更侧重于直接影响经济活动，而货币政策则通过影响资金成本和流动性来间接调控经济。
结束语：通过本试题的学习和练习，同学们应该对财政与税收的基本概念、作用以及在宏观经济中的重要性有了更深入的理解。
财政税收专业知识与实务考试试题答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1. 下列关于税收的基本特征，错误的是（）答案：C2. 我国税收体系中，属于流转税的是（）答案：A3. 以下哪个税种属于地方税（）答案：B4. 我国的税收立法权主要属于（）答案：C5. 以下哪种税收政策属于扩张性财政政策（）答案：A6. 以下哪个税种采用比例税率（）答案：D7. 以下哪种税收属于直接税（）答案：B8. 以下哪个税种不属于增值税的征税范围（）答案：D9. 以下哪种税收优惠政策属于加速折旧（）答案：C10. 以下哪个税种是按照企业所得额征税的（）答案：B二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 以下属于税收的基本职能的有（）答案：ABD2. 以下哪些税种属于流转税（）答案：ABC3. 以下哪些属于税收的调节作用（）答案：ABCD4. 以下哪些属于税收优惠政策的手段（）答案：ABCD5. 以下哪些属于税收筹划的基本原则（）答案：ABC三、案例分析题（每题15分，共30分）1. 甲公司是一家生产型企业，2019年度实现销售额1000万元，销售成本600万元，利润400万元。
假定该公司适用的企业所得税税率为25%，请计算该公司2019年度的企业所得税税额。
答案：甲公司2019年度的企业所得税税额为100万元。
解析：企业所得税的计算公式为：企业所得税=应纳税所得额×税率。
甲公司2019年度的应纳税所得额为400万元，适用的企业所得税税率为25%，因此，企业所得税税额=400万元×25%=100万元。
2. 乙公司是一家房地产开发企业，2019年度销售额为5000万元，其中，销售收入4000万元，其他业务收入1000万元。
假定该公司适用的增值税税率为10%，请计算该公司2019年度的增值税税额。
答案：乙公司2019年度的增值税税额为400万元。
解析：增值税的计算公式为：增值税=销售额×税率。
乙公司2019年度的销售额为5000万元，适用的增值税税率为10%，因此，增值税税额=5000万元×10%=500万元。
高三一轮经济生活第八课财政与税收真题一、选择题1.下列关于财政收入的说法，错误的是：A. 财政收入是国家财政收入的主要来源之一；B. 财政收入主要有税收和非税收两个方面；C. 不同国家的财政收入构成有差异；D. 财政收入主要用于国家建设和社会保障。
2.国内一些地方政府出予企事业单位的资金较多，对此，下列说法正确的是：A. 地方政府拥有较多财政支出；B. 地方政府拥有较强的财政收入能力；C. 地方政府应该加强对企事业单位的财政监管；D. 地方政府需要增加财政支出，以推动经济发展。
3.关于税收的说法，不正确的是：A. 税收属于财政收入的一种；B. 税收可以通过多种途径征收；C. 税收在经济中发挥着调节和引导作用；D. 税收与个人所得息息相关。
4.以下关于财政与税收的说法，错误的一项是：A. 财政与税收是国家经济运行中的重要组成部分；B. 财政与税收对国家财政收入起到重要作用；C. 财政与税收只与经济相关，与社会发展没有关系；D. 财政与税收的合理规划和管理对国家经济稳定发展具有重要意义。
二、判断题1.财政与税收的目的是为了满足国家开支，实现公共利益。
( )2.财政收入主要来自税收，而非税收只占较小比例。
( )3.税收可以通过直接税和间接税来征收，直接税包括个人所得税、企业所得税等。
( )4.财政与税收对于国家经济的平稳发展具有重要作用，能够调节经济发展的速度和方向。
( )三、简答题1.请简述财政收入的分类及其特点。
答：根据财政收入的不同来源和性质，可以将财政收入分为税收收入和非税收收入两大类。
税收收入是指国家通过法律规定，强制性地向纳税人征收的财政收入，主要包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
非税收收入是指国家通过行政手段或其他方式，从单位和个人收取的非强制性财政收入，主要包括罚款、经营收入、财产收入等。
税收收入是财政收入的主要来源，其特点是稳定、可预见、具有强制性和公平性；非税收收入相对不稳定，具有一定的灵活性和可变性。
财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。
答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。
其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。
#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。
答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。
例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。
2. 分析财政支出对经济增长的影响。
答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。
这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。
财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。
财政与税收单选题：15题15分1、我国现行土地增值税实行的是b）Ａ、超额累进税率Ｂ、超率累进税率Ｃ、定额税率Ｄ、单一比例税率２、城市维护建设税纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为（c）Ａ、１０％Ｂ、７％Ｃ、５％Ｄ、１％３、房产出租的，以（c）为房产税的计税依据。
Ａ、房屋原值Ｂ、房屋净值Ｃ、租金收入Ｄ、房屋评估值４、资源税采用（d）的办法征收。
Ａ、单一比例Ｂ、超额累进Ｃ、超率累进Ｄ、从量定额５、下列各项中，属于房产税征税对象的是（d）Ａ、水塔Ｂ、工厂围墙Ｃ、宾馆室外游泳池Ｄ、企业职工宿舍６、下列选项中不能免车船税的是（a）Ａ、载货汽车Ｂ、警用车船Ｃ、拖拉机Ｄ、养殖渔船7从财政学对物品的区分标准角度分析“收费的高速公路”属于（ b ）Ａ．纯公物品Ｂ．混合物品Ｃ．私人物品Ｄ．以上都不是8、从财政的本质来看，财政体现的是（ b ）。
Ａ．以社会团体为主体的分配关系Ｂ．以国家为主体的分配关系Ｃ．以企业为主体的分配关系Ｄ．以事业单位为主体的分配关系9、在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（C ）。
Ａ．公务员的工资Ｂ．法院法官的工资Ｃ．企业职工的工资Ｄ．解放军战士的津贴10、财政产生的政治条件是（ C ）A .生产力的发展 B. 剩余产品的出现C .国家的产生 D .资本主义生产方式的产生11、把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（A ）A 亚当.斯密B凯恩斯C 萨缪尔森D马斯格雷夫12、（b ）。
A．公平优先，兼顾效率B．效率优先，兼顾公平C．牺牲公平以实现效率D．牺牲效率以实现公平13以下不属于政府投资的特征是AA政府投资以实现社会经济的全面发展和良性循环为目标，因此政府投资的主要依据是社会效益与社会成本的高低，但是，政府投资不允许亏损。
B在市场经济条件下，政府投资通常不进入竞争性领域，只能是对市场投资行为C政府投资通常用于事关国计民生的公共工程和基础产业等大型项目与长期项目D政府投资是政府用以调控经济的重14、基础产业从一般意义上讲，是指（B）A具有明显经济效益的部门B为国民经济发展提供基础性保障的特定经济部门C具有显著的竞争性特点的产业部门D具有明显内部经济效应的特定经济部门15、在财政支出中首先要安排的是（A）A、政府消费资料的最低需要B、非生产性基本建设支出C、公共基础设施投资D、增加国家物资储备16在安排发展性支出中，首先安排的是（B）A、逐步提高职工的生活水平B、公共基础设施投资C、增加国家物资储备D、非生产性基本建设投资的最低需要17、以下不属于社会消费性支出的作用的是（D）A国家执行政治职能和社会职能的保证B国家提供行政管理和社会服务的保证C政府取得公民支持和承认的前提D政府可以实现对投资的宏观调控18、以下不属于影响行政管理支出规模的因素的是（A）A财政对文教卫生的支出水平B财政收支规模C政府职能及其相应的机构设置D行政管理费本身的使用效率19、医疗卫生服务方面，政府对全体社会成员只能提供（B）A免费的医疗服务B基本相同的公共医疗服务C有差别的医疗服务D一切医疗服务20财政在科学研究支出方面的重点不包括（B）A基础理论研究B一般性应用技术研究C涉及人类共同利益的科学研究领域D对社会经济的发展可能产生重大影响的应用性科研项目21、从世界各国一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总的是呈现出一种（A）趋势A扩张B收缩C不变D不定22、从长期观察，经济总体增长水平与行政管理费规模应呈（C）的关系A不相关B负相关C正相关D不定23、行政管理支出不包括（B）履行职能所需的经费A政府各级权力机关B公司的人力资源管理部门C司法检察机关D行政管理机关24、国防的提供方式（c）A公共生产、私人提供与私人生产、私人提供B公共生产、公共提供与公共生产、私人提供C私人生产、公共提供与公共生产、公共提供D私人生产、私人提供与公共生产、公共提供25各级预算应由同级（d）审查批准。
A、人民政府B、财政部门C、税务部D、人民代表大会26、我国政府预算的最终审批权归于（c ）A、中国人民银行B、国务院C、全国人民代表大会D、全国人民代表大会常务委员会27（ a ）只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前的财政收支情况，以零为起点重新编制预算。
A、零基预算B增量预算C、部门预算D、总预算28、下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的（ d ）A某商店为厂家代销服装B某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C某企业将外购的水泥用于基建工程D某企业将外购的床单用于职工福利29下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（ a ）A零售商店销售家具并实行有偿送货上门B电信部门自己销售移动电话并为客户提供有偿电信服务C装潢公司为客户包工包料装修房屋D饭店提供餐饮服务并销售酒水30下列行为中应征增值税的是（ c ）A邮政部门销售的集邮商品B银行开办的融资租赁业务C典当业的死当物品销售D邮政部门发行报刊33下列经营行为，属增值税征税范围的是（a ）A某社会团体下属企业销售货物B某个人向受雇企业提供应税劳务C某生产企业附属饭店对外经营D某生产企业对外出租设备34纳税人销售的下列货物中，属于免征增值税的货物是（d ）A销售农业机械B销售煤炭C销售日用百货D销售自产的农产品35 ）某单位外购如下货物，按照我国增值税的有关规定，可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是（a）A 外购低值易耗品B外购固定资产C外购货物用于基建工程D外购货物分给职工不定项选择10共20分1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：aA、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品bcd：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵的主要表现在：abcdA、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、外部效应4、政府干预经济的手段包括：abcA、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：abcdA、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：bcA、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：abdA、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定和发展职能8、财政实现收入分配职能的机制和手段有：abcdA、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出9 下列选项中，属于财政支出的有（ABDEA、公共部门工作人员的工资B、公共经费C、国有企业职工工资D、价格补贴E、公共部门征用土地支出10、社会主义市场经济下，政府对投资的间接调控手段有（ABEA、税收B．财政补贴C．安排政府投资规模D．安排政府投资方向E．折旧政策11、市场经济条件下，政府投资不具备的特点是（ACA可以在一切领域发挥作用B通常不进入竞争性领域C通常在竞争性领域中发挥作用D一般不向有明显经济效益的项目投资E只能是对市场投资行为的补充12、基础产业投资的特点主要表现为（ACDA投资规模大B投资效益高C投资效益低D 投资收益慢E投资回收快13、社会主义市场经济下，政府对投资的直接调控手段有（CD）A．税收B．财政补贴C．安排政府投资规模D．安排政府投资方向E．折旧政策14、以下属于社会消费性支出的是（ABCDEA行政管理费B国防费C文教与科学事业费D卫生事业费E工交农商等部门的事业费15、医疗事业资金来源可以从以下渠道获得（ABCDEA政府的医疗支出B医疗保险费C社会慈善机关的援助D私人支付的医疗费E财政支出16．公共定价的一般方法有（bcd ）。
A．边际成本定价B．平均成本定价C．二部定价D．负荷定价E．管制定价判断题10题10分1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场（经济）之上介入和干预市场。
×2、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
×3、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
√4、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。
√5、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。
√6、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。
×政府既是社会管理者，也是国有资产所有者。
作为国有资产所有者，支配资金属于“公共财政范围”；作为社会管理者，支配的资金属于“国有资产管理”范围。
√7、由于国家预算要通过国家权力机关审批方可生效，因而又是国家的重要立法文件，体现了国家权力机构和全体公民对政府活动的制约和监督。
√8、零基预算是指财政收支计划指标在以前财政年度基础上，按新的财政年度的经济发展情况加以调整后确定。
×判断：9、王某接受捐赠所得房屋一套，应计算缴纳土地增值税×。
10、凡在我国境内行驶或运行的车船均应缴纳车船税。
×11、印花税实行比例税率和定额税率两种税率。
√计算题40分1、某公司职员为中国公民，2009年1月取得工资收入1 900元，奖金收入500元，要求计算该职员当月应缴纳的个人所得税税额。
应纳税所得额＝(1 900＋500)－2 000＝400(元)应纳税额＝400×5％＝20(元)2、某个体户经营快餐店，2008年销售额250 000元，购进面粉、菜、肉等原材料费为120 000元，交纳水电费、房租、煤气费等35 000元，其他税费合计20 000元，原材料损失5 000元，要求计算该个体户2008年应缴纳的个人所得税税额。
应纳税所得额＝250 000－120 000－35 000－20 000－5 000＝70 000(元)应纳税额＝70 000×35％－6 750 ＝17 750(3 张某建房一栋，造价200 000元，支付有关费用10 000元，两年后转让，取得收入300 000元，转让时支付有关税费20 000元。
要求计算张某应缴纳的个人所得税税额。
•应纳税所得额＝300 000－(200 000＋10 000)－20 000＝70 000(元)•应纳税额＝70 000×20%＝14 000(元)练习4、陈某在中体育彩票50 000元的奖金后，将其中的10 000元通过民政部门捐赠给贫困地区，试计算其所应交个人所得税•应纳税额＝(50 000－10 000)×20％＝8 000(元)5中国公民崔某2008年12月份取得工资收入1 500元，一次性领取年终奖金3 400元，要求计算崔某这笔年终奖金收入应缴纳的个人所得税税额。
