下载文档原格式
第六章风险与风险管理一、单项选择题1.在风险理念逐步转变的过程中，人们对风险观念也发生了一系列的变化，下列观点属于现代社会观念的是（）。
A.风险属于一种迷信B.风险是可预测、可度量的负面因素C.风险是可管理、可操纵的机会D.应对风险的反应有接受、责备2.国内一家公司由于业务拓展需要进军国外市场，遂打算在A国投资建厂，但经过市场调查之后，发现A国政局动荡，经常发生街头抗议等暴力事件。
该公司若进军A国面临的风险属于（）。
A.财务风险B.政治风险C.操作风险D.运营风险3.核反应堆是以可控核裂变释放能量来发电的，但是核废弃物处理可能造成一系列环境问题，该风险属于（）。
A.自然环境风险B.技术风险C.政治风险D.操作风险4.下列选项中，说法错误的是（）。
A.风险管理基本流程的第一个步骤是提出和实施风险管理解决方案B.风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤C.企业内部审计部门应至少每年一次对开展的风险管理工作及工作效果进行监督评价D.制定风险管理策略的一个关键环节是企业根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度5.下列选项中，关于企业进行风险评估说法正确的是（）。
A.风险分析是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险B.进行风险辨识、分析、评价，应将定性与定量方法相结合C.进行风险定量评估时，不能统一制定各风险的度量单位和风险度量模型D.由于风险可能涉及到企业的机密问题，所以风险评估不能聘请中介机构协助实施6.关于风险管理的监督与改进，下列说法正确的是（）。
A.企业可采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验B.企业各有关部门定期对各部门和业务单位风险管理工作的检查、检验报告应及时报送企业风险管理委员会C.企业内部审计部门应至少每年三次对包括风险管理职能部门在内的各有关部门和业务单位能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价D.企业不可以聘请中介机构对企业全面风险管理工作进行评价7.下列关于风险应对措施中，错误的是（）。
项目风险分析报告风险评估与应对措施建议项目风险分析报告一、风险评估在项目实施过程中，需要对可能出现的各种风险进行评估，以便及时采取相应的应对措施，确保项目的顺利进行。
1. 技术风险技术风险是指由于技术条件、技术手段等方面的限制或不确定性而导致的项目进展受阻或无法完成的风险。
针对技术风险，我们可以采取以下措施：- 确保项目组成员具备足够的技术能力，对项目的技术要求有明确的了解。
- 进行技术预研，评估项目所需技术的可行性和可靠性。
- 建立有效的技术交流机制，及时发现和解决技术上的问题。
- 与专业的技术供应商建立合作关系，获取必要的技术支持和保障。
2. 进度风险进度风险是指项目在执行过程中无法按计划完成或延期完成的风险。
为了降低进度风险，我们可以采取以下措施：- 制定详细的项目计划，明确各项任务的时间节点和责任人。
- 加强团队合作和协调，确保项目进展顺利。
- 建立有效的沟通渠道，及时了解项目进展情况，发现和解决问题。
- 在项目计划中预留适当的缓冲时间，应对可能出现的延期情况。
3. 质量风险质量风险是指项目交付的成果无法满足质量要求或存在缺陷的风险。
为了降低质量风险，我们可以采取以下措施：- 建立完善的质量管理体系，明确质量目标和要求。
- 加强过程控制，确保项目各阶段的工作符合标准和规范。
- 进行充分的测试和验收，确保项目交付物符合设计和用户需求。
- 建立反馈机制，及时处理用户的质量问题和意见。
二、应对措施建议在风险评估的基础上，我们可以制定相应的应对措施，以降低各种风险的发生概率和影响程度。
1. 技术风险应对措施- 定期对项目成员进行技术培训，提高其技术能力和水平。
- 建立专门的技术团队，负责项目的技术研发和支持。
- 进行技术可行性分析，确保所采用的技术方案能够满足项目需求。
- 定期进行技术评估，及时发现和解决技术上的问题。
2. 进度风险应对措施- 制定详细的项目计划，明确任务分解和时间节点。
- 建立项目进度跟踪机制，及时了解项目进展情况。
地震灾害风险评估模型中的不确定性分析第一章概述地震是一种极具破坏力的自然灾害，给人类社会带来了巨大的伤害和损失。
在地震风险评估过程中，考虑不确定性是十分重要的，因为地震的发生具有不确定性，各种因素的误差也会影响到评估结果。
因此，本文将着重介绍地震灾害风险评估模型中的不确定性分析。
第二章地震灾害风险评估模型地震灾害风险评估模型是通过对地震风险的各个方面进行系统分析，评估出地震灾害可能造成的损失和影响程度。
该模型一般包括地震发生概率模型、震源参数模型、地震动模型、土壤条件模型、震害模型和损失评估模型等。
其中，不确定性分析主要关注地震发生概率模型和地震动模型。
第三章地震发生概率模型中的不确定性分析地震发生概率模型是评估地震发生频率的关键因素。
但是，地震活动受到多种因素的影响，如地壳运动、构造活动等，这些因素的不确定性会直接反映在地震发生概率模型中。
因此，在构建地震发生概率模型时，需要考虑不同因素的不确定度，并采用适当的方法进行不确定性分析，以获得合理的评估结果。
第四章地震动模型中的不确定性分析地震动模型是评估地震对结构物和设施的影响程度的重要依据。
地震动参数的估计涉及到多种因素，如地震烈度、震中距离、场地条件等，这些因素的误差和不确定性会直接影响到地震动模型的准确性。
因此，在进行地震动模型的建立时，需要对这些因素进行不确定性分析，以获得更可靠的评估结果。
第五章不确定性分析方法在地震灾害风险评估中，常用的不确定性分析方法包括蒙特卡洛方法、灵敏度分析和概率分布函数等。
蒙特卡洛方法通过随机抽样的方式，通过大量的模拟试验得到结果的分布情况。
灵敏度分析则是通过改变各个因素的值，观察评估结果的变化情况，以确定不确定性因素对结果的影响程度。
而概率分布函数则是将不确定性因素的分布形式进行建模，进而进行评估结果的不确定性分析。
第六章不确定性分析实例研究以某地区的地震灾害风险评估为例，通过蒙特卡洛方法和灵敏度分析等不确定性分析方法，对地震发生概率模型和地震动模型中的不确定性进行了评估。
风险评估中的不确定性分析在当今复杂多变的社会和商业环境中，风险评估已经成为决策过程中不可或缺的一部分。
无论是企业制定战略规划、投资决策，还是政府制定公共政策、应对突发事件，都需要对潜在的风险进行评估和分析。
然而，风险评估并非是一个精确无误的科学过程，其中充满了不确定性。
这些不确定性可能来自多个方面，如数据的不完整性、模型的局限性、人类认知的偏差等，给风险评估的准确性和可靠性带来了挑战。
因此，深入理解和分析风险评估中的不确定性，对于提高风险评估的质量和决策的科学性具有重要意义。
首先，数据是风险评估的基础，但数据本身往往存在不确定性。
在很多情况下，我们所获取的数据可能是不完整的、不准确的或者过时的。
例如，对于一些新兴的风险，如网络安全风险、环境风险等，由于相关数据的积累时间较短，可能无法涵盖所有可能的情况和变化。
此外，数据的采集方法和测量误差也可能导致数据的不确定性。
例如，在进行市场调研时，如果样本选择不合理或者调查问卷设计不科学，可能会导致数据的偏差和误差。
其次，风险评估模型也存在不确定性。
风险评估通常需要借助各种数学模型和分析方法来量化风险的可能性和影响程度。
然而，这些模型往往是基于一定的假设和简化条件建立的，无法完全反映现实世界的复杂性和多样性。
例如，在使用概率模型评估风险时，我们通常需要假设风险事件的发生是独立的、随机的，但在实际情况中，风险事件之间往往存在相互关联和影响。
此外，模型的参数选择和校准也可能存在不确定性，如果参数选择不当或者校准不准确，可能会导致风险评估结果的偏差。
人类认知的偏差也是风险评估中不确定性的重要来源。
人们在对风险进行感知、判断和评估时，往往会受到个人经验、价值观、情感等因素的影响，从而导致认知偏差。
例如，人们往往对熟悉的风险过于轻视，而对陌生的风险过于恐惧。
此外，人们在面对复杂的风险信息时，往往会倾向于采用简单的思维模式和决策规则，从而忽略了一些重要的因素和细节。
那么，如何应对风险评估中的不确定性呢？首先，我们应该尽可能提高数据的质量和完整性。
研发项目风险评估报告一、引言在当今竞争激烈的市场环境中，研发项目对于企业的生存和发展至关重要。
然而，研发项目往往伴随着各种不确定性和风险，如果不能及时识别和有效管理这些风险，可能会导致项目延误、成本超支甚至项目失败。
因此，进行全面的研发项目风险评估是确保项目成功的关键步骤。
二、项目背景本研发项目旨在开发一款新型的智能健康监测设备，能够实时监测用户的生理指标，并通过移动应用程序提供个性化的健康建议。
该项目涉及硬件开发、软件开发、传感器技术、数据分析等多个领域，预计研发周期为 18 个月，总预算为_____万元。
三、风险识别（一）技术风险1、新技术的不确定性：项目中采用了一些尚未成熟的技术，如新型传感器的精度和稳定性可能存在问题，导致数据采集不准确。
2、技术兼容性：硬件和软件之间的兼容性可能出现问题，影响系统的整体性能。
3、技术更新换代：在研发过程中，相关技术可能迅速更新换代，导致项目前期的技术方案过时。
（二）市场风险1、市场需求变化：消费者对健康监测设备的需求可能发生变化，导致产品市场定位不准确。
2、竞争对手：市场上已有类似的产品，竞争对手可能在项目推出前推出更具竞争力的产品。
3、市场准入：产品需要获得相关的认证和审批，如医疗器械认证，否则无法上市销售。
（三）管理风险1、项目进度管理：由于项目涉及多个领域和团队，协调难度大，可能导致项目进度延误。
2、资源分配：资源分配不合理，如人力资源、资金等，可能影响项目的正常推进。
3、沟通协调：团队成员之间、与外部合作伙伴之间的沟通不畅，可能导致信息传递不及时、决策失误。
（四）财务风险1、成本超支：研发过程中可能遇到技术难题，需要增加投入解决，导致成本超支。
2、资金短缺：资金不能及时到位，影响项目的研发进度和质量。
3、收益不确定性：产品市场销售情况不确定，可能导致收益无法达到预期。
四、风险评估（一）风险发生的可能性评估1、技术风险：新技术的不确定性较高，发生可能性评估为“高”；技术兼容性问题发生可能性为“中”；技术更新换代的可能性为“中”。
《建筑工程经济》教材编写大纲一、教材编写背景随着建筑行业的不断发展，建筑工程经济在项目决策、规划、设计、施工及运营等各个阶段都发挥着至关重要的作用。
为了满足建筑工程相关专业学生和从业人员对建筑工程经济知识的需求，编写一本系统、全面、实用的《建筑工程经济》教材具有重要的现实意义。
二、教材编写目标1、帮助学生掌握建筑工程经济的基本理论、方法和技术，培养学生运用经济原理进行建筑工程项目分析、评价和决策的能力。
2、使学生能够理解建筑工程项目中的经济规律，熟悉建筑工程经济活动的流程和特点。
3、引导学生树立经济意识和成本观念，提高学生在建筑工程项目中的经济管理水平。
三、教材适用对象本教材适用于建筑工程、土木工程、工程管理等相关专业的本科学生，也可供建筑行业的从业人员作为参考资料。
四、教材内容框架第一章绪论1、建筑工程经济的研究对象和任务建筑工程经济的定义和范畴建筑工程经济与其他学科的关系2、建筑工程经济的基本原理和方法资金的时间价值原理现金流量分析方法不确定性分析方法3、建筑工程经济在建筑工程项目中的应用第二章建筑工程经济基础知识1、建筑工程项目的组成和分类建设项目的划分建筑工程项目的分类2、建筑工程项目的建设程序项目建议书阶段可行性研究阶段设计阶段施工阶段竣工验收阶段3、建筑工程项目的成本构成直接成本和间接成本固定成本和变动成本第三章资金的时间价值1、资金时间价值的概念和意义资金时间价值的定义资金时间价值的影响因素2、利息和利率的计算单利和复利的计算名义利率和实际利率的换算3、资金等值计算一次支付终值和现值的计算等额系列终值和现值的计算等差系列和等比系列的计算第四章建筑工程项目投资估算1、投资估算的概念和作用投资估算的定义和分类投资估算在项目决策中的作用2、投资估算的编制方法生产能力指数法系数估算法比例估算法指标估算法3、投资估算的审查和调整第五章建筑工程项目财务评价1、财务评价的概念和内容财务评价的定义和目的财务评价的基本内容和步骤2、财务效益和费用的识别与计算营业收入和成本费用的估算税金的计算3、财务评价指标体系盈利能力分析指标偿债能力分析指标财务生存能力分析指标4、财务评价案例分析第六章建筑工程项目不确定性分析1、不确定性分析的概念和作用不确定性的来源和影响不确定性分析的目的和意义2、盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析非线性盈亏平衡分析3、敏感性分析敏感性分析的步骤和方法单因素敏感性分析和多因素敏感性分析4、风险分析风险的概念和分类风险评估的方法第七章建筑工程项目可行性研究1、可行性研究的概念和阶段可行性研究的定义和目的可行性研究的阶段划分2、可行性研究的内容和报告编制市场分析技术方案分析财务评价环境影响评价社会评价可行性研究报告的格式和内容3、可行性研究的审查和评估第八章建筑工程项目后评价1、后评价的概念和作用后评价的定义和特点后评价的作用和意义2、后评价的内容和方法项目目标评价项目实施过程评价项目效益评价项目影响评价项目持续性评价3、后评价报告的编制第九章建筑工程经济在施工组织设计中的应用1、施工方案的经济评价施工方案的技术经济比较施工方案的成本效益分析2、施工进度计划的经济优化工期与成本的关系网络计划技术在施工进度优化中的应用3、资源配置的经济分析劳动力、材料和机械设备的优化配置第十章建筑工程经济在招标投标中的应用1、建筑工程招标投标的基本程序招标的方式和程序投标的程序和策略2、投标报价的编制和决策投标报价的组成和计算投标报价的策略和技巧3、评标方法和中标决策评标方法的分类和特点中标决策的影响因素第十一章建筑工程经济在合同管理中的应用1、建筑工程合同的类型和特点总价合同、单价合同和成本加酬金合同不同合同类型的风险分担和经济分析2、合同变更和索赔的经济处理合同变更的程序和经济影响索赔的原因和分类索赔费用的计算和索赔策略3、合同履行中的成本控制和风险管理第十二章建筑工程经济在项目运营管理中的应用1、建筑工程项目运营成本的构成和计算运营成本的分类和核算运营成本的预测和控制2、建筑工程项目的经济效益评价经济效益评价的指标和方法提高项目经济效益的途径和措施3、建筑工程项目的资产折旧和更新决策资产折旧的方法和计算设备更新的经济分析和决策五、教材编写特点1、理论与实践相结合教材注重将建筑工程经济的理论知识与实际工程项目相结合，通过大量的案例分析和实际应用示例，帮助学生更好地理解和掌握所学内容。
项目风险评估和管理随着项目管理的不断演进和发展，风险评估和管理已经成为项目成功的关键因素之一。
项目风险的存在可能会对项目的进展和成果产生负面影响，因此，项目经理和团队成员需要对风险进行评估和管理，以降低不确定性并最大限度地保证项目的成功。
一、项目风险评估项目风险评估是指通过对项目相关因素的综合分析，识别和评估可能对项目目标产生负面影响的潜在风险。
以下是项目风险评估的几个关键步骤：1. 确定风险来源：在项目初始阶段，项目团队需要明确可能对项目产生影响的各种内部和外部因素，如技术变革、市场竞争、人员变动等。
2. 识别潜在风险：项目团队应通过头脑风暴、专家咨询和经验总结等方式，识别和罗列可能对项目产生负面影响的具体事件或情境。
3. 评估风险影响程度：对于已经识别的潜在风险，项目团队需要评估其对项目目标的潜在影响程度，并根据可能性和严重程度进行分类。
4. 量化风险的可能性：为了更好地评估项目风险，项目团队可以使用统计模型和历史数据等方法，对潜在风险事件发生的可能性进行量化。
5. 优先级排序：对已经评估的风险进行排序，可以根据其影响程度和可能性确定其优先级，从而为后续风险管理提供指导。
二、项目风险管理项目风险管理是指在项目执行过程中，采取一系列的措施和方法来处理和控制已经识别的潜在风险。
以下是项目风险管理的一些关键措施：1. 风险规避：对于那些可能性和影响程度较高的风险，项目团队可以采取措施避免其发生，或者在项目计划中增加相应的缓冲时间和资源。
2. 风险转移：对于某些风险，项目团队可以选择将其转移给其他方，通常是通过合同和保险等方式。
3. 风险缓解：对于无法完全避免或转移的风险，项目团队可以采取一些措施来减轻其发生的可能性或影响程度，例如建立备用方案、进行资源调配等。
4. 风险应对计划：对于每个已识别的重要风险，项目团队应制定相应的风险应对计划，明确应对措施、责任人和时间表，以确保在风险发生时能够迅速有效地应对。
第六章风险和不确定性决策决策是一种普遍存在的活动，是决策者为解决当前或未来可能发生的问题，提出不同的策略方案并根据某一准则选择最佳行动方案的过程。
根据决策对象所处的自然状态情况，决策问题可以分为确定型、风险型和不确定型三种。
若只存在一种自然状态或不涉及具体的自然状态时，就是确定型决策。
若不知道未来会出现何种自然状态，又知道各种自然状态出现的概率时认就是不确定型决策。
若不知道未来会出现何种自然状态，但知道各种自然状态出现的概率时，就是风险型决策。
无论决策者采取什么策略方案，都要承担一定的风险。
§6.1 风险决策准则风险决策的条件如下：1．存在着决策者希望达到的某一目标；2．存在着两个，或者两个以上可供选择的策略方案；3．存在着两个或者两个以上的自然状态；4．在可能出现的自然状态中，决策者不能肯定未来会出现哪种状态，但能确定每种状态出现的概率；5．可以计算出不同方案在不同自然状态下的经济效果评价指标（一般称为损益值）。
例6-1和例6-2就是风险决策问题。
例6-1某工程技术管理人员要决定下月是否进场开工。
根据过去气象资料统计，预测下月天气好（晴、阴天的天数大于26天）的概率为0.3，而天气坏的概率为0.7。
如果开工后天气好，则可按期完工，获利5万元；如果S开工后天气坏，则损失1万元。
若不开工，无论天气好坏；则损失5千元。
为获利最大、损失最小，问是否在下月进场开工？该风险决策问题可列成表6-1。
个方案：A1：改建三级公路，将等级提高为一般二级公路；A2：保留三级公路，同时另修一条汽车专用二级公路；A3：废除三级公路，重新修建一条一般二级公路。
道路建成后可能出现四种状态：S1：运输效益很好，出现的概率P（S1）=0.3S2：运输效益较好，出现的概率P（S2）=0.4S3：运输效益一般，出现的概率P（S3）=0.2S4：运输效益较差，出现的概率P（S4）=0.1这三个方案在不同的状态下具有不同的经济效果，注一定的计算期内，各方案在不同状态下的净现值（单位：万元）见表6-2，问应采用哪一方案才能使净现值最大？对同一了风险决策问题，因风险决策的准则不同。
第六章固定资产贷款项目评估考点1：项目可行性研究和贷款评估的：项目可行性研究和贷款评估的区别区别项目可行性研究项目贷款评估行为的主体不同项目业主贷款银行立足点不同投资者角度贷款银行角度侧重点不同全面研究影响贷款安全的问题作用不同投资主体进行投资决策和主管部门审批项目的重要依据银行确定贷款与否的重要依据时序不同在先；为项目评估提供工作基础在后；是可行性研究的深化和再研究考点2：项目评估内容• 项目财务评估• 投资估算与筹资方案评估• 固定资产投资评估和流动资金投资评估• 权益类融资评估和负债类融资评估• 项目财务效益评估：评估项目的盈利能力和偿债能力• 项目不确定性分析：盈亏平衡分析和敏感性分析• 银行收益与风险评估• 包括由贷款直接产生的息差收入，也包括由贷款间接贡献的中间业务收入、存款收益以及其他综合收益，计算贷款综合贡献度• 有效的综合衡量指标：经济资本回报率• 总评价• 总体评价结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式• 总结：贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流考点3：国家产业政策规定• 境内投资人适用政策• 鼓励类：国家提供特定优惠政策，金融机构优先提供信贷支持• 限制类• 属于限制类的新建项目，禁止投资• 对属于限制类的现有生产能力，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构可按信贷原则继续给予支持• 淘汰类：禁止投资，并采取措施收回已发放的贷款• 允许类：不属于前述三类的列为允许类，不列入《产业结构调整指导目录》• 《市场准入负面清单》• 禁止类事项：市场主体不得进入• 许可类事项：市场主体依照规定可以进入• 负面清单以外的事项：市场主体可依法平等进入• 境外投资人适用政策• 我国对外商投资实行准入前国民待遇加负面清单管理制度，对负面清单之外的外商投资，给予国民待遇考点4：项目投资报批程序• 审批制：政府采取直接投资方式、资本金注入方式投资的项目• 核准制• 纳入《政府核准的投资项目目录》的项目适用核准制• 核准文件有效期2年，自发布之日起计算• 核准文件有效期内未开工的，应在核准文件有效期届满30日前向原核准机关申请延期• 未申请延期的，原核准文件自动失效• 已核准的项目，如需对核准内容进行调整，应及时以书面形式向原核准机关报告，原核准机关根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求重新办理核准手续• 备案制• 《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目，无论规模大小，均实行备案制• 备案无需办理批文，备案机关收到企业报送的全部信息即为备案考点5：项目用地及建设报批程序• 1.申请项目建设用地预审：国土资源管理部门预审• 审批制项目：在可行性研究阶段提出预审申请• 核准制项目：在项目申请报告核准前提出预审申请• 备案制项目：在办理备案手续后提出预审申请• 预审文件有效期3年，自批准之日起计算• 2.申领建设用地规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 3.取得国有土地使用证（不动产权证书）：土地管理部门审批颁发• 4.申领建设工程规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 5.办理建筑工程施工许可证：建设行政主管部门审批颁发• 工程投资额在30万以下或建筑面积在300平米以下的，可以不申领（该限额可以根据实际情况进行调整）• 按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证考点6：环境影响评估• 国家对项目的环境影响评价实行分类管理类别管理可能造成重大影响的编制环境影响报告书，对产生的影响进行全面评价可能造成轻度影响的编制环境影响报告表，对产生的影响进行分析或专项评价对环境影响很小的填报环境影响登记表• 环境影响报告书、报告表，由生态环境主管部门审批，登记表无须审批，备案即可• 环境影响评价文件自批准之日起超过5年才开工建设的，需重新审核考点7：节能评估和审查• 节能审查由省级及以下节能审查机关出具审查意见项目审查机关国务院或发改委审批或核准的项目，以及年综合能源消耗省级节能审查机关量5000吨标准煤以上的项目其他固定资产投资项目由省级节能审查机关自行决定年综合能消耗量不满1000吨标准煤，且年电力消耗量不满500万不单独进行节能审查千瓦时的项目考点8：项目技术、建设与生产条件评估考点8：项目技术、建设与生产条件评估• 工艺技术评估：先进性、适用性、可靠性、经济合理性• 设备选型评估• 设备使用寿命寿命类型概念物理寿命从投入使用至报废所经历的全部时间（有形磨损）技术寿命从投入使用至技术落后而被淘汰所经历的时间经济寿命从投入使用至经济上不合理的使用年限（成本费用和收益对比）折旧寿命从投入使用至原始投资通过折旧方式全部收回所经历的时间，即设备的折旧年限考点9：项目总投资的构成考点10：项目筹资方案评估• 项目资金来源• 项目资本金• 项目投资人投入、不得抽回且无须偿还的资金• 包括股东和财政投入的各类货币或非货币形式的出资• 债务性资金• 项目债权人投入、未来需要偿还的资金• 包括银行贷款、发行债券、融资租赁及股东借款等考点11：项目资本金来源评估• 出资形式：现金出资、实物出资、专利技术以及其他无形资产出资• 资本金比例审查• 必须遵循国家最低资本金比例要求• 对于技术更新迭代快，市场竞争激烈、风险和不确定性较高的建设项目，银行可能要求更高的资本金比例• 出资来源的评估• 财政资金：包括中央财政预算资金和地方财政预算资金• 法人自有资金• 新设项目独立法人的，其所有者权益可以全部作为投资项目资本金• 不设项目独立法人的，项目单位应按要求设立专门账户和会计科目，对拨入的资金和投资项目的资产、负债进行独立核算；其资本金来源于企业的所有者权益、项目建设期内企业生产经营所得（不包括项目资本经营所得）、股东增资扩股资金、发行权益工具的筹资等考点12：项目财务预测步骤和内容• 选取项目预测基础数据与参数• 预测销售收入• 计算增值税、销售税金及附加• 评估成本与费用• 计算项目利润• 测算项目现金流量考点13：预测销售（营业）收入• 收入估算方式• 生产主导型项目：根据生产成熟度，估算各年的生产负荷，从而计算销售收入• 项目收入＝产品价格×设计规模×生产负荷• 销售主导型项目：根据市场开发程度，确定各年度销售计划进而估算销售收入• 项目收入＝产品价格×销售数量考点14：计算增值税、销售税金及附加• 增值税• 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额• 当期销项税额＝销售收入（不含税）×税率• 销售收入（不含税）＝销售收入（含税）÷（1＋税率）• 销售税金及附加• 包括消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等• 根据现行增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。
如何评估选址时的风险和不确定性在评估选址时，风险和不确定性是不可避免的因素。
为了确保项目的成功和可持续性，评估过程应该全面考虑这些因素。
本文将介绍一些评估选址时常见的风险和不确定性，并提供一些方法来评估和应对这些因素。
一、市场风险和不确定性在选址决策中，市场风险和不确定性是最主要的因素之一。
市场需求、竞争状况、消费者行为等都会对项目的成功产生重大影响。
评估市场风险和不确定性时，可以采用以下方法：1. 市场调研和数据分析：通过市场调研和数据分析，了解目标市场的规模、趋势、竞争对手等信息，评估项目的市场潜力和竞争力。
2. 合作伙伴评估：与行业内的合作伙伴合作，分享市场情报和经验，从而降低市场风险。
二、政策风险和不确定性政策风险和不确定性是选址决策中的另一个重要因素。
政府政策、法规和审批程序等都会对项目的运营产生影响。
评估政策风险和不确定性时，可以考虑以下方法：1. 政策研究：深入研究目标地区的政府政策和法规，了解其对项目运营的影响。
与相关政府部门进行沟通，了解审批程序和要求。
2. 风险评估：对不同政策风险进行评估，量化其对项目的潜在影响，并制定相应的风险应对策略。
三、地理和环境风险和不确定性选址时还需要评估地理和环境风险和不确定性。
地质条件、自然灾害潜在风险、环境污染等因素可能对项目的可行性产生负面影响。
评估地理和环境风险和不确定性时，可以采用以下方法：1. 地理勘察：进行详细的地质勘察，了解地质条件和潜在风险，例如土壤稳定性、地震风险、水源状况等。
2. 环境评估：进行环境评估，了解项目对环境的潜在影响。
充分考虑环境保护和可持续发展的要求，制定相应的环境管理和保护措施。
四、供应链风险和不确定性评估选址时，也需要考虑供应链风险和不确定性。
供应链的稳定性和可靠性对项目的成功至关重要。
评估供应链风险和不确定性时，可以考虑以下方法：1. 供应商评估：评估供应商的可靠性、质量管理体系和供货能力等，选择优质的供应商合作。
工程管理的项目风险评估一、引言工程管理中，项目风险评估是一个关键的环节。
通过对项目中可能出现的风险进行全面的评估和分析，可以帮助项目团队提前采取措施以应对潜在风险，从而保证项目的顺利进行。
本文将围绕工程管理的项目风险评估展开讨论。
二、项目风险评估的概念项目风险评估是指对项目中可能出现的各种风险进行定性和定量的分析评估，包括风险的概率、影响程度和可能性等方面。
通过项目风险评估，可以帮助项目团队识别潜在的风险，并制定相应的应对策略。
三、项目风险评估的步骤1. 风险识别：在项目开始阶段，通过专家咨询、头脑风暴等方法，识别项目中可能出现的各种风险。
例如，市场需求波动、技术难题、人员流动等。
2. 风险分析：对识别出的风险进行进一步的分析，包括风险的概率、影响程度和可能性等方面的评估。
可以使用SWOT分析、正态分布等方法进行风险分析。
3. 风险评估：根据风险分析的结果，对各项风险进行评估，确定其优先级和紧急程度。
可以使用风险矩阵、风险指数等方法进行风险评估。
4. 风险应对策略：根据评估结果，为各项风险制定相应的应对策略。
例如，采取防范措施、制定应急预案、增加资源投入等。
四、项目风险评估的挑战1. 不确定性：项目环境的变化和项目团队的复杂性使得项目风险评估充满不确定性。
因此，在评估过程中需要考虑到各种不确定因素的影响。
2. 数据不足：项目风险评估需要依赖于大量的数据支持，但在实际中，很难获得完整和准确的数据。
因此，在评估过程中需要合理估计和补充数据。
3. 多元化风险：项目中常常存在多种类型的风险，如技术风险、市场风险、人力资源风险等。
评估过程中需要综合考虑各种风险的相互关系和影响。
五、项目风险评估的意义1. 预防风险：通过项目风险评估，可以提前识别潜在风险，并采取相应的措施进行预防，避免风险对项目造成的影响。
2. 提高项目成功率：项目风险评估能够帮助项目团队更好地了解项目中可能遇到的困难和风险，从而有针对性地采取措施，提高项目的成功率。
建设工程项目风险评估中的不确定性分析一、引言建设工程项目的风险评估是项目管理中至关重要的一环。
通过对项目的风险进行评估和分析，能够帮助项目团队提前识别潜在风险，并采取相应的措施进行应对。
然而，在风险评估过程中，不确定性因素的存在会给评估结果带来一定的影响。
因此，本文将探讨建设工程项目风险评估中的不确定性分析。
二、不确定性的概念和类型不确定性是指在决策或预测过程中，由于信息不完全或无法准确获取，导致无法确定某个事件或结果的发生概率或数值。
在建设工程项目中，不确定性主要体现在以下几个方面：1. 技术不确定性：包括工程设计、施工工艺等方面的不确定性。
由于技术手段的限制或者设计方案的多样性，导致项目的技术风险无法完全确定。
2. 经济不确定性：包括项目成本、市场需求、投资回报等方面的不确定性。
受到市场波动、经济政策等因素的影响，项目的经济风险也存在一定的不确定性。
3. 管理不确定性：包括项目管理能力、团队协作等方面的不确定性。
由于人力资源的变动、管理能力的不足等原因，项目的管理风险也具有一定的不确定性。
三、不确定性分析方法为了降低不确定性对风险评估结果的影响，需要采用适当的不确定性分析方法。
下面介绍几种常用的不确定性分析方法：1. 敏感性分析：敏感性分析是通过改变模型中的某些关键参数，观察结果的变化情况，来评估不确定性对结果的影响程度。
通过敏感性分析，可以确定哪些参数对结果具有较大的影响，从而有针对性地进行风险管理。
2. 蒙特卡洛模拟：蒙特卡洛模拟是一种基于随机数的模拟方法，通过随机抽样和统计分析，模拟出不同参数下的可能结果。
通过大量的模拟实验，可以得到结果的概率分布，进而评估不确定性对结果的影响。
3. 历史数据分析：历史数据分析是通过对过去类似项目的数据进行统计和分析，来评估当前项目的不确定性。
通过对历史数据的比较和分析，可以找到相似项目中的风险因素，并将其应用到当前项目的风险评估中。
四、不确定性分析的应用案例下面通过一个建设工程项目的案例，来说明不确定性分析在风险评估中的应用。
第六章项目不确定性（风险）评估项目评估中，始终存在着各种不确定性的影响因素，给项目建设和经营带来风险。
为了分析其对项目经济效益造成的危害，以便有效采取防范措施，有必要进行风险评估。
学习本章，要求掌握盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析的方法。
6.1 项目风险概述一、风险及分类风险，简言之，即不确定性，或者说是由于某种活动因素的不确定性引起活动结果的不确定性，表现为活动的实际结果偏离预期目标，从而给活动造成损失。
一般可分为：（1）自然风险（2）社会风险（3）经营风险二、产生风险的原因（1）市场供求变化的影响。
（2）技术变化的影响。
（3）经济环境变化的影响。
（4）社会、政治、法律、文化等方面的影响。
（5）自然条件和资源方面的影响。
（6）项目评价人员的主观因素影响三、风险分析的一般程序（1）选择关键变量（2）估计不确定性因素的变化范围，进行初步分析。
（3）进行敏感性分析。
（4）进行概率分析。
6.2 盈亏平衡分析6.2.1 盈亏平衡分析的概念和假设一、盈亏平衡概念盈亏平衡是指项目当年的销售收入等于其产品成本。
盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（Break Even Point，简称BEP）分析项目成本与收益平衡关系的一种方法。
盈亏平衡点通常是根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金及附加等数据计算出来的，用生产能力利用率或产量等表示。
二、几点假设：（1）将产品的生产成本划分成固定成本和变动成本。
（2）产品销售量和生产量相等（即各年产品全部售出）。
（3）项目生产的是单一产品，如同时生产几种类似产品，则应把几种产品组合折算为一种产品。
（4）产品的销售价格，在不同的销售水平条件下保持不变。
（5）所采用的数据均为正常生产年份（即达到设计能力生产期）的数据。
6.2.2 线性盈亏平衡分析一、线性盈亏平衡分析原理线性盈亏平衡分析是指投资项目的销售收入和销售成本与产品销售量呈线性关系情况下的盈亏平衡分析。
这种线性关系可表示为：S=P×QC=F+V×Q二、图解法收入或成本图解法主要是通过绘制盈亏平衡图的方法来分析产量、成本和盈利之间的关系，找出盈亏平衡点（保本点），如图6-1中两条直线的交点就是盈亏平衡点（BEP）。
三、 代数法产品产销量、生产能力利用率代数法是指通过求解方程，求得盈亏平衡点。
即有：P ×Q=CF+CV=F+V ×Q这个基本平衡等式中没有包括税金因素，在实际分析中，应按财税制度规定考虑应缴纳的税金因素，设T 为在盈亏平衡点处的单位产品销售税金。
上式变为P ×Q=F+V ×Q+T ×Q①用产量表示的盈亏平衡点设Q ＊为盈亏平衡时的产量（销售量），由式有T V P F Q --=*即：=)(产量BEP 加单位产品销售税金及附单位产品可变成本单位产品售价年固定总成本--②用销售收入表示的盈亏平衡点单位产品售价加单位产品销售税金及附单位产品可变成本年固定总成本销售收入/)(1)(+-=BEP③用生产能力利用率表示的盈亏平衡点 设E ﹡为盈亏平衡时的生产能力利用率，由式有%100)(*0⨯--=Q T V P FE式中：Q0为项目设计生产能力 即 ：项目设计生产能力加单位产品销售税金及附单位产品可变成本单位产品售价年固定总成本生产能力利用率⨯--=)()(BEP ④用价格表示的盈亏平衡点设P 为盈亏平衡时的产品价格，由式有：项目设计生产能力年固定总成本单位产品可变成本加单位产品销售税金及附价格++=)(BEP⑤用单位产品变动成本表示的盈亏平衡点设V 为盈亏平衡时的单位产品变动成本，由式有Q FT P V --=即：项目设计生产能力年固定总成本加单位产品销售税金及附单位产品售价单位产品变动成本--=)(BEP[例6-1] 设某项目生产某产品的年设计生产能力为5万件，每件产品的售价为5000* Q F V T P ++ =元，该项目投产后年固定成本总额为3000万元，单位产品变动成本为1500元，单位产品所负担的税金为500元，若产销率为100%，试对该项目进行盈亏平衡分析。
解：盈亏平衡时的产量)(1000050015005000103000*4件=--⨯=--=T V P F Q盈亏平衡时的销售收入)(1050005000500150********/)(1*44元⨯=+-⨯=+-=P T V F R盈亏平衡时的生产能力利用率%20105)50015005000(103000)(*440=⨯⨯--⨯=--=Q T V P F E盈亏平衡时的价格)(26001051030005001500*440元=⨯⨯++=++=Q F T V P盈亏平衡时的价格)(39001051030005005000*440元=⨯⨯--=--=Q F T P V 结论：该项目的风险？练习： 例生产某种产品有三种工艺，采用方案1、2、3的固定成本分别为800万元、500万元、300万万元，单位产品变动成本分别为10元、20元、30元，分析各方案的适用的生产规模？6.2.3 非线性盈亏平衡分析一、非线性盈亏平衡分析原理当产品的年总成本与产量不成线性关系，销售收入与产量也不呈线性关系时，要用非线性盈亏平衡分析方法进行分析。
假定非线性收入函数成本函数均可以用一元二次函数表示如下销售函数：S （Q ）=aQ+bQ2 销售成本函数：C （Q ）=c+dQ+eQ2 式中：a 、b 、c 、d 、e 为常数；Q 为产量。
根据盈亏平衡原理，在平衡点有S （Q ）=C （Q ），即： aQ+bQ2 =c+dQ+eQ2解此二次方程，可得盈亏平衡点的产量式中表示销售收入曲线与销售成本曲线有两个交点，因此解得两个盈亏平衡点Q1*和Q2*。
只有在Q1*和Q2* 限定的产量之间，项目才能盈利。
示意图可见6—2。
当产品销售量在Q1*和Q2*之间时，项目有盈利（设为π）为：c Qd a Qe b Q C Q S --+-=-=)()()()(2π在最大利润点上，边际利润为零。
因此，通过对式（6—13）进行求导，可以求得最大利润点产量Qmax π。
)()(2d a Q e b dQd -+-=π令 =0，有)(2max e b a d Q --=π由图6-2可知，在最大利润点左侧，利润率是上升的；在最大利润点右侧，利润率是下降的。
图6-2 非线性盈亏平衡分析示意图二、举例[例6-2] 有一工业产品项目，根据历史资料预测其单位产品价格为 241000元，单位产品变动成本为1000Q 元，固定成本为1000万元，设变动成本与产量成线性关系，拟定生产规模为年产130件，试对该项目进行盈亏平衡分析。
解：（1）列出销售收入和销售成本的函数方程式：Q Q P Q R 241000)(=⋅=2100010000000)(Q VQ F Q C +=+=（2）根据盈亏平衡原理，列平衡方程式，求解平衡点（见图6-3）。
由R （Q ）=C （Q ）2100010000000241000Q Q +=)(53210424124142*1件=⨯--=Q)(188210424124142*2件=⨯-+=Q（3）求解利润最大点的产量QmaxB由 0)100000001000241000()(2=--=-=dQQ Q d dQ C R d dQ d π解得Q=121（件） 在该点上的利润为：)(45200001000000012110001212410002max 元=-⨯-⨯=π由以上计算所得结果可知，该项目存在两个盈亏平衡点，项目盈利前景比较好，风险承受能力也比较强，但合理经济规模最好选择在年产53件到188件之间。
三、 对盈亏平衡分析的评价盈亏平衡分析的作用主要有以下几点：（1）可用于对项目进行定性风险分析，考察项目承受风险的能力；（2）可用于进行多方案的比较和选择，在其他条件相同的情况下，盈亏平衡点值低的方案为优选方案；（3）可用于分析价格、产销量、成本等因素变化对项目盈利能力的影响，寻求提高盈利能力的途径。
盈亏平衡分析也存在一些局限性：（1）它只能对项目风险进行定性分析，无法定量测度风险大小；（2）由于它所假设的条件往往和实际情况有出入，加上它没有考虑资金时间价值和项目整个寿命期内现金流量变化，所以分析欠准确；（3）它只是分析了价格、产销量、成本等因素变化对盈利能力的影响，而不能确定盈利能力的大小；6.3 敏感性分析敏感性分析是研究影响项目建设的主要影响因素发生变化时，所导致的项目经济指标的变化幅度，从而判断外部条件发生变化时，投资项目的承受能力。
即当构成经济评价的基础数据发生变化时，其评价指标会有多大变动。
例如，原材料价格的变动对投资回收期的影响。
敏感性分析的基本思路：预测项目的主要不确定因素可能发生的变化，分析不确定因素的变化对经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度，提出相应的控制对策，为科学决策提供依据。
对项目评价指标有影响的不确定因素很多，例如产品产（销）量，售价，原料、动力价格，投资，经营成本，工期及生产期等。
其中有的不确定因素的变化会引起评价指标发生很大变化，对项目方案经济评价的可靠性产生很大的影响。
敏感因素：自身可能会有很大变化且会引起评价指标产生很大变化，对方案评价的可靠性产生很大影响的不确定性因素。
敏感性分析核心问题：找出敏感因素，提出控制措施。
注意：这里的一切研究都是在预测和假设的基础上进行的一、敏感性分析的步骤1.确定分析指标即确定敏感性分析的具体对象。
一般来讲，净现值、内部收益率、贷款偿还期、投资回收期、投资利润率等指标应作为分析对象。
在选择分析指标时，应与确定性分析指标相一致。
2.设定不确定因素应根据经济评价的要求和项目特点，将发生变化可能性较大，对项目经济效益影响较大的几个主要因素设定为不确定因素。
3.找出敏感因素计算设定的不确定因素的变动对分析指标的影响值，可用列表法或绘图法，把不确定因素的变动与分析指标的对应数量关系反映出来，从而找出最敏感的因素，还要说明敏感因素的未来变动趋势如何。
4.结合确定性分析进行综合评价、选择在项目方案分析比较中，对主要不确定因素变化不敏感的方案，其抵抗风险能力较强，获得满意经济效益的潜力比较大，优于敏感方案。
还应根据敏感性分析结果，采取必要相应对策。
二、单因素敏感性分析单因素敏感性分析是分析单个因素的变动对项目经济效益指标的影响程度。
[例6-3]：有一生产家用取暖器的投资项目，进行确定性分析的数据是根据对未来的可能出现的情况预测估算的，由于对未来影响经济环境的某些因素把握不大，项目的投资额、经营成本、和产品价格均有可能在±20%的幅度内变动，项目寿命周期内有关财务数据见表6-1，设折现率为10%，试就上述三个不确定因素进行敏感性分析。
