第二节银行结算账户三、各类银行结算账户的开立和使用（例题该账户的性质属于〔〕。
A.根本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户（答案）A（解析）根本存款账户是存款人因办理一般转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
（例题2·单项选择题）依据支付结算法律制度的规定，关于根本存款账户的以下表述中，不正确的选项是〔〕。
A.根本存款账户可以办理现金支取业务B.一个单位只能开立一个根本存款账户C.单位设立的独立核算的附属机构不得开立根本存款账户D.根本存款账户是存款人的主办账户（答案）C（解析）〔1〕选项 ABD：根本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个根本存款账户；存款人的一般经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过根本存款账户办理。
〔2〕选项 C：单位设立的独立核算的附属机构，包含食堂、招待所、幼儿园，可以申请开立根本存款账户。
（例题3·单项选择题）依据支付结算法律制度的规定，以下存款人，不得开立根本存款账户的是〔〕。
A.临时机构B.非法人企业C.异地常设机构D.单位设立的独立核算的附属机构（答案）A（解析）选项 A：根本存款账户用于满足“一般〞结算的需要；设立临时机构，可以申请开立临时存款账户。
（例题确的选项是〔〕。
A.有且只能开立一个一般存款账户B.可用于办理存款人借款转存和借款归还C.可在根本存款账户开户银行申请开立D.可支取现金（答案）B（解析）〔1〕选项 A：一般存款账户开户数量不受限制；〔2〕选项 BD：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；〔3〕选项 C：一般存款账户应在根本存款账户开户银行“以外〞的银行营业机构开立。
（例题2·单项选择题）依据支付结算法律制度的规定，以下各项中，属于存款人在开立一般存款账户之前必须开立的账户是〔〕。
A.根本存款账户B.单位银行卡账户C.专用存款账户D.临时存款账户（答案）A（解析）一般存款账户是存款人在根本存款账户开户银行之外的银行营业机构开立的银行结算账户。
〔三〕专用存款账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项治理和使用而开立的银行结算账户。
（核心词）专项治理（记忆点）与建房有关（记忆点）与金融有关（例题〕。
A. 临时存款账户的有效期最长不超过 3 年B.一个单位只能开立一个临时存款账户C.临时存款账户不得支取现金，可以缴存现金D.用于注册验资的临时存款账户，在验资期间只收不付（答案）D（解析）〔1〕选项 A：临时存款账户的有效期最长不超过 2 年；〔2〕选项 B：临时存款账户开户数量不受限制；〔3〕选项 CD：用于注册验资的临时存款账户，在验资期间只收不付；其他临时存款账户支取现金时应按国家现金治理的规定办理。
（例题2·单项选择题）某电影制作企业临时到外地拍摄，其在外地设立的摄制组可以开立的账户为〔〕。
A.专用存款账户B.根本存款账户C.一般存款账户D.临时存款账户（答案）D（解析）该电影制作企业在外地临时设立摄制组属于“设立临时机构〞，可以开立临时存款账户。
（例题3·单项选择题）依据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过〔〕。
A.6 个月B.1 年C.2 年D.3 年（答案）C（解析）临时存款账户的有效期最长不得超过 2 年。
（例题A.中国人民银行B.财政部门C.上级主管部门D.社保部门（答案）B（解析）预算单位使用财政性资金，应当按照规定的程序和要求，向财政部门提出设立零余额账户的申请，财政部门同意预算单位开设零余额账户后通知代理银行。
（例题2·单项选择题）依据支付结算法律制度的规定，以下关于预算单位零余额账户使用的表述中，正确的选项是〔〕。
A.不得支取现金B.可以向所属下级单位账户划拨资金C.可以向上级主管单位账户划拨资金D.可以向本单位按账户治理规定保存的相应账户划拨工会经费（答案）D（解析）预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务〔选项 A 错误〕，可以向本单位按账户治理规定保存的相应账户划拨工会经费、住宅公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特别款项〔选项 D 正确〕，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金〔选项BC 错误〕。
〔六〕个人银行结算账户个人银行结算账户是指存款人因投资、消费、结算等需要而凭个人你的证件件以自然人名称开立的银行结算账户〔可以分为Ⅰ类银行账户、Ⅱ类银行账户和Ⅲ类银行账户〕。
1.Ⅰ类户、Ⅱ类户和Ⅲ类户功能柜面/自助设备现场确认身份（例题1·推断题）个人可以通过开立的Ⅰ类银行账户存取现金。
〔〕（答案）√（例题2·单项选择题）依据支付结算法律制度的规定，关于个人银行结算账户治理的以下表述中，不正确的选项是〔〕。
A.银行可以通过Ⅱ类银行账户为存款人提供单笔无限额的存取现金效劳B.银行可以通过Ⅲ类银行账户为存款人提供限定金额的消费和缴费支付效劳C.银行可以通过Ⅰ类银行账户为存款人提供购置投资理财产品效劳D.银行可以通过Ⅱ类银行账户为存款人提供购置投资理财产品效劳（答案）A（解析）选项 A：Ⅱ类户消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金日累计限额合计为 1 万元，年累计限额合计为 20 万元；Ⅱ类户非绑定账户转入资金、存入现金日累计限额合计为 1 万元，年累计限额合计为 20 万元。
（例题3·多项选择题）银行可以通过Ⅲ类户为存款人提供的效劳种类有〔〕。
A.可以办理限额消费和缴费B.购置投资理财产品等金融产品C.限额向非绑定账户转出资金业务D.经银行柜面支取现金（答案）AC（解析）〔1〕选项 AC：Ⅲ类户可以办理限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。
经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，Ⅲ类户还可以办理非绑定账户资金转入业务；〔2〕选项 B：Ⅰ、Ⅱ类户可以办理购置投资理财产品等金融产品效劳；〔3〕选项 D：经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，Ⅱ类户可以办理存取现金、非绑定账户资金转入业务。
2.（提示）银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户或Ⅲ类户时，应当绑定账户开户行验证Ⅱ类户或Ⅲ类户时与绑定账户为同一人开立，且开户申请人登记验证的号码应与绑定账户使用的号码保持一致，开立Ⅱ类户还应向绑定账户开户行验证绑定账户为Ⅰ类户或者信用卡账户。
3.开户证明文件依据个人银行账户实名制的要求，存款人申请开立个人银行结算账户时，应向银行出具本人有效你的证件件，银行通过有效你的证件件仍无法精确推断开户申请人身份的，应要求其出具辅助你的证件明材料。
（提示）有效你的证件件包含：〔1〕在境内已登记常住户口的中国公民为居民你的证件；不满 16 周岁的，可以使用居民你的证件或户口簿。
〔2〕香港、澳门特别行政区居民为港澳居民往来内地通行证、港澳居民居住证。
〔3〕台wan地区居民为台wan居民来往大陆通行证、台wan居民居住证。
〔4〕国外的中国公民为中国护照。
〔5〕外国公民为护照或者外国人X居留证〔外国边民，按照边贸结算的有关规定办理〕。
（例题·单项选择题）依据个人银行结算账户实名制的要求，以下人员出具的证件、证明材料中，不属于在境内银行申请开立个人银行账户的有效你的证件件的是〔〕。
A.15 周岁的学生赵某出具的户口簿B.定居美国的钱某出具的中国护照C.20 周岁的孙某出具的机动车驾驶证D.25 周岁的李某出具的居民你的证件（答案）C（解析）选项 C：属于辅助你的证件明材料。
4.所在单位代理开户〔1〕存款人开立代发工资、教育、社会保证〔如社保、医保、军保〕、公共治理(如公共事业、拆迁、捐助、助农扶农〕等特别用途个人银行账户时，可由所在单位代理办理。
〔2〕单位代理个人开立银行账户的，应提供单位证明材料、被代理人有效你的证件件的复印件或影印件。
〔3〕单位代理开立的个人银行账户，在被代理人持本人有效你的证件件到开户银行办理身份确认、密码设〔重〕置等激活手续前，该银行账户只收不付。
（例题·推断题）新入学大学生开立用于缴纳学费的个人银行结算账户，可由所在大学代理办理。
〔〕（答案）√5.使用要求〔1〕以下款项〔个人的合法收入〕可以转入个人银行结算账户：①工资、奖金收入；②稿费、演出费等劳务收入；③债券、X、信托等投资的本金和收益；④个人债权或产权转让收益；⑤个人贷款转存；⑥证券交易结算资金和X交易保证金；⑦继承、赠与款项；⑧保险理赔、保费退还等款项；⑨纳税退还；⑩农、副、矿产品销售收入。
〔2〕单位向个人银行结算账户付款的特别要求①单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5 万元〔不包含5 万元〕的，应向其开户银行提供相应的付款依据。
付款单位假设在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
②当个人持出票人为单位的支票向开户银行托付收款，将款项转人其个人银行结算账户的，或者个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转人其个人银行结算账户的，个人应当出具有关收款依据。
存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责。
具有以下一种或多种特征的可疑交易：〔1〕账户资金集中转入、分散转出，跨地域交易；〔2〕账户资金快进快出，不留余额或者留下肯定比例余额后转出，过渡性质明显；〔3〕拆分交易，成心躲避交易限额；〔4〕账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；〔5〕其他可疑情形；银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务，并出具书面付款依据或相关证明文件。
如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务。
（例题·多项选择题）依据支付结算法律制度的规定，以下资金中，可以转入个人ren民币卡账户的有〔〕。
A.个人合法的劳务酬劳B.个人合法的投资回报C.工资性款项D.单位的款项（答案）ABC（解析）个人ren民币卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、“属于个人〞的合法的劳务酬劳、投资回报等收入转账存入。
〔七〕异地银行结算账户A.根本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.Ⅲ类个人银行账户（答案）AC（解析）〔1〕选项 A：根本存款账户可以支取现金；〔2〕选项 B：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；〔3〕选项 C：临时存款账户可以支取现金，但应当按国家现金治理的规定办理；〔4〕选项 D：Ⅲ类个人银行账户不得支取现金。
知识点小结。
