农村商业银行股份有限公司财政非税收入代收业务管理办法模版

自治区农村信用社代理财政非税收入管理系统操作指南第1章引言11.1编写目的11.2术语定义2第2章系统概述32.1系统简介32.2系统总体结构3第3章前台用户登录43.1功能43.2操作说明43.3注意事项4第4章收缴管理64.1收缴处理64.1.1功能64.1.2操作说明6第5章分成管理105.1分成处理105.1.1功能105.1.2操作说明10第6章缴库管理136.1缴库确认136.1.1功能136.1.2操作说明136.2缴库回执146.2.1功能146.2.2操作说明14第7章退付管理177.1退付确认177.1.1功能177.1.2操作说明177.2退付回执187.2.1功能187.2.2操作说明18第8章拨付管理218.1拨付确认218.1.1功能218.1.2操作说明218.2拨付回执228.2.1功能22第9章收入调整259.1收入调整确认259.1.1功能259.1.2操作说明259.2收入调整处理269.2.1功能269.2.2操作说明26第10章对账单管理2810.1对账单处理2810.1.1功能2810.1.2操作说明28第11章账务处理3111.1记账3111.1.1功能3111.1.2操作说明3111.2复核3311.2.1功能3311.2.2操作说明3311.3复核抹账3411.3.1功能3411.3.2操作说明3411.4记账抹账3511.4.1功能3511.4.2操作说明3511.5手工冲正3611.5.1功能3611.5.2操作说明3611.6日间对账3711.6.1功能3711.6.2操作说明37第12章日终处理3912.1对账数据导入3912.1.1功能3912.1.2操作说明3912.2对账数据处理4012.2.1功能4012.2.2操作说明4012.3日终开始4112.3.1功能4112.3.2操作说明4112.4日终对账4212.4.1功能4212.5日报生成4312.5.1功能4312.5.2操作说明4312.6日报发送4412.6.1功能4412.6.2操作说明4412.7日终统计4512.7.1功能4512.7.2操作说明4512.8日终清理4612.8.1功能4612.8.2操作说明4612.9工作结束4612.9.1功能4612.9.2操作说明47第13章查询统计4813.1账务查询4813.1.1功能4813.1.2操作说明4813.2POS缴费查询4913.2.1功能4913.2.2操作说明4913.3暂存款变动查询5013.3.1功能5013.3.2操作说明5013.4暂存款明细查询5113.4.1功能5113.4.2操作说明5113.5收入报表5213.5.1功能5213.5.2操作说明5213.6暂存款报表5313.6.1功能5313.6.2操作说明5313.7支出报表5413.7.1功能5413.7.2操作说明5413.8单位对账报表5513.8.1功能5513.8.2操作说明5513.9执收统计5613.9.1功能5613.9.2操作说明5613.10授权登记簿查询5713.10.1功能57第14章系统更新5914.1基础数据更新5914.1.1功能5914.1.2操作说明5914.2密码更新6014.2.1功能6014.2.2操作说明60附件62一、收缴流程62二、缴库流程63三、退付流程64四、拨付流程65介绍1.1 编制目的本操作手册主要描述自治区农村信用社代理金融业务非税收入柜台系统(以下简称柜台系统)的功能和操作。

中国人民银行关于规范代收业务的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国人民银行关于规范代收业务的通知银发〔2020〕248号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行；各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行；各清算机构；各非银行支付机构：为规范代收业务，保障当事人合法权益，防范支付业务风险，现就有关事项通知如下：一、代收业务定义（一）本通知所称代收业务，是指经付款人同意，收款人委托代收机构按照约定的频率、额度等条件，从付款人开户机构扣划付款人账户资金给收款人，且付款人开户机构不再与付款人逐笔进行交易确认的支付业务。

代收业务适用于收款人固定，付款频率或者额度等条件事先约定且相对固定的特定场景。

（二）本通知所称代收机构，是指根据收款人委托，向付款人开户机构发起支付指令，并完成相关货币资金转移服务的机构，包括银行业金融机构（以下简称银行）、取得网络支付业务许可或者银行卡收单业务许可的非银行支付机构（以下简称支付机构）。

取得网络支付业务许可的支付机构可以为网络特约商户提供代收服务，取得银行卡收单业务许可的支付机构可以为实体特约商户提供代收服务。

（三）本通知所称付款人开户机构，是指为付款人开立银行结算账户或者支付账户的机构，包括银行和取得互联网支付业务许可的支付机构。

二、付款人授权与付款人开户机构管理（一）付款人开户机构应当事先或者在为付款人办理首笔代收业务时取得付款人的授权。

授权应当明确收款人名称、付款用途、付款账号、付款周期或者条件、授权期限、服务费用等事项。

（二）付款人开户机构应当根据付款人授权及本机构风险策略等设置代收业务风险防控措施。

**＊＊银行代理中央财政非税收入收缴业务操作规程目录第一章账户开立、变更和撤销第二章系统开通第三章缴款凭证第四章收入收缴第五章非税资金调库第六章报表与信息核对第七章附则第一章账户开立、变更和撤销第一条“中央财政专户”账户开立（一)流程概述主办行接到总行机构业务部从财政部取回的正式委托书和“中央财政专户”开户申请后，需在2个工作日内为财政部开立“中央财政专户”,该账户定时向国库单一账户缴款,同时依据有关需要向中央单位拨付预算外资金。

主办行开户完毕后，总行机构业务部将所开立账户的名称、开户银行名称、账号等详尽情形书面报送财政部并发文通知各行,同时将所开账户名称、开户银行名称、账号在新一代代理财政集中收付组件中央财政业务子系统非税收缴业务功能模块(以下简称非税收缴业务功能模块）进行登记。

（二)柜面操作1．柜员接收并审核财政部正式委托书和“中央财政专户”开户申请。

２.开户手续比照日常开户办理。

３.经办行按规定报人民银行核准。

(三）有关事项1.“中央财政专户”为专用存款账户。

2.主办行应依据有关财政部与我行签署的《中央财政专户协定存款协议》按季度为“中央财政专户”计付利息。

中央财政专户属于国库单一账户管理体系中的银行账户,依据有关与财政部签订的代理协议和我行对财政部的服务承诺,各行对中央财政专户暂免收总行服务价格表中*场调节价有关收费。

第二条“中央财政汇缴专户”的开立（一）预配账号1．流程概述执收单位选择协办行后经由主管部门汇总上报财政部，财政部向总行下达《关于为执收单位配置中央财政汇缴专户的函》，总行采用电子邮件方式通过一级分行将通知及时转发到协办行，协办行收到通知后2个工作日内为执收单位预配置账号,填制《中央财政汇缴专户开户建议书》（附件１）将所配账号经一级分行汇总后上报总行,总行汇总后上报财政部。

2.柜面操作柜员从职工或员工渠道整合平台进入业务核心系统为客户预设账户，分别为执收单位和地方财政部开立不同类别“中央财政汇缴专户”。

*区非税收入收缴管理制度改革暂行办法第一章总则第一条为了加强*区*非税收入收缴管理，建立规范化的非税收入收缴管理制度，根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》（财综[2004]53号）及相关法律、法规，制定本办法。

第二条本办法适用于*区*行政机关、事业单位和代行政府职能的社会团体非税收入的收缴管理。

非税收入管理范围包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

社会保障基金、住房公积金不纳入非税收入管理范围。

第三条*区*财政局是负责牵头组织本区非税收入收缴管理的职能部门。

负责本区非税收入收缴政策的制定，负责设立和管理本区非税收入收缴银行账户，负责对本区非税收入收缴程序和收缴工作实施管理和监督。

第四条代理银行是指经资格认定后代理*区*非税收入收缴、汇划清算业务的商业银行。

代理银行应当按照有关法律、法规规定以及与*区*财政局签订的服务协议的要求，办理相关业务。

第五条执收单位负责本单位的收入收缴管理，确保收入按规定及时、足额解缴区财政。

第六条缴款人是指依照法律、法规、规章规定，负有缴纳非税收入义务的单位和个人。

缴款人应当按照有关规定，及时、足额地缴纳非税收入。

缴款人有权向有关管理机关和执收单位了解非税收入的有关政策、法规以及收缴管理方式的有关规定。

第七条非税收入收缴实行"单位开票，银行代收，财政统管"的管理方式，具体分为直接解缴和集中汇缴两种缴款方式。

直接解缴是由缴款人按照有关规定，持执收单位开具的《*自治区非税收入一般缴款书》到银行代收网点缴款，资金直接缴入本区财政专户。

集中汇缴是由执收单位按照有关规定，对多笔所收款项按日汇总开具《*区非税收入一般缴款书》或对每一笔所收款项当场开具《*非税收入一般缴款书》，当日将所收款项集中缴入本区财政专户。

农业银行非税收入收缴业务规程（原创实用版）目录一、农业银行非税收入收缴业务规程的背景和目的二、农业银行非税收入收缴业务规程的具体内容三、农业银行非税收入收缴业务规程的实施和监管四、农业银行非税收入收缴业务规程的意义和影响正文农业银行是中国五大国有商业银行之一，其业务范围涵盖广泛，其中包括非税收入收缴业务。

为了规范该项业务的操作，农业银行制定了《农业银行非税收入收缴业务规程》。

本文将从规程的背景和目的、具体内容、实施和监管以及意义和影响四个方面进行介绍。

一、农业银行非税收入收缴业务规程的背景和目的随着我国财政体制改革的深入推进，非税收入在财政收入中的比重越来越大，收缴管理工作也日益重要。

农业银行作为一家国有商业银行，有着承担非税收入收缴业务的责任和义务。

为了规范该项业务的操作，提高收缴效率，保障资金安全，农业银行制定了《农业银行非税收入收缴业务规程》。

二、农业银行非税收入收缴业务规程的具体内容《农业银行非税收入收缴业务规程》共分为六章，分别是：总则、业务范围、业务流程、业务管理、业务监督和附则。

其中，总则部分明确了规程的目的、适用范围、依据和定义等内容；业务范围部分详细列举了农业银行负责收缴的非税收入项目；业务流程部分描述了非税收入收缴业务的具体操作步骤；业务管理部分规定了农业银行在非税收入收缴过程中的职责、权限和要求；业务监督部分强调了农业银行对非税收入收缴业务的监督机制；附则部分则包括了术语解释、施行日期和历史版本等内容。

三、农业银行非税收入收缴业务规程的实施和监管为了确保《农业银行非税收入收缴业务规程》的顺利实施，农业银行将从以下几个方面进行监管：一是加强对业务人员的培训，确保他们熟悉规程的要求和操作；二是建立健全内部监督机制，对业务操作进行实时监控；三是加强对客户的宣传和引导，让他们了解非税收入收缴的政策和流程；四是与财政、审计等相关部门保持密切沟通，及时处理非税收入收缴过程中的问题。

四、农业银行非税收入收缴业务规程的意义和影响《农业银行非税收入收缴业务规程》的实施，对于规范农业银行非税收入收缴业务有着重要的意义。

财政部关于印发《财政专户管理办法》的通知财政部关于印发《财政专户管理办法》的通知财库〔2013 〕46 号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为建立健全财政专户管理长效机制，进一步规范财政专户管理，财政部制定了《财政专户管理办法》。

现印发给你们，请遵照执行。

对乡级财政专户管理，财政部将另行发布文件规范。

文件发布前，乡级财政专户管理暂参照《财政专户管理办法》有关规定执行。

附件：财政专户管理办法财政部2013年4月12日附件财政专户管理办法第一章总则第一条为加强财政专户管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》（国办发〔2012 〕17 号）和财政国库管理制度改革方案等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称财政专户，是指财政部门为履行财政管理职能，在银行业金融机构开设用于管理核算特定资金的银行结算账户。

本办法所称特定资金，包括社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、偿债准备金、待缴国库单一账户的非税收入、教育收费、彩票发行机构和销售机构业务费、代管预算单位资金等。

本办法所称银行业金融机构（以下简称银行），是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

财政部门根据财政国库管理制度改革方案开设的财政- 1 -零余额账户不属于财政专户。

第三条本办法适用于县级（含市辖区和县级开发区）以上财政部门的财政专户管理。

第四条财政专户管理遵循安全、规范、精简、统一、透明的原则。

第五条财政专户纳入国库单一账户体系，由财政部门国库管理机构统一管理。

第二章财政专户开立、变更和撤销第六条开立财政专户须具备下列条件之一：（一）法律、行政法规或国务院、财政部文件规定开立财政专户；（二）国际金融组织或外国政府贷款、赠款协议条款规定开立财政专户；（三）国库单一账户不能满足资金管理核算要求，需要开立财政专户。

广东XX农村商业银行财政非税收入代收业务管理办法（试行）第一章总则第一条为加强广东XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“我行”）财政非税代收业务管理，规范我行非税代收业务处理，确保非税收入的资金安全和代收业务高效、安全、稳定开展，根据《XX市农村合作金融机构非税代收业务操作管理办法》和本行实际情况，特制定本办法。

第二条本办法指的财政非税收入是XX市政府财政除税收以外的收入，即国家机关、事业单位、社会团体、以及其他组织，依据有关法律、行政法规规定，履行管理职能、行使国有资产或者国有资源所有权、提供特定服务或者以政府名义征收的税收以外的财政性资金。

包括行政性收费、事业性收费（教育收费）、政府性基金、罚没收入（交通罚款、公安行政罚没等）、国有资产和国有资源收益以及其他非税收入等。

第三条本办法所指的财政非税收入代收业务（以下简称“非税代收业务”）是指我行通过数据大集中系统与非税代收委托方非税收入管理系统的连接，代理委托方的非税收入缴款、退库（退付）、资金汇划、对账等信息交换和账务处理的业务。

第四条财政非税代收业务手续费是根据我行与XX市财政局签订《财政非税业务代收委托协议书》中规定的代理手续费率及我行代收额度计算确定的，但代收额不包括代收的土地出让收入费、城市基础设施配套费、彩票公益金、散装水泥专项资金、新型墙体材料专项基金等政府性基金及保证金收入。

第五条本办法适用于广东XX农村商业银行股份有限公司及其辖属各营业网点。

第二章基本规定第六条财政非税代收业务服务对象为缴交财政非税收入的单位或个人，我行辖属营业网点均为非税代收代理网点，都应受理非税代收业务。

第七条营业网点办理非税代收业务应在业务系统的“XX特色中间业务—非税联网业务”菜单办理，严禁将代收款直接转入“代收财政非税收入过渡户”或“财政非税收入专用户”。

第八条财政非税代收业务通过与委托方的非税收入管理系统联接实现，一般由我行机构发起，基础数据以财政非税收入管理系统为准，实际收款金额以我行系统为准。

农商银行代收代付业务管理规定Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998某某农村商业银行股份有限公司代收代付业务管理实施细则（草案）第一章总则第一条为保证我行代收代付业务工作的有序开展，强化代收代付业务管理，规范业务操作，提高服务质量，防范业务风险，维护受托人、委托人及其他当事人的合法权益，依据《陕西省农村合作金融机构代收代付业务管理暂行办法》（陕农信联社发[2012]230号）相关规定，结合我行实际，特制定本实施细则。

第二条本实施细则所称代收代付业务是指本行接受客户（法人或自然人）的委托，按照委托代理协议约定，利用综合网络系统和资金清算等方面的资源，由本行营业部及辖内支行、分理处（以下简称：各营业机构）代为办理委托人指定项目的收付款业务。

第三条代收代付业务办理时必须遵守相关法律、法规并以合法的委托代理协议等作为代收代付业务款项的依据。

本行与委托单位签订“委托代理业务协议书”明确双方责任及可能出现问题的解决方式等内容，不负责处理收付双方任何经济纠纷的原则，在互惠互利、共同发展的基础上加强与客户的业务合作，推动金融业务的稳妥、全面、创新发展。

特别应明确当客户存款不足或不及时缴费时，应由委托单位催收、各营业机构不为委托单位垫支资金等条款。

第二章组织管理第四条代收代付业务是一项综合性较强的业务品种，本行按照职能部门明确分工、密切协作，做好代收代付业务的指导、管理、推广、培训和服务工作。

第五条业务部负责拓展业务、业务品种创新、代收代付业务规划营销，宣传、推广、指导、协调、管理，上报业务品种系统开发请求，并制定相关业务管理办法、业务操作培训。

第六条财务会计部负责完善内控制度，代收代付业务的会计核算，及其管理、检查和辅导工作。

加强重空管理，操作规范，受理、解决、反映会计核算中遇到的问题。

第七条信息管理部负责代收代付业务中银行卡管理、使用、检查和辅导工作；负责代收代付业务应用系统及接口软件日常运行维护工作，确保系统安全、稳定运行。

非税收入票据管理制度为了加强非税收入资金管理，逐步理顺分配关系，适当集中资金，保证重点支出，需要制定并实施相应的管理制度。

今天为你整理了非税收入管理制度范本，希望对大家有帮助!非税收入管理制度范本篇一第一章总则第一条为了加强本区区级非税收入收缴管理，建立规范化的区级非税收入收缴管理制度，根据《财政部、中国人民银行关于印发〈财政国库管理制度改革试点方案〉的通知》(财库〔*〕24号)、《上海市财政局、中国人民银行上海分行〈关于印发上海市市级行政事业性收费收入收缴管理暂行办法〉的通知》(沪财库〔*〕29号)、区政府《*区非税收入收缴管理制度改革方案》(青府发〔*〕89号)及相关法律、法规规定，制定本办法。

第二条本办法适用于本区国家机关、事业单位和代行政府职能的社会团体及其他组织(以下简称：执收单位)根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照有关规定程序批准收取的各类区级政府性非税收入的收缴管理。

第三条根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》的规定，政府非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。

按照建立健全公共财政体制的要求，政府非税收入管理范围包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

社会保障基金、住房公积金不纳入政府非税收入管理范围。

我区非税收入收缴管理制度改革首先从行政事业性收费收缴着手，并将逐步在所有非税收入范围内推行。

第四条区财政局是区级非税收入收缴管理的职能部门，负责设立和管理非税收入收缴银行账户体系，确定非税收入收缴程序，并对执收单位非税收入收缴工作实施管理和监督。

非税收入收缴管理制度.doc非税收入收缴管理制度第一章第一条为加强非税收入收缴管理，规范非税收入收缴行为，推进非税收入收缴管理制度改革，根据《中华人民共和国预算法》及《财政部关于深化地方非税收入收缴管理改革的指导意见》以及相关法律、法规，制定办法。

第二条行政、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织（以下简称执收单位）办理非税收入收缴事宜，适用本办法。

第三条依照法律、法规、规章和政策规定，负有缴纳非税收入义务的单位和个人是非税收入的缴款义务人（以下简称：缴款人”）.缴款人应当及时、足额地缴纳非税收入。

缴款人有权向有关管理机关和执收单位了解非税收入的有关政策、法规以及收缴管理方式的有关规定。

第四条代理银行是代理非税收入收缴、汇划业务的商业银行和金融机构。

代理银行由省财政厅确定，财政部门在省财政厅确定的代理银行范围内，选择合适的商业银行和金融机构作为各级财政非税收入汇缴结算户的开户银行。

第五条各级财政部门在代理银行开设的非税收入汇缴结算户，是专门用于非税收入管理机构归集、记录、结算帐户。

缴入汇缴结算户的非税收入，定期进行核对，做到帐证相符，帐款相符。

已核算相符的资金，划入市财政国库，不得占压和用。

第二章第六条非税收入收缴实行直接缴款和集中汇缴两种方式。

直接缴款是指执收单位开具政府非税收入票据，缴款人在规定期限内将应缴款直接缴入非税收入汇缴结算户的缴款方式。

执收单位缴款方式和执收业务模式，由财政部门按照执收单位实际情况确定。

第七条《黑龙江省政府非税收入一般缴款书》是银行办非税收入结算的依据，也是缴款人缴纳款项的合法凭证。

《黑龙江省政府非税收入一般缴款书》严禁涂改。

第四章第八条财政部门在非税收入收缴管理和监督中的主要职责是：（一）制定非税收入管理有关规章制度；（二）组织实施非税收入收缴；（三）确定非税收入代理银行，管理非税收入汇缴结算户（四）对非税收入收缴实施管理和监督；第九条执收单位在非税收入收缴管理和监督中的主要职责是：（一）严格按照法律、法规、规章等规定收取非税收入（二）具体办理本单位非税收入收缴业务（三）建立健全各项内部管理和监督制约机制，确保非税收入按规定及时、足额缴入非税收入汇缴结算户。