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金融会计论文范文精选1.1现代网络金融会计的发展背景现代会计是随着经济形式的发展而不断变化的,现代会计随着经济的发展而不断更新。
会计的发展还会受到经济发展条件的要求和技术条件的进步的影响和制约。
随着我国现代计算机技术、网络技术、通讯技术的不断发展,我国网络金融技术和条件发展迅速,迅速扩散至金融行业的各个领域。
随着传统银行业的业务处理活动也都将在网上进行,会计工作的重点也随之进行转移，并由此促成了网络金融会计的产生和发展。
1.2现代网络金融会计的优势（1）网络金融会计最核心的优势就是它主要针对的是会计信息资源的共享。
现在的网络金融立足于金融大数据分析，涉及的会计信息非常全面和复杂，这也是现代金融机构开展网络经营的重要资源和调节器，也是网络金融各层次的管理及决策依据的重要参考。
对次，在对网络金融会计信息达到充分共享的基础上，可极大的发挥网络金融会计信息的使用效果，也大大降低了金融企业搜寻、等待、联络会计信息的成本。
（2）网络金融会计是网络金融系统与会计方式相结合的产物。
它实现了在现代化的无线网络客户平台上，记录、计量、反映网络金融交易的可行性，基于无线网络平台的数据交换，及时反应有关会计要素的变动情况。
再传统的会计处理工作中，对企业所有的财务处理活动均需要从取得会计凭证、填制会计表单到调整账项结构，再到最终统计出会计报表，这些活动繁杂而容易出错。
在网络金融的平台上，可以将会计人员从繁忙的手工记账系统中彻底独立出来，依托于网络信息的强大处理能力处理会计信息，生成会计数据信息。
这样的方式可以更加快速、准确、及时的获得会计信息，也可以从大数据中得网络金融会计安全瓶颈及解决的路径文／谢文景到充分的会计信息，保证了会计信息的及时性和有效性。
（3）网络金融会计的发展主要是通过创建公共网络金融服务平台，用网络化的虚拟世界实现传统的金融商务营运，通过对金融网络会计数据的处理，提高金融会计核算的处理效率，强化了商务会计的公用型和指向性。
金融会计风险防范及应对论文(10篇)第一篇：金融会计风险的防范控制分析摘要：金融业是国民经济稳健运行的基本条件,在现代经济中处于核心地位,金融业风险表现形式是多种多样的,其中金融会计风险就是其中一种。
近年来发生的金融违规犯罪案件基本都离不开会计部门的会计核算和资金清算,因此,探讨和加强金融会计风险的防范控制意义重大。
本文分析探讨了金融会计风险有哪些具体形式,并提出了金融会计风险的防控策略。
关键词：金融会计；风险防范；控制一、金融会计风险的表现形式(一)会计信息失真风险会计核算是会计工作的一项重要工作内容,其所发挥的作用是真实、可靠地反映出资金的运用情况,银行机构的运作、经营状况如何都能通过会计信息体现出来,如果核算方法不正确、不符合金融业的业务处理要求,则都有可能会产生会计风险。
有些银行在利益驱使下,有时候会故意采用违规操作、任意调整收支科目、会计信息资料作假等手段来掩盖真实的业务经营状况,使得会计信息失真,从而导致外界对银行经营状况出现误读。
(二)会计监势风险会计监督的目的是督促会计活动的合法性、合理性及高效性,是会计工作的重要职能。
会计监督职能弱化,主要表现在一些会计人员会出现操作不规范而导致会计信息发生差错;会计岗位的设置缺乏应有的互相制衡的作用;缺乏系统完善的规章制度、缺乏权力牵制监督机制。
在这种内控弱化情况下,有些银行出于利益驱使,出现超规定限额发放贷款、会计科目不规范、对发放的贷款记在内部往来科目上,将一些资金进行账外放贷,没有放在账内核算,也即是相当于私设小金库,甚至有些银行机构拆借操作违反规定。
(三)会计结算风险金融行业的结算管理工作复杂性很强,而且规范机制不完善,很容易被不法分子利用凭证、结算渠道等手段和方式对资金进行套取、侵吞、挪用,这就产生了结算风险,结算风险一旦发生,涉及到的金额巨大,损害和影响极大,是危害金融体系的主要会计风险。
处理结算票据是银行会计的一项主要工作内容,结算票据种类有现金资产、凭证、有价单证等等,若在结算过程中发生差错就会给金融企业带来资产损失。
财政金融论文财政与金融论文浅谈金融企业会计职业道德建设摘要：改革开放以来，我国金融业有了长足发展，但多年经营积聚的问题也日益显露出来，如不良贷款比例上升，金融资产质量低下，自有资金比例较低，少数金融机构资不抵债，难以支付到期债务，非法金融活动较为严重，无序竞争依然存在，不少金融机构缺乏有效的内控机制，违规经营和金融犯罪时有发生，会计信息失真，掩盖的潜在了金融风险，影响了宏观调控等，这些问题如得不到及时解决，会引发金融风险，给经济发展和社会稳定带来深重危害。
因此重视金融企业会计管理工作，加强会计职业道德建设，培育一支“政治过硬、业务精良、作风清正、纪律严明”的专业队伍，对推动金融企业会计工作再上新台阶，实现会计制度化、规范化具有重要意义。
关键词：金融企业；职业道德1多管齐下，促使会计人员树立良好职业道德风尚1.1标本兼治、做到“法治”与德治“相统一，金融企业的发展需要“法治”，同时更需要“德治”。
两者是相辅相成、相互促进的缺一不可“，法治是以法律的权威性和强制性手段来约束、规范做从业人员的行为，趋于治标，而”德治“是以道义的感召力和劝导力来提高从业人员的思想觉悟，趋于治本，要达到标本兼治的目的，必须在依法治行的同时实施以德治行，将法治的外在约束和道德的内在约束结合起来，双管齐下，共筑法律和道德的防线。
1.2强化“三个意识”，建立“两个机制”，完善规章制度。
一是强化“三个意识”即整体意识、主体意识、载体意识。
通过各种具体活动的开展经常不断地向会计人员输入和渗透职业道德思想和意识，让会计人员地潜移默化中逐步提高职业道德水准。
二是建立“两个机制”。
即动力机制、约束机制。
动力机制是通过表彰奖励等手段，调动会计人员激活提高自身职业道德的内在要求，约束机制主要是通过考核、评价等手段，对道德素质低下的人进行谴责、批评、处罚，促其自省，迫使其注意自身道德素质的提高。
三是完善规章制度。
由于道德约束具有非强制性，因此，加强道德建设需要将道德约束通过执行规章制度来体现。
2020会计专业论文范文3篇_会计学毕业论文范文会计论文所要研究和表达的内容是:会计所要反映和监督的经济活动,资金运动;会计管理和会计核算理论和方法体系;会计学历史及其发展等。
本文是小编为大家整理的20xx会计专业的论文范文，仅供参考。
20xx会计专业论文范文篇一：新企业会计准则下利润表的变化及分析[摘要]本文主要从新准则下利润表的理念变化、计量变化、列报变化以及营业利润、利润总额、净利润内涵变化等四个方面进行阐述。
提出在分析新企业会计准则下的利润表时，要在经常性收益与非经常性收益、已确认已实现收益与已确认未实现收益、计入损益的利得和损失与计入所有者权益的利得和损失等三个方面加以关注。
[关键词]新准则;资产负债表;利润表我国财政部20xx年发布的新企业会计准则体系，按照国际通行的规则和惯例，严格界定了资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素的定义，明确规定了有关会计要素的确认条件、计量原则，引入了资产负债表观的理念，凸显了资产负债表的核心地位，改变了收入费用观下利润表在企业财务报告体系中占主导地位的情况。
因此，在新企业会计准则下，企业的利润表发生了很大的变化。
一、新企业会计准则下利润表的变化(一)理念的变化：收入费用观——资产负债表观多年来。
我国的会计准则遵循的是收入费用观。
在收入费用观下，收益是一定时期的收入减去各类相关成本费用后的差额。
即收益=收入-费用。
1993年7月1 日开始施行的《企业会计准则(基本准则)》第五十四条明确“利润是企业在一定期间的经营成果。
包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。
”也就是说，利润表和资产负债表各项目的数据都是考虑到收入确认和费用配比之后的结果。
在收入费用观下资产负债表是利润表的副产品。
20xx年发布的新企业会计准则体系引入了资产负债表观的理念，即会计准则的制定者在制定规范某类交易或事项的会计准则时。
应首先定义并规范由此类交易产生的资产或负债的计量;然后，再根据所定义的资产和负债的变化来确认收益。
金融企业会计论文引言金融企业作为对外开放的经济体，扮演着推动经济发展、资金流动和风险管理的重要角色。
在这个竞争激烈且不断变化的环境中，会计在金融企业中的作用愈发重要。
本论文旨在探讨金融企业会计的相关问题，包括金融企业会计的发展背景、会计信息对金融企业运营的影响以及金融企业会计面临的挑战等。
一、金融企业会计的发展背景1.1 金融企业的定义金融企业是指以获取利益或牟取利润为目的，进行金融活动的法人或自然人组织。
金融企业包括商业银行、证券公司、保险公司以及其他金融机构。
1.2 金融企业会计的意义金融企业会计是指金融企业根据会计准则和规定，对企业的经济活动进行记账、核算和报告的过程。
金融企业会计的意义在于提供准确、公正和可靠的信息，为金融企业的经营决策、风险管理和监管提供支持。
1.3 金融企业会计的发展历程金融企业会计的发展经历了从传统会计到现代会计的转变过程。
传统会计主要强调资金的存量和流量，而现代会计则更注重信息的质量和透明度。
金融企业会计在不断发展完善的同时，也受到金融市场的深度和广度的影响。
二、会计信息对金融企业运营的影响2.1 会计信息在决策中的作用金融企业会计信息可以为企业的经营决策提供重要的参考依据。
通过会计信息的分析和解读，企业管理层可以及时了解企业的财务状况和经营表现，从而制定相应的决策和战略。
2.2 会计信息在风险管理中的作用金融企业面临着多种风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
会计信息在风险管理中发挥重要作用，可以帮助企业识别风险、评估风险和控制风险。
通过及时、准确的会计信息，金融企业可以更好地应对各种风险挑战。
2.3 会计信息在监管中的作用金融企业受到严格的监管要求，会计信息对监管机构的监管工作起到关键作用。
规范的会计信息可以帮助监管机构评估金融企业的风险状况和合规程度，从而采取相应的监管措施。
三、金融企业会计面临的挑战3.1 金融产品创新对会计的影响随着金融产品的不断创新和发展，金融企业会计面临着新的挑战。
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知识经济时代下企业会计发展趋势论文•相关推荐知识经济时代下企业会计发展趋势论文（通用5篇）在学习和工作的日常里，大家对论文都再熟悉不过了吧，论文是我们对某个问题进行深入研究的文章。
那么一般论文是怎么写的呢？下面是小编帮大家整理的知识经济时代下企业会计发展趋势论文，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
知识经济时代下企业会计发展趋势论文篇1摘要：会计事务对于企业降低成本、提高经济效益至关重要，而且还是企业财务管理的重中之重。
知识经济时代给企业会计的发展和变革带来了不小的挑战，同时也带来了机遇。
本文阐述了知识经济的特征和意义，并结合知识经济时代的来临对我国企业会计带来的挑战，分析了知识经济时代下我国企业会计发展的主要趋势，其具有一定的理论价值及实际参考价值。
关键词：知识经济时代；企业会计；特征；冲击；趋势经济在急速发展的同时也给自然环境和资源带来了巨大的冲击，自然环境日益恶化，珍贵的资源不断消耗殆尽，人们对于自然资源和环境的保护观念不断提升，尤其是在知识经济的今天，各行各业竞争日益激烈，对于相关的工商经济发展也造成了巨大的挑战。
特别是企业会计发展方面的一些理念和方式亟待转变，以适应新时代下经济管理的要求。
企业会计在知识经济时代下也在悄然发生变化，只有通过不断的转变，让其能够更加促进时代的进步，让其能够为企业的发展指明方向，才能够更好地展现会计在企业中的价值和作用。
因此，笔者认为，十分有必要对知识经济时代背景下的企业快发展现状和特点做出分析，剖析知识经济时代给企业会计发展带来的影响，明确企业会计发展新趋势，并为我国企业会计的发展提供新的思路，促进会计事务对企业经济效益的提升。
1知识经济的特征和意义知识经济时代，经济发展与知识价值密切相关，与传统的粗放式的经济发展模式不同，知识经济的理念要求在现有资源的基础上，对资源进行高效、全面、合理的利用；而对于新资源的开发切不可盲目，知识经济特点是更加注重在与自然和谐相处的基础上进行的可持续性发展。
企业金融会计论文2篇第一篇一、金融会计风险的表现形式分析1.会计核算风险。
会计核算风险是指金融机构开展会计核算过程中,基于核算环节过多且繁琐,且会计核算运作程度缺乏规范性,难以满足会计核算工作的需求,因此,会计金融机构应进一步加强会计核算风险防范,结合会计核算需求和特点,不断调整会计核算流程,切实保证会计核算的真实性、合规性、完整性、客观性。
2.会计监督风险。
会计监督是会计职能的重要组成部分,现实生活中,相当一部分企业一味关注信贷管理,忽视了会计监督的重要性。
对于金融机构而言,其对财务管理的会计监督力度较为薄弱,再加上,其会计监督缺乏程序性和规范性,以至于支出和记录无法同时进行,其随意性较大,使得金融机构会计监督风险日益突出。
3.决策失误风险。
决策失误风险与会计核算风险、会计监督风险密不可分,息息相关。
即一旦金融机构出现会计监督风险和会计核算风险,势必将导致会计信息失真,失真后的会计信息被金融机构决策者运用,从而,导致决策失误,给予金融机构带来巨大的决策失误风险,不利于金融机构实现经济效益和社会效益价值最大化。
4.会计结算风险。
会计结算风险是金融会计的主要风险之一,该类风险一旦出现将直接影响到金融机构的生存与发展。
通常情况下,会计结算风险主要体现在金融机构会计报表中的资产、负债及其盈利等方面,即会计人员利用结算管理上的薄弱环节,进行套取金融资产的行为,此类犯罪人员大都熟知相关会计知识,且智力超群,为金融机构的优秀人才,但其思想觉悟低下,法律意识淡薄,给予金融机构带来巨大的会计结算风险。
5.会计人员素质风险。
会计人员素质风险之所以产生,究其原因在于金融机构会计人员专业知识技能不足,道德思想觉悟低,工作责任心不强,工作积极性与自主性不高。
同时,不能够充分的认识到会计核算工作的重要性和必要性。
因此,在制定会计制度时往往敷衍了事,以至于金融机构流失大量的资产,不利于金融机构的可持续发展。
二、当前我国金融会计存在的问题我国银行业欠缺一个和西方那样“信息提供正确及时、问题反映客观公正、自我调节灵活机动、对策处理果断有效”的成熟会计核算监管机制,这是我国金融会计风险产生的根源所在。
金融企业会计与工业企业会计的差异分析摘要：金融企业会计与工业企业会计同为会计学的一种，他们也有着许多的差异，例如在会计理论、会计核算、会计科目设置、会计记账方法、会计凭证设置以及会计报告等方面。
在本篇论文中，主要分析会计理论、会计核算以及会计报告方面的差异。
关键字：金融企业会计，工业企业会计，会计理论，会计核算按照我国现行会计制度的分类，金融企业包括商业银行、信用社等。
金融企业具有一定不同于其他企业的特点，这就决定了金融企业会计也有其不同于其他企业会计的特点。
首先金融企业会计核算的对象反映和监督了金融企业业务和财务活动中资产、负债和所有者权益增减变化的过程及其结果。
其次金融企业会计核算具有其别样的特点。
和金融企业会计核算相比，工业企业会计具有自身的会计核算特点。
工业企业的资金流转过程相对复杂，尤其在生产过程方面，生产产品需要采购原材料、入库、领料、生产加工、制成成品等一系列复杂工艺流程。
工业企业会计核算的重点和难点就在于成本对象的确定、生产成本的归集以及单位产品成本的确定。
有关于金融企业会计以及工业企业会计的差异，主要在三个方面，分别是他们的会计理论方面的差异，会计核算方面的差异以及会计报告方面的差异。
首先是会计理论方面，第一，在会计对象以及本质方面，金融企业会计的会计对象是商业银行的业务经营活动，而工业企业会计对象的具体内容：由于经营资金的取得、运用和退出企业等经济活动所引起的各项资金占用和资金来源的增减变化情况，在经营过程中各项生产费用的支出和产品成本的形成情况。
第二，在会计目标方面，金融企业会计的会计目标是向会计信息使用者提供反映银行财务状况、经营成果和现金流量的核算信息，会计信息的使用者包括所有者(投资人)、经营管理者、债权人、宏观调控部门等；工业企业会计的会计目标是以提高经济效益为目标。
第三，在会计假设方面，一是会计主体方面，金融企业会计会计主体是指会计核算应当以企业发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动，工业企业会计会计主体是指企业会计确认、计量和报告的空间范围；二是货币计量方面，金融企业会计货币计量是指企业的会计核算以人民币为记账本位币，对于业务收支以人民币以外的货币为主的商业银行，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务报表应当折算为人民币，在境外的中国商业银行向国内报送的财务会计报告也应当折算为人民币，但是在工业企业会计方面则可以任意选择一种货币。
有关金融企业会计论文怎么写金融业作为现代经济的核心，在我国经济中占据不可或缺的作用，如果要做好金融工作，首先应了解和掌握金融企业会计。
下面是店铺为大家整理的有关金融企业会计论文，供大家参考。
金融企业会计论文篇一：《浅谈企业金融会计风险防范与化解》[摘要]金融危机时,我国许多企业都受到了巨大的冲击和影响,有些甚至直接影响到企业的发展、生存和盈利目标的实现。
从这次经验教训中,我们应更加注重企业对金融会计风险的防范以及化解。
本文首先分析了金融风险的概念、种类,其次也分析了其产生的原因,最后有针对性地提出防范与化解金融会计风险的对策。
[关键词]金融会计风险防范化解近年来,在企业金融组织体系发展过程中,伴随着金融系统频繁的发生各类案件,人们将关注的焦点集中到企业金融会计风险问题上。
在企业金融会计的业务工作中,金融会计风险是风险在其业务领域的一种表现。
由于每个企业金融业务的会计处理方式不同,金融会计风险也相应地分为表内会计处理风险、表外会计处理风险两种形式。
因此,在企业金融会计风险所涉及的业务范围内,体现出不同的风险表现形式,也需要有不同的防范与化解办法,只有加强对企业金融会计风险的防范与化解,才能促进企业的健康发展。
一、金融会计风险的涵义(一)金融会计风险的概念我们通常所谓的风险,一般指的是具备一定条件,在一定的时期内,有可能发生的各种结果与变动程度。
而单纯从财务角度来说,其风险主要涉及到预期的报酬可能无法按时兑现。
而企业金融会计风险作为金融风险的一个重要方面,主要是指在企业金融会计业务过程中,由于制度安排以及组织管理、技术方法和人员素质等方面原因,导致金融会计业务有可能产生经济损失方面的风险,也就可能造成资金、财产、信誉等方面损失等等。
(二)企业金融会计风险的内容1.会计核算风险及时对银行业务进行真实、完整地核算是银行会计的主要基础性工作。
而在企业会计实务中,因会计核算的许多环节失控带来的风险,集中体现在对凭证审查不严、没有及时进行账务处理、对账务进行检查核对不力、对复核监管不力、没有健全的电脑制约机制以及采取不当的核算方法而造成的资金被截留、挪用、骗取、贪污、盗窃等一系列损失。
浅谈我国商业银行个人理财业务发展现状、问题与对策摘要：随着我国经济的快速增长和向市场经济体制的转变，我国经济和社会生活等各方面发生了巨大的变化。
其中，居民理财更是获得了突飞猛进的发展。
众所周知，个人理财是一项系统工程，是一项科学运用多种投资理财工具组合、跨多变市场运作的综合性投资理财行为。
近年来，个人理财业务已成为我国商业银行业务发展的核心内容，个人理财业务的快速发展，使该业务成为了商业银行新的利润增长点，如何拓展商业银行个人理财业务显得更加重要。
本文根据我国商业银行业务现状，结合国外商业银行在个人理财业务中的经验，分析了商业银行在开展个人理财业务方面存在的问题，并针对性地提出了商业银行拓展个人理财业务的措施和策略。
关键词：个人理财；商业银行；现状；问题；对策一、商业银行个人理财业务概述个人理财业务又称为“私人银行业务”、“对私金融服务”和“家庭理财”等，国外商业银行早已将其作为零售银行业务的重要组成部分，产品、服务、操作和管理也相对成熟。
美国理财师资格鉴定会认为个人理财的概念为：通过收集整理个人客户的收入、资产、负债等数据，听取客户的目标、要求，为客户制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户实施的过程，以保证客户财富和闲暇的终身消费。
根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
商业银行按照是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理理财业务，分为理财顾问服务和综合理财服务。
理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。
综合理财服务，是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。
在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。
二、我国商业银行个人理财业务的现状（一）、发展现状20世纪80年代末到90年代是我国商业银行个人理财业务的萌芽阶段，当时商业银行开始向客户提供专业化投资顾问和个人外汇理财服务，但大多数的居民还没有理财意识和概念。
从21世纪初到2005年是我国商业银行个人理财业务的形成时期，在这一时期，理财环境、观念、产品和意识及理财师专业化队伍的建设取得了明显的进步。
2002年，第一个银行理财产品问世，标志着银行个人理财业务达到了新的水平。
2005年初出现了国内首个人民币结构性理财产品，以人民币本金投资，利用海外成熟的金融市场分享国际市场金融产品的收益。
中国理财产品规模以每年10%—20%的速度在增长，2005年达到了2000亿元。
随着国内居民收入的不断增长，理财意识的不断增强，国内商业银行大多数都纷纷开通了个人理财服务，部分商业银行己经取得了不错的成绩。
2002年lO月，招商银行针对个人高端客户，首先在国内各银行推出了零售金融产品—“金葵花”。
其一经推出，便在国内银行界引起了轰动，争抢高端客户，实施客户分层管理，迅速成为国内金融服务的热点。
短短两个月，金葵花贵宾客户就达到3．07万户，与推出前比，增加了21％；其贵宾客户的存款比例提高到28．9％，其存款增长贡献率达到了49．8％；金葵花贵宾客户的交易占整个零售业务交易的比例超过了60％。
金葵花理财为招商银行零售金融业务做出了重要贡献。
另外，中国大型商业银行工商银行、中国银行、交通银行等以及股份制商业银行浦发、兴业、中信等都不同程度地推出了个人理财服务。
真正在我国商业银行个人理财业务史上具有标志性意义的文件是2005年9月银监会发布了《商业银行个人理财业务管理暂行办法》(以下简称《办法》)和《商业银行个人理财业务风险管理指引》(以下简称《指引》)，根据该管理办法，界定了商业银行个人理财业务范畴，商业银行可以推出保证收益理财计划、保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划等产品。
3目前各家银行都积极地创立了自己的品牌，如农业银行的“金钥匙理财”、光大银行的“阳光理财”、工商银行的“理财金账户”等。
在《办法》和指引下发布后，伴随着金融市场和经济环境的进一步变化，个人理财业务进入了迅速扩展时期，客户对理财的需求日益增长。
（二）、个人理财业务的供需现状分析国内金融个人理财市场经过多年的发展，取得了一定的成果。
然而，在发展过程中也滋生了一些问题，制约着该市场的进一步发展，国内金融个人理财市场现有的理财产品、金融机构反映了这一状况。
第一，个人投资者的需求随着经济的发展，个人可支配收入不断增长，个人资产也相应增加，这使人们对资产保值和增值的需要更加强烈。
第二，金融机构的需求虽然现在国内贷款需求较大，但不良贷款数额一直较高。
优质客户的贷款营销空间已相对不足，金融企业之间激烈的竞争也使得利润越来越小。
个人理财业务的发展可以增加盈利、分散和降低运营风险，而且有利于改善银行的客户、收益和资产比例结构，使银行的经济增长方式得到转变。
第三，国民经济稳定发展的需要个人理财业务的发展能使社会储蓄向投资转化，从而促进经济发展。
如汽车信贷、房屋信贷等消费信贷的发展，解决了个人收入和消费的时间不对称性的难题，既促进了房地产和汽车等产业的发展，又增加了个人消费效用。
同时，个人理财业务可以有效改变个人金融资产的结构比例，防范和化解金融风险的发生，促进经济的稳定健康发展。
第四，基本的理财产品随着我国金融市场的不断完善与发展，理财产品越来越丰富。
最基本的理财产品包括储蓄、基金、外汇、期货、股票、债券、保险、等金融资产和一些实物资产，国内的金融产品也在不断的创新中。
在2004年的个人理财产品中，人民币理财产品和货币市场基金就受到了人们的青睐，这是国内金融市场发展取得的又一主要成果。
第五，中介机构目前可供投资者选择的理财产品较多，但由于我国的投资环境还不够完善与成熟，不确定因素较多，一般个人很难把握投资风险。
而且因为个人时间和知识水平的限制，不可能对每种金融产品都比较了解。
因此，金融中介机构也应运而生了。
我国理财的中介机构主要有银行、基金公司、证券公司、保险公司、和投资公司等。
在我国，传统观念深入人心，大部分居民对银行都比较信任，因此银行的个人理财业务开展得最为出色。
银行所涉及的个人理财业务包括储蓄、外汇买卖、代销保险、债券买卖、代理信托产品、资金管理、信贷等。
保险公司的理财服务主要体现在其产品上，现有保险公司的理财产品主要为人身保险、财产保险和投资型保险。
通过对我国个人理财业务供需状况的分析，综合起来，国内个人理财需求和供给状况之间存在着巨大的落差。
个人理财业务发展前景广阔。
总体上，目前个人理财业务已成为商业银行个人金融业务的重要组成部分，是银行中间业务收入的重要来源。
虽然在我国商业银行个人理财业务还是一项新兴的银行业务，尚处于起步发展阶段，个人理财业务的市场环境正在不断规范和完善，但由于其巨大的市场潜力，已被很多商业银行列为零售业务（或个人业务）发展的战略要点之一。
三、我国商业银行个人理财业务存在的问题（一）、服务门槛过高导致需求不足。
对于中国这样一个发展中国家来说，高收入客户比较少，服务门槛过高，从现有理财产品来看，能满足条件的客户数量较少，造成了需求不足。
再加上中国人一直被传统的的理财观念束缚，认为自己的钱应该自己计划安排。
（二）、产品大同小异，差异化和个性化严重不足目前，我国银行个人理财品种的开发设计尚还停留在以银行自身为中心的阶段，个人理财核心业务主要以银行传统个人金融业务为主，客户多元化的理财需求都不能得到很好的满足。
（三）、分业管理的金融体制制约了理财产品的发展。
我国金融业目前实行的是银行、信托、保险、证券等金融业务的分业经营、分业管理的体制。
虽然我国金融分业经营的规定控制了业内风险，但制度也约束了创新，限制了个人理财的交叉发展。
证券、银行、保险各自为自己的客户理财，市场相互之间断裂，资金只能在各自的范围内流动。
同时，理财机构不能代替客户直接投资。
目前我国制度界定银行业可以从事一定的信托业务，诸如信托存、贷款，而信托投资公司也严禁从事储蓄支付、一般性贷款等常规银行业务。
银行不能涉足保险、证券、基金等，个人资产无法进行综合管理，理财服务也永远只能停留在表面。
这限制了我国商业银行个人理财服务的发展。
（四）、科技手段落后。
与国际化银行比较，我国商业银行信息化建设起步晚了近几十年，基本上仍处于数据大集中的时代，我国商业银行面临的挑战是如何把数据转换成有用的信息。
数据集中是一个漫长的历程，中国商业银行大部分都才走到这一步。
在现金支取业务方面，ATM机在40年前就盛行于欧美市场，而来中国却只有10年左右。
现在中国的商业银行仍无法实现存款后就立即记账，而是要等到夜晚成批处理时才可以记账。
（五）、高素质的综合理财人员匮乏。
银行个人理财业务可能会给客户带来一定的风险，涉及的经济领域广泛，因此对从业人员的专业素养要求较高。
它不仅要求理财人员要全面的了解理财产品的各项功能，还要掌握股票、证券、保险、投资、期货、期权、房地产等各方面综合金融知识。
目前我国还未建立起一支高素质的理财专业队伍。
四、推进商业银行个人理财业务发展的对策（一）、树立以客户为中心的营销理念银行应该树立以客户为中心的营销理念，以客户为根本基础，依据客户的需求开发新的产品，选择性、针对性地营销金融产品。
综合考虑客户在不同的收入状况，不同的风险承受力，设计出适合不同层次客户的理财规划。
（二）、不断创新，塑造理财品牌开展个人理财业务，必须满足不同层次客户的需要，才能赢得市场。
大同小异的理财产品必然吸引不了顾客，商业理财产品应该不断创新，及时追踪客户对市场需求的变化，分析不同需求的原因，根据不同的风险偏好、不同的个人财务状况、不同的生命周期，对客户需求进行多种产品设计。
银行不仅要提供结算、咨询、代理业务等服务，还要提供代理税务、保险等社会综合性服务，以满足客户需求的多样性。
理财产品开发目标具有多重性，客户需求是理财产品开发的出发点，但仅有客户需求难以形成实际的产品开发动力。
从商业银行角度出发，理财产品开发在满足客户理财需求的同时，还应具有以下几个功能：首先，增加业务收入，改善业务结构；其次，扩大客户基础，提升客户质量；最后，增强业务影响，树立品牌形象。
（三）、加强金融机构之间的合作，降低分业限制影响由于政策、法律的规定，我国金融机构只能分业经营，因为银行不能涉及证券、保险业务，所以也就不能给客户提供综合理财业务。
在这种形势下，银行应积极参与，加强与房产商、汽车商等消费品商家以及保险、证券、基金管理公司的合作，一方面不仅可以设计更多理财产品；另一方面也可以利用网络优势，依托信用资源，拓展基金业务，推进保险代理，加强银企合作，从而促进个人理财业务的发展。
