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农业专业合作社常用帐表
目录
一、成员账户表
二、农民专业合作社会计科目
三、会计档案保管期限
四、资产负债表
五、盈余及盈余分配表
一、成员账户表
成员姓名：联系地址：第页
三、农民专业合作社会计科目
（一）会计科目表
附注：合作社在经营中涉及使用外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等各种其他货币资金的，可增设“其他货币资金”科目（科目编号109）；合作社在经营中大量使用包装物，需要单独对其进行核算的，可增设“包装物”科目（科目编号122）；合作社生产经营过程中，有牲畜（禽）资产、林木资产以外的其他农业资产，需要单独对其进行核算的，可增设“其他农业资产”科目（科目编号149），参照“牲畜（禽）资产”、“林木资产”进行核算；合作社需要分年摊销相关长期费用的，可增设“长期待摊费用”科目（科目编号171）。
四、会计档案保管期限
资产负债表格式
五、资产负债表
年月日
会农社01表
编制单位：单位：元
补充资料：
六、盈余及盈余分配表年
会农社02表
编制单位：单位：元
成员权益变动表
年
会农社03表编制单位：单位：元
成员权益变动表编制说明
（1）本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。
（2）本表各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余公积”、“盈余分配”科目的发生额分析填列。
（3）未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数（净亏损以“-”号填列。
会计科目表2024
一、资产类会计科目
1. 库存现金
2. 银行存款
3. 应收账款
4. 预付账款
5. 其他应收款
6. 原材料
7. 库存商品
8. 固定资产
9. 无形资产
10. 长期股权投资
11. 长期待摊费用
二、负债类会计科目
1. 短期借款
2. 应付账款
3. 预收账款
4. 其他应付款
5. 应付职工薪酬
6. 应交税费
7. 长期借款
三、所有者权益类会计科目
1. 股本/实收资本
2. 资本公积
3. 盈余公积
4. 本年利润
5. 利润分配
四、损益类会计科目
1. 营业收入
2. 营业成本
3. 营业税金及附加
4. 销售费用
5. 管理费用
6. 财务费用
7. 资产减值损失
8. 公允价值变动损益
9. 投资收益
10. 其他业务收入
11. 营业外收入
12. 营业外支出
13. 所得税费用
五、成本类会计科目
1. 生产成本
2. 劳务成本。
科目编码科目名称1001 库存现金100101 人民币1002 银行存款100201 基本户100202 一般账户1012 其他货币资金101201 保证金账户10120106 承兑汇票保证金101203 信用卡存款1122 应收账款112201 二手车款11220101 **品牌认证二手车款112202 应收按揭款112203 保险理赔款11220301 中保公司11220302 大地保险公司11220303 太平洋保险公司11220304 中银保险公司112204 厂家保修保养及品质索赔款112208 保险手续费11220801 中保公司11220803 太平洋保险公司112209 **品牌整车款11220901 散户零售11220902 政府采购112299 其他1123 预付账款112301 **品牌预付款11230101 整车预付款11230102 备件预付款112302 **品牌预付款11230201 整车预付款112303 **品牌预付款11230301 整车预付款11230302 备件预付款112399 其他预付款1221 其他应收款122101 **品牌保证金122102 员工借款12210203 员工其他借款122103 关联单位(含个人)往来12210302 专营店之间关联方往来12210303 其他关联方往来122199 其他往来12219999 其他往来款1402 在途物资140202 备品备件14020201 **品牌14020204 其他品牌1405 库存商品140501 新车14050101 **品牌14050104 其他品牌车140502 车辆返利14050201 **品牌车140503 二手车14050301 **品牌二手车14050302 非**品牌二手车140504 备品备件14050401 **品牌14050404 其他140507 备件返利14050701 **品牌1511 长期股权投资151102 成本法核算的长期股权投资15110201 **品牌专营店投资1601 固定资产160101 房屋建筑物160102 生产设备160103 运输工具16010301 试乘试驾用途16010302 路边救援用途16010303 日常办公用途160104 办公设备160105 电子设备1602 累计折旧160201 房屋建筑物160202 生产设备160203 运输工具16020301 试乘试驾用途160204 办公设备160205 电子设备1606 固定资产清理1701 无形资产170102 软件1702 累计摊销170202 软件资产小计港币2001 短期借款200101 抵押贷款2201 应付票据220101 银行承兑汇票2202 应付账款220201 新车款220203 备件款22020301 零件款22020302 精品款220299 其他2203 预收账款220301 新车预收款22030101 预收车款22030102 购车订金220302 二手车预收款220304 维修保养款220399 其他2211 应付职工薪酬221101 工资薪金221102 社会保险费221103 住房公积金221105 职工教育经费221199 其他2221 应交税费222101 应交增值税22210101 进项税额22210103 转出未交增值税22210105 销项税额222102 未交增值税222103 应交营业税222106 应交所得税222111 应交个人所得税222112 应交城市维护建设税222113 教育费附加222199 其他税费2232 应付股利223201 **股东223202 **股东223203 **股东2241 其他应付款224103 押金224104 与股东往来款224105 与关联方往来款224199 其他负债小计4001 实收资本400101 **股东400102 **股东400103 **股东4101 盈余公积410101 法定盈余公积410102 任意盈余公积410105 职工奖励及福利基金4103 本年利润4104 利润分配410410 未分配利润权益小计6001 主营业务收入600101 新车收入60010101 **品牌车60010102 **品牌车600104 维修服务收入60010401 工时收入60010403 备品备件收入600107 精品销售收入60010701 **品牌精品60010704 其他精品6051 其他业务收入605110 认证保险代理收入60511001 新车保险代理收入60511002 续保代理收入605140 上牌费代理收入605192 二手车业务收入60519201 **品牌二手车605199 其他60519999 其他6301 营业外收入630101 处置非流动资产利得6401 主营业务成本640101 新车成本64010101 **品牌车整车成本64010103 **品牌车整车成本640102 车辆返利64010201 **品牌车640104 维修服务成本64010401 工时成本64010402 备品备件成本640106 精品销售成本64010601 **品牌精品64010604 其他精品640107 辅助材料成本64010701 扳喷辅料64010702 机修辅料640108 备件返利64010801 **品牌6402 其他业务成本640210 认证保险代理成本64021001 新车保险代理成本64021002 续保代理成本6403 营业税金及附加640301 营业税640303 城建税640304 教育费附加6601 销售费用660101 工资薪金660102 社会保险金660103 住房公积金660104 职工福利费660109 办公费660110 车辆费66011001 试乘试驾车费用66011002 其他公务车费用660111 交通费660112 差旅费660113 通讯费660114 租赁费660115 运输搬迁费660117 折旧费660118 无形资产摊销660120 佣金660121 促销费用660123 广告费66012301 报纸广告66012399 其他广告660124 业务宣传费660125 会议费660127 快递费660199 其他6602 管理费用660201 工资薪金660202 社会保险金660203 住房公积金660204 职工福利费660209 办公费660210 车辆费660211 交通费660212 差旅费660213 通讯费660215 运输搬迁费660217 折旧费660218 无形资产摊销660220 财产保险费660221 业务招待费660222 清洁费660223 有偿服务费660227 培训费660228 快递费660230 劳动保护费660231 设备及仪器维修费660232 房屋建筑维修费660233 印花税660236 车船使用税660239 水电动能费660241 降温取暖费660243 会议费660299 其他6603 财务费用660301 利息支出66030102 银行借款利息支出660302 利息收入66030201 银行存款利息660305 金融机构手续费6711 营业外支出671101 处置非流动资产损失671106 捐赠支出6801 所得税费用680101 当期所得税费用损益小计。
编号会计科目名称一、资产类编号1711会计科目名称商誉1001 库存现金1801长期待摊费用1002 银行存款1811递延所得税资产1012 其他货币资金1901待处理财产损益1101 交易性金融资产二、负债类1121 应收票据2001短期借款1122 应收账款2101交易性金融负债1123 预付账款2201应付票据1131 应收股利2202应付账款1132 应收利息2203预收账款1221 其他应收款2211应付职工薪酬1231 坏账准备2221应交税费1303 贷款2231应付利息1304 贷款损失准备2232应付股利1401 材料采购2241其他应收款1402 在途物资2401递延收益1403 原材料2501长期借款1404 材料成本差异2502应付债券1405 库存商品2701长期应付款1406 发出商品2702 未确认融资费用1407 商品进销差价2711专项应付款1408 委托加工物资2801预计负债1411 周转材料2901递延所得税负债1471 存货跌价准备三、共同类1501 持有至到期投资3001清算资金往来1502 持有至到期投资减值准备3002货币兑换1503 可供出售金融资产3101衍生工具1511 长期股权投资3201套期工具1512 长期股权投资减值准备3202被套期项目1521 投资性房地产四、所有者权益类1531 长期应收款4001实收资本1532 未实现融资收益4002资本公积1601 固定资产4101盈余公积1602 累计折旧4103本年利润1603 固定资产减值准备4104利润分配1604 在建工程五、成本类1605 工程物资5001生产成本1606 固定资产清理5101制造费用1611 未担保余值5201劳务成本1701 无形资产5301研发支出1702 累计摊销5401工程施工1703 无形资产减值准备5402工程结算编号会计科目名称编号会计科目名称六、损益类6001 主营业务收入6403 营业税金及附加6051 其他业务收入6601 销售费用6061 汇兑损益6602 管理费用6101 公允价值变动损益6603 财务费用6111 投资收益6701 资产减值损失6301 营业外收入6711营业外支出6401 主营业成本6801 所得税费用6402 其他业务成本6901 以前年度损益调整。
