王某某虚开增值税发票罪一审刑事判决书

乐税智库文档司法案例策划 乐税网上海市人民检察院第二分院李某某犯虚开增值税专用发票罪一案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票,骗取国家税款【案 由】刑事案由【法 院】中级法院【地 域】上海市【裁判时间】2010-12-13【审判程序】一审【裁判单位】上海市第二中级人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关上海市人民检察院第二分院。

被告人李某某。

辩护人张建伟，上海邑鼎律师事务所律师。

审理经过: 上海市人民检察院第二分院以沪检二分刑诉(2010)44号起诉书指控被告人李某某犯虚开增值税专用发票罪，向本院提起公诉。

本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。

上海市人民检察院第二分院指派代理检察员金杰出庭支持公诉，被告人李某某及其辩护人张建伟到庭参加诉讼。

现已审理终结。

上海市人民检察院第二分院指控，2008年11月至2009年6月间，被告人李某某与他人事先共谋后，由李某某以虚假身份收购上海圣凯商务有限公司(以下简称“圣凯公司”)、上海纸兴贸易有限公司(以下简称“纸兴公司”)等十家公司，并以这十家公司的名义向税务机关骗购增值税专用发票，而后由李某某等人将该增值税专用发票及税务开票电脑、IC卡等送交他人对外虚开，共计虚开增值税专用发票1,000余份，价税合计人民币1.2亿余元(以下币种均为人民币)，其中税额1,800万余元。

同时，李某某等人又将22份伪造的深圳文锦渡海关进口增值税专用缴款书，作为其收购的圣凯公司、纸兴公司等六家公司的进项发票向税务机关申报抵扣，价税合计1.3亿余元，其中税额1,900万余元。

至案发，已造成国家税款损失180余万元。

2010年6月30日，李某某被公安人员抓获。

为证实上述指控事实，公诉机关当庭宣读或出示了证人沈某某、常某某、蒋某某、谢某某等人的证言、辨认笔录，涉案人员王某某、朱某某的陈述，相关税务机关、工商机关、深圳文锦渡海关出具的书证材料，被告人李某某的供述等证据。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网陈昌江等人虚开增值税专用发票一案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】河南省【裁判时间】2015-12-14【审判程序】一审【裁判单位】尉氏县人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关尉氏县人民检察院。

被告人陈昌江，男，1970年1月21日出生。

因涉嫌非法购买增值税专用发票于2014年5月24日临时羁押于石狮市看守所，2014年6月14日被尉氏县公安局取保候审。

2015年4月10日被尉氏县人民检察院取保候审。

被告人宋新安，男，1970年3月23日出生。

因涉嫌非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票于2014年10月11日被尉氏县公安局取保候审，2015年4月10日被尉氏县人民检察院取保候审。

被告人齐天有，男，1965年11月6日出生。

因涉嫌非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票于2014年11月4日被尉氏县公安局取保候审，2015年4月10日被尉氏县人民检察院取保候审。

被告人肖某某，男，1988年9月23日出生。

因涉嫌非法购买增值税专用发票于2014年11月7日临时羁押于南安市看守所，2014年11月15日被尉氏县公安局刑事拘留，2014年11月28日转取保候审，2015年4月10日被尉氏县人民检察院取保候审。

审理经过: 尉氏县人民检察院以尉检诉刑诉（2015）218号起诉书指控被告人陈昌江、宋新安、齐天有、肖某某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年7月21日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。

尉氏县人民检察院检察员宫宝针、康建立出庭支持公诉，被告人陈昌江、宋新安、齐天有、肖某某到庭参加诉讼。

现已审理终结。

本院查明: 经审理查明，2012年1月，被告人陈昌江为了解决其从石狮市某某布行为其公司福建某某协丰印染实业有限公司（下称福建某某公司）采购的棉布没有增值税专用发票问题，联系被告人宋新安虚开增值税专用发票，宋新安通过被告人齐天有介绍联系刘某某（已死亡），在没有实物交易的情况下，刘某某虚开了尉氏县某某商贸有限公司和福建某某公司购销棉布的增值税发票10份给陈昌江，价税合计1169000元，税额169854.7元。

第1篇民事判决书（2021）XX0101民初00001号原告：XX银行股份有限公司法定代表人：XX，董事长委托诉讼代理人：XX，律师被告：王某性别：男，汉族，1970年2月15日出生，住XX省XX市XX区XX路XX号案由：洗钱罪一案一、案件基本情况原告XX银行股份有限公司（以下简称“原告”）因与被告王某洗钱罪一案，向本院提起诉讼。

原告认为，被告王某利用其在原告银行开户的账户，通过多次转账、现金存取等手段，协助他人转移、掩饰、隐瞒其非法所得，其行为已构成洗钱罪。

为此，请求人民法院依法判决：1. 被告王某犯洗钱罪，判处有期徒刑X年，并处罚金人民币XX万元；2. 被告王某退赔原告经济损失人民币XX万元；3. 被告王某承担本案诉讼费用。

被告王某对原告的诉讼请求提出答辩，认为其行为不符合洗钱罪的构成要件，请求人民法院依法驳回原告的诉讼请求。

二、法院审理过程本院受理本案后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。

原告的诉讼代理人XX 出庭参加诉讼，被告王某本人亦到庭参加诉讼。

本案现已审理终结。

三、法院认定的事实经审理查明：1. 被告王某，1970年2月15日出生，汉族，住XX省XX市XX区XX路XX号。

2008年至2018年期间，王某在原告银行开设个人账户，并利用该账户多次进行大额现金存取和转账操作。

2. 2019年，公安机关在侦查中发现，王某的账户存在大额资金流动，涉嫌洗钱犯罪。

经调查，王某承认其在2017年至2019年间，协助他人转移、掩饰、隐瞒非法所得，涉及资金共计人民币XX万元。

3. 原告银行在发现王某账户异常后，立即向公安机关报案，并配合调查。

四、法院审理意见本院认为，被告王某明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其产生的收益，而予以转移、掩饰、隐瞒，其行为已构成洗钱罪。

根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定，被告人王某应当受到刑罚处罚。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网温州市华益鞋业有限公司、王某犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票,骗取出口退税,抵扣税款发票罪【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】浙江省【裁判时间】2015-10-28【审判程序】二审【裁判单位】温州市龙湾区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关浙江省温州市龙湾区人民检察院。

被告单位温州市华益鞋业有限公司。

诉讼代表人潘某乙。

被告人王某。

因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2015年5月15日被取保候审。

现在家。

审理经过: 温州市龙湾区人民检察院以温龙检公诉刑诉（2015）930号起诉书指控被告单位温州市华益鞋业有限公司、被告人王某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年9月15日向本院提起公诉。

本院于次日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。

温州市龙湾区人民检察院指派代理检察员晏斐娓出庭支持公诉。

被告单位温州市华益鞋业有限公司的诉讼代表人潘某乙、被告人王某到庭参加诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 温州市龙湾区人民检察院指控：2012年9月24日，被告人王某在温州市华益鞋业有限公司与温州乐丰进出口有限公司无任何货物往来的情况下，为获取8%的手续费，虚开了四张增值税专用发票给温州乐丰进出口有限公司，温州乐丰进出口有限公司将上述四张增值税专用发票申报退税，致使国家税款被骗54138.48元。

王某获得49780元好处费。

2015年5月15日，被告人王某主动到侦查机关投案。

对于以上指控事实，公诉机关提交了相应的证据。

公诉机关认为，被告单位温州市华益鞋业有限公司、被告人王某的行为均已构成虚开增值税专用发票罪，诉请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，予以判处。

被告人王某有自首情节，依法可从轻处罚。

建议对被告单位判处罚金，对被告人王某在有期徒刑一年至一年六个月的幅度内判处刑罚。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网单位ＸＸＸＸ有限公司、被告人被1、被2、被3、被4犯虚开增值税专用发票罪一案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票,骗取国家税款【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】上海市【裁判时间】2012-10-15【审判程序】一审【裁判单位】上海市徐汇区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关上海市徐汇区人民检察院。

被告单位ＸＸＸＸ有限公司，法定代表人被1，住所地上海市徐汇区xx路x号x室。

诉讼代表人xx，ＸＸＸＸ有限公司经理。

被告人被1，女，19xx年x月x日出生于上海市，汉族，大专文化，系ＸＸＸＸ有限公司法定代表人，户籍地上海市徐汇区x路x弄x号x室，住上海市闵行区x路x弄x号x室。

2012年6月15日因本案被上海市公安局徐汇分局取保候审。

被告人被2，男，19xx年x月x日出生于江苏省x市，汉族，大专文化，系ＸＸＸＸ有限公司业务主管，户籍地江苏省x市x区x园x室，暂住上海市x区x镇x路x弄x号x室。

2012年6月15日因本案被上海市公安局徐汇分局取保候审。

被告人被3，男，19xx年x月x日出生于江苏省x市，汉族，高中文化，系ＸＸＸＸ有限公司门店经理，户籍地江苏省x市x镇x村x号，暂住上海市x区x镇x路x弄x号x室。

2012年6月15日因本案被上海市公安局徐汇分局取保候审。

被告人被4，女，19xx年x月x日出生于上海市，汉族，中专文化，系ＸＸＸＸ有限公司门店出纳，住上海市x区x村x号x室。

2012年6月15日因本案被上海市公安局徐汇分局取保候审。

审理经过: 上海市徐汇区人民检察院以沪徐检刑诉（2012）842号起诉书指控被告单位ＸＸＸＸ有限公司、被告人被1、被2、被3、被4犯虚开增值税专用发票罪，于2012年10月10日向本院提起公诉。

本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。

上海市徐汇区人民检察院指派代理检察员xx出庭支持公诉。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网被告人冯某某虚开增值税专用发票案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】上海市【裁判时间】2015-10-15【审判程序】一审【裁判单位】上海市金山区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关上海市金山区人民检察院。

被告单位上海某某工贸有限公司，。

诉讼代表人陈某某，男，1983年1月28日出生，系上海某某工贸有限公司员工。

被告单位上海某某纸箱有限公司。

诉讼代表人冯某，男，1971年7月14日出生，系上海某某纸箱有限公司员工。

被告人冯某某，男，。

因本案于2015年7月17日被取保候审。

现在居住地。

审理经过: 上海市金山区人民检察院以沪金检诉刑诉（2015）918号起诉书指控被告单位上海某某工贸有限公司、上海某某纸箱有限公司、被告人冯某某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年9月25日向本院提起公诉。

本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。

上海市金山区人民检察院指派检察员韩梅出庭支持公诉。

被告单位诉讼代表人陈文波、冯华、被告人冯某某到庭参加诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 公诉机关指控： 被告单位上海某某工贸有限公司、上海某某纸箱有限公司为骗取国家税款，在无实际交易的情况下，以支付开票费的方式，虚开增值税专用发票。

2014年5月至2015年1月间，由被告人冯某某通过上海某某电器有限公司金山旗舰店店长张某（另处），以支付5％开票费的方式，为被告单位上海某某工贸有限公司虚开了出票单位为上海某某电器有限公司的增值税专用发票4份，价税合计人民币398，922元，税款人民币57，963.03元；为被告单位上海某某纸箱有限公司虚开出票单位为上海某某电器有限公司的增值税专用发票3份，价税合计人民币112，051元，税款人民币16，280.91元，上述税款均已向税务机关申报抵扣。

2015年7月17日，被告人冯某某向公安机关投案，到案后如实交代了上述事实，案发后，上海某某工贸有限公司向税务机关退缴了涉案税款人民币53，346.42元。

上海市第一中级人民法院刑事判决书（2012）沪一中刑初字第201号公诉机关上海市人民检察院第一分院。

被告人黄某某，因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2011年8月20日被刑事拘留，同年9月26日被逮捕，现羁押于上海市金山区看守所。

辩护人林东品、潘国华，上海博和律师事务所律师。

被告人黄某某，因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2011年8月20日被刑事拘留，同年9月26日被逮捕，现羁押于上海市金山区看守所。

辩护人薛进展、闫艳，上海博和律师事务所律师。

上海市人民检察院第一分院以沪检一分刑诉[2012]176号起诉书指控被告人黄某某、黄某某犯虚开增值税专用发票罪，于2012年9月26日向本院提起公诉。

本院受理后，依法组成合议庭，于同年10月23日公开开庭审理。

上海市人民检察院第一分院指派代理检察员赵炜捷出庭支持公诉。

被告人黄某某、黄某某及辩护人林东品、潘国华、薛进展到庭参加诉讼。

本案经依法延期审理，现已审理终结。

上海市人民检察院第一分院起诉指控：2008年8月至2011年5月间，被告人黄某某、黄某某伙同黄明敏、黄步胜、池锋荣（均另案处理），在本市先后注册成立了上海熙东金属材料有限公司、上海涛铭实业发展有限公司、上海朗耀实业发展有限公司、上海瀚仁实业发展有限公司、上海楚悦实业发展有限公司、上海泉熠实业发展有限公司、上海有帆实业发展有限公司、上海闳声实业发展有限公司、上海闳冶实业发展有限公司（以下分别简称为熙东、涛铭、朗耀、瀚仁、楚悦、泉熠、有帆、闳声、闳冶），在无真实货物购销的情况下，以上述9家公司的名义为他人虚开7,226份增值税专用发票，价税合计人民币6.04亿余元（以下币种均为人民币），税款8,778万余元，其中已被非法抵扣税款3,472万余元。

经执法部门追缴，仍造成国家税款损失1,357万余元。

公诉机关针对上述指控的事实，向法庭出示和宣读了下列证据材料：证人谢贵妹、吴鹏、毛美凤等人的证言；查获的熙东、涛铭、朗耀、瀚仁、楚悦、泉熠、有帆、闳声、闳冶公司的工商登记资料，调取的《海关进口增值税专用缴款书》、抵扣证明；银行对账单、对受票单位的调查资料、案发经过、《上海司法会计中心关于黄某某等人涉嫌虚开增值税专用发票的司法鉴定意见书》（以下简称司法鉴定意见书）等书证；被告人黄某某、黄某某的供述。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网孔某、谢某等犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票,骗取出口退税,抵扣税款发票罪【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】江苏省【裁判时间】2015-10-19【审判程序】一审【裁判单位】如皋市人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关如皋市人民检察院。

被告人孔某，曾用名孔叶峰，江阴市海江纱厂有限公司销售员。

被告人孔某因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月11日被如皋市公安局取保候审；于2015年7月14日被如皋市人民检察院决定取保候审。

被告人谢某，江阴市海江纱厂有限公司销售员。

被告人谢某因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月11日被如皋市公安局取保候审；于2015年7月14日被如皋市人民检察院决定取保候审。

被告人袁某，江阴市茂达棉纺厂有限公司销售员。

被告人袁某因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月11日被如皋市公安局取保候审；于2015年7月14日被如皋市人民检察院决定取保候审。

辩护人姚铮、肖田（实习律师），江苏振强律师事务所律师。

审理经过: 如皋市人民检察院以皋检诉刑诉（2015）355号起诉书指控被告人孔某、谢某、袁某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年8月13日向本院提起公诉，并建议适用简易程序。

本院转为适用普通程序，依法组成合议庭，于2015年9月16日公开开庭审理了本案。

如皋市人民检察院指派代理检察员孙莉出庭支持公诉。

被告人孔某、被告人谢某、被告人袁某及其辩护人姚铮、肖田到庭参加了诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 公诉机关指控，被告人袁某于2013年5月至2014年3月间，自行或通过被告人谢某、费某（另案处理）等人介绍，为安徽省池州恒信针织有限公司虚开增值税专用发票57份，价税合计人民币5028787.85元，共抵扣税款人民币730678.55元。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网闫某等犯虚开增值税专用发票罪一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】安徽省【裁判时间】2016-01-12【审判程序】一审【裁判单位】合肥高新技术产业开发区人民检察院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关合肥高新技术产业开发区人民检察院。

被告单位安徽华氏医药有限公司。

诉讼代表人王婷婷，系被告单位办公室文秘。

被告人闫某，男，1971年10月24日出生于安徽省合肥市，汉族，大专，安徽华氏医药有限公司前任法定代表人，住安徽省合肥市庐阳区。

因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2014年1O月28日被合肥市公安局取保候审，2015年10月19日被合肥高新技术产业开发区人民检察院取保候审，同年12月22日被本院取保候审。

辩护人周伟娜，北京大成（合肥）律师事务所律师。

被告人蔡某，女，1984年11月10日出生于安徽省合肥市汉族，大专，安徽华氏医药有限公司业务经理，住安徽省合肥市，户籍地安徽省合肥市。

因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2014年10月28日被合肥市公安局取保候审，2015年1O月19日被合肥高新技术产业开发区人民检察院取保候审，同年12月22日被本院取保候审。

辩护人杨静，北京美林律师事务所律师。

审理经过: 合肥高新技术产业开发区人民检察院以合高新检刑诉（2015）475号起诉书指控被告单位安徽华氏医药有限公司及被告人闫某、蔡某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年12月18日向本院提起公诉。

本院依法组成合议庭，采用简易程序，2016年1月7日公开开庭进行了审理。

合肥高新技术产业开发区人民检察院指派检察员白飒飒出庭支持公诉，上列被告单位诉讼代表人、被告人及其辩护人均到庭参加诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 公诉机关指控：安徽华氏医药有限公司于1999年8月成立，经营范围主要为中西药品、药品原料、医疗器械等。

2011年7月11日，公司股东变更为被告人闫某（67％）和安徽省医药联合经营公司（33％），法定代表人闫某，2015年6月，法定代表人变更为盛某。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网李某犯虚开增值税专用发票罪一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】安徽省【裁判时间】2015-12-02【审判程序】一审【裁判单位】合肥高新技术产业开发区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关合肥高新技术产业开发区人民检察院。

被告人李某，男，1969年5月27日出生于安徽省亳州市，汉族，公司职员，住安徽省亳州市谯城区。

因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2014年7月25日被合肥市公安局取保候审。

辩护人翁兵兵，安徽黄淮海律师事务所律师。

审理经过: 合肥高新技术产业开发区人民检察院以合高新检刑诉（2015）326号起诉书指控被告人李某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年11月18日向本院提起公诉。

本院依法组成合议庭，采用简易程序，于2015年12月1日公开开庭进行了审理。

合肥高新技术产业开发区人民检察院指派检察员白飒飒出庭支持公诉。

被告人李某及其辩护人翁兵兵到庭参加诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 公诉机关指控：2012年6月，被告人李某挂靠于安徽爱特运通医药有限责任公司（以下简称“爱特运通公司”）担任业务员，自行购销货物，向爱特运通公司交纳管理费。

爱特运通公司要求业务员购进货物须提交进项增值税专用发票，李某在没有实际业务往来的情况下，非法向桂林恭城亿鑫药业有限公司（以下简称“恭城亿鑫公司”）法定代表人李某乙（另案处理）购买10份增值税专用发票提交爱特运通公司入账，并向爱特运通公司转入资金虚假走账。

上述由恭城亿鑫公司虚开的10份增值税专用发票，发票号码为0063784～00637693，金额合计999800元，税额合计169966元，价税合计1169766元。

在李某提交上述发票后，爱特运通公司于当月向税务机关申报，造成169966元的税款被抵扣。

2014年7月23日，李某向公安机关主动投案。

爱特运通公司被税务机关稽查后，已于2014年3月20日向税务机关补缴增值税款169966元。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网王某某虚开增值税发票一案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】河南省【裁判时间】2015-09-28【审判程序】一审【裁判单位】淇县人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关河南省淇县人民检察院。

被告人王某某，男，1976年5月2日出生。

审理经过: 河南省淇县人民检察院以淇检公诉刑诉（2015）61号起诉书指控被告人王某某犯虚开用于抵扣税款发票罪，于2015年7月6日向本院提起公诉。

本院依法组成合议庭，于2015年9月10日公开开庭进行了审理。

淇县人民检察院指派检察员苏伟红出庭支持公诉，被告人王某某到庭参加诉讼。

本案经审判委员会讨论决定，现已审理终结。

一审请求情况: 河南省淇县人民检察院指控：2014年4月份，河南省方城县周某某（另案处理）从被告人王某某（淇县丰利油脂厂厂长）处以2万元的价格购买虚假增值税专用发票7张总金额805000元，抵扣税款116965.8元。

公诉机关认为，被告人王某某之行为已构成虚开用于抵扣税款发票罪，提请本院依法惩处。

一审答辩情况: 被告人王某某对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议。

本院查明: 经审理查明：淇县丰利油脂厂系个人独资企业，法定代表人为被告人王某某。

2014年4月份，河南省方城县周某某（另案处理）通过他人找到王某某，让王某某帮忙为方城县泰鑫化工有限公司出具增值税发票，并给付王某某现金2万元，王某某在与方城县泰鑫化工有限公司无购销业务的情况下，为其出具了7张虚假增值税专用发票，总金额805000元，抵扣税款116965.8元。

王某某于2014年12月11日到公安机关投案。

上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1.被告人王某某供述：我来投案自首。

2014年3、4月份，一个叫小伟的人找到我，他说有货，没有发票，想让我给方城县泰鑫化工有限公司开些发票，他来找我两次，给我20000元钱，我给他开了7张增值税专用发票，总共价值80多万元，抵扣税款11万多元，通过顺丰快递邮寄给小伟。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网龙某虚开增值税专用发票一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】上海市【裁判时间】2015-08-17【审判程序】一审【裁判单位】上海市杨浦区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关上海市杨浦区人民检察院。

被告人龙某。

审理经过: 上海市杨浦区人民检察院以沪杨检公诉刑诉（2015）776号起诉书指控被告人龙某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年7月31日向本院提起公诉。

经上海市高级人民法院指定，本案由本院审判。

本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。

上海市杨浦区人民检察院指派代理检察员黄九菊出庭支持公诉，被告人龙某到庭参加诉讼。

现已审理终结。

本院查明: 经审理查明，2010年9月，上海A印务有限公司（以下简称A公司）法定代表人何某某向被告人龙某购买一批玻璃，要求对方开具增值税专用发票。

龙某为了能承接该业务，在上海B实业有限公司（以下简称B公司）与A公司无真实交易的情况下，从他人处购得由B公司开具给A公司的增值税专用发票3份，税额共计人民币40，862.78元。

A公司持上述增值税专用发票向税务机关全部申报抵扣。

2013年9月13日，被告人龙某接到民警电话通知后，将其所在地点告知民警，并在该处等候。

龙某被带至公安机关后如实供述上述事实。

2013年11月，A公司向税务机关补交了全部税款，并缴纳罚款人民币40，000余元。

以上事实，被告人龙某在开庭审理过程中亦无异议，且有证人娄某某、蒋某、何某某的证言，上海A印务有限公司企业法人营业执照、税务登记证，增值税专用发票，上海市奉贤区国家税务局出具的抵扣证明，上海公信中南会计师事务所有限公司司法鉴定意见书，公安机关出具的工作情况，税收通用缴款书，被告人龙某的供述等证据证实，足以认定。

公诉机关根据上述证据指控被告人龙某的行为已构成虚开增值税专用发票罪。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网被告人李某甲虚开增值税专用发票案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】安徽省【裁判时间】2015-08-20【审判程序】一审【裁判单位】马鞍山市博望区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关马鞍山市博望区人民检察院。

被告人李某甲，男，1966年6月2日出生于江苏省泰县，汉族，大学文化，系甲公司董事长，户籍地江苏省南京市秦淮区，住所地江苏省南京市建邺区。

因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2012年8月27日被当涂县公安局决定刑事拘留，2014年9月4日被该局执行；2014年9月30日，被马鞍山市博望区人民检察院批准逮捕，当日由马鞍山市公安局博望分局执行。

现羁押于当涂县看守所。

辩护人王逸飞，安徽华冶律师事务所律师。

辩护人姚宇翔，安徽华冶律师事务所律师。

审理经过: 马鞍山市博望区人民检察院以博检刑诉（2015）30号起诉书指控被告人李某甲犯虚开增值税专用发票罪，于2015年5月28日向本院提起公诉。

本院审查后于当日立案，并适用普通程序，组成合议庭，于2015年7月16日公开开庭审理了本案。

马鞍山市博望区人民检察院指派检察员樊峥嵘、代理检察员吴敏出庭支持公诉，被告人李某甲及其辩护人王逸飞、姚宇翔到庭参加诉讼。

本案现已审理终结。

一审请求情况: 马鞍山市博望区人民检察院指控：2010年下半年，被告人李某甲根据本公司会计李某乙（另案处理）提供的甲公司盈利情况，计算出所需增值税专用发票金额，后李某甲直接或通过李某乙安排本公司业务员张某某（另案处理）负责联系他人虚开所需增值税专用发票。

2010年10月份，张某某与其公司煤炭供应商许某某（另案处理）联系，要求该许帮助其虚开增值税专用发票。

2010年11月至2012年7月期间，在无真实业务交易的情况下，许某某通过他人从乙公司和丙公司为甲公司虚开增值税专用发票96份，金额为8566283.69元，税款为1456268.11元，价税合计金额为10022551.80元。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网刘某犯虚开增值税专用发票罪一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】安徽省【裁判时间】2015-09-09【审判程序】一审【裁判单位】合肥高新技术产业开发区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关合肥高新技术产业开发区人民检察院。

被告单位合肥市某某医药有限公司，住所安徽省合肥市，法定代表人张某某。

诉讼代表人张某某，合肥市某某医药有限公司法定代表人。

辩护人李颖，安徽中天恒律师事务所律师。

被告人刘某，男，1977年7月20日出生于安徽省太和县，汉族，合肥市某某医药有限公司副总经理，住安徽省合肥市，户籍所在地安徽省太和县。

因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2014年7月11日被舒城县公安局刑事拘留，于同年7月23日被舒城县公安局取保候审，于2015年7月22日被合肥高新技术产业开发区人民检察院取保候审，同年7月30日被本院取保候审。

辩护人董方明，安徽华洋邦乘律师事务所律师。

辩护人胡胜，安徽华洋邦乘律师事务所律师。

审理经过: 合肥高新技术产业开发区人民检察院以合高新检刑诉（2015）422号起诉书指控被告人刘某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年7月29日向本院提起公诉。

本院依法组成合议庭，适用普通程序于2015年8月14日公开开庭进行了审理。

合肥高新技术产业开发区人民检察院指派代理检察员聂广福出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人张某某及其辩护人李颖，被告人刘某及其辩护人董方明、胡胜到庭参加诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 公诉机关指控：2O11年3月，被告人刘某时任被告单位合肥市某某医药有限公司（以下简称“某某公司”）分管业务的副总经理。

刘某与其同学、舒城县地产中药材有限公司（以下简称“地产公司”）股东张某甲（另案处理）联系，在两公司没有真实货物交易的情况下，由地产公司向某某公司虚开增值税专用发票，某某公司向地产公司支付4.8％左右的开票费。