王某某虚开增值税发票罪一审刑事判决书

乐税智库文档司法案例策划 乐税网上海市人民检察院第二分院李某某犯虚开增值税专用发票罪一案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票,骗取国家税款【案 由】刑事案由【法 院】中级法院【地 域】上海市【裁判时间】2010-12-13【审判程序】一审【裁判单位】上海市第二中级人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关上海市人民检察院第二分院。

被告人李某某。

辩护人张建伟，上海邑鼎律师事务所律师。

审理经过: 上海市人民检察院第二分院以沪检二分刑诉(2010)44号起诉书指控被告人李某某犯虚开增值税专用发票罪，向本院提起公诉。

本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。

上海市人民检察院第二分院指派代理检察员金杰出庭支持公诉，被告人李某某及其辩护人张建伟到庭参加诉讼。

现已审理终结。

上海市人民检察院第二分院指控，2008年11月至2009年6月间，被告人李某某与他人事先共谋后，由李某某以虚假身份收购上海圣凯商务有限公司(以下简称“圣凯公司”)、上海纸兴贸易有限公司(以下简称“纸兴公司”)等十家公司，并以这十家公司的名义向税务机关骗购增值税专用发票，而后由李某某等人将该增值税专用发票及税务开票电脑、IC卡等送交他人对外虚开，共计虚开增值税专用发票1,000余份，价税合计人民币1.2亿余元(以下币种均为人民币)，其中税额1,800万余元。

同时，李某某等人又将22份伪造的深圳文锦渡海关进口增值税专用缴款书，作为其收购的圣凯公司、纸兴公司等六家公司的进项发票向税务机关申报抵扣，价税合计1.3亿余元，其中税额1,900万余元。

至案发，已造成国家税款损失180余万元。

2010年6月30日，李某某被公安人员抓获。

为证实上述指控事实，公诉机关当庭宣读或出示了证人沈某某、常某某、蒋某某、谢某某等人的证言、辨认笔录，涉案人员王某某、朱某某的陈述，相关税务机关、工商机关、深圳文锦渡海关出具的书证材料，被告人李某某的供述等证据。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网陈昌江等人虚开增值税专用发票一案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】河南省【裁判时间】2015-12-14【审判程序】一审【裁判单位】尉氏县人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关尉氏县人民检察院。

被告人陈昌江，男，1970年1月21日出生。

因涉嫌非法购买增值税专用发票于2014年5月24日临时羁押于石狮市看守所，2014年6月14日被尉氏县公安局取保候审。

2015年4月10日被尉氏县人民检察院取保候审。

被告人宋新安，男，1970年3月23日出生。

因涉嫌非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票于2014年10月11日被尉氏县公安局取保候审，2015年4月10日被尉氏县人民检察院取保候审。

被告人齐天有，男，1965年11月6日出生。

因涉嫌非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票于2014年11月4日被尉氏县公安局取保候审，2015年4月10日被尉氏县人民检察院取保候审。

被告人肖某某，男，1988年9月23日出生。

因涉嫌非法购买增值税专用发票于2014年11月7日临时羁押于南安市看守所，2014年11月15日被尉氏县公安局刑事拘留，2014年11月28日转取保候审，2015年4月10日被尉氏县人民检察院取保候审。

审理经过: 尉氏县人民检察院以尉检诉刑诉（2015）218号起诉书指控被告人陈昌江、宋新安、齐天有、肖某某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年7月21日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。

尉氏县人民检察院检察员宫宝针、康建立出庭支持公诉，被告人陈昌江、宋新安、齐天有、肖某某到庭参加诉讼。

现已审理终结。

本院查明: 经审理查明，2012年1月，被告人陈昌江为了解决其从石狮市某某布行为其公司福建某某协丰印染实业有限公司（下称福建某某公司）采购的棉布没有增值税专用发票问题，联系被告人宋新安虚开增值税专用发票，宋新安通过被告人齐天有介绍联系刘某某（已死亡），在没有实物交易的情况下，刘某某虚开了尉氏县某某商贸有限公司和福建某某公司购销棉布的增值税发票10份给陈昌江，价税合计1169000元，税额169854.7元。

第1篇民事判决书（2021）XX0101民初00001号原告：XX银行股份有限公司法定代表人：XX，董事长委托诉讼代理人：XX，律师被告：王某性别：男，汉族，1970年2月15日出生，住XX省XX市XX区XX路XX号案由：洗钱罪一案一、案件基本情况原告XX银行股份有限公司（以下简称“原告”）因与被告王某洗钱罪一案，向本院提起诉讼。

原告认为，被告王某利用其在原告银行开户的账户，通过多次转账、现金存取等手段，协助他人转移、掩饰、隐瞒其非法所得，其行为已构成洗钱罪。

为此，请求人民法院依法判决：1. 被告王某犯洗钱罪，判处有期徒刑X年，并处罚金人民币XX万元；2. 被告王某退赔原告经济损失人民币XX万元；3. 被告王某承担本案诉讼费用。

被告王某对原告的诉讼请求提出答辩，认为其行为不符合洗钱罪的构成要件，请求人民法院依法驳回原告的诉讼请求。

二、法院审理过程本院受理本案后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。

原告的诉讼代理人XX 出庭参加诉讼，被告王某本人亦到庭参加诉讼。

本案现已审理终结。

三、法院认定的事实经审理查明：1. 被告王某，1970年2月15日出生，汉族，住XX省XX市XX区XX路XX号。

2008年至2018年期间，王某在原告银行开设个人账户，并利用该账户多次进行大额现金存取和转账操作。

2. 2019年，公安机关在侦查中发现，王某的账户存在大额资金流动，涉嫌洗钱犯罪。

经调查，王某承认其在2017年至2019年间，协助他人转移、掩饰、隐瞒非法所得，涉及资金共计人民币XX万元。

3. 原告银行在发现王某账户异常后，立即向公安机关报案，并配合调查。

四、法院审理意见本院认为，被告王某明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其产生的收益，而予以转移、掩饰、隐瞒，其行为已构成洗钱罪。

根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定，被告人王某应当受到刑罚处罚。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网温州市华益鞋业有限公司、王某犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票,骗取出口退税,抵扣税款发票罪【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】浙江省【裁判时间】2015-10-28【审判程序】二审【裁判单位】温州市龙湾区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关浙江省温州市龙湾区人民检察院。

被告单位温州市华益鞋业有限公司。

诉讼代表人潘某乙。

被告人王某。

因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2015年5月15日被取保候审。

现在家。

审理经过: 温州市龙湾区人民检察院以温龙检公诉刑诉（2015）930号起诉书指控被告单位温州市华益鞋业有限公司、被告人王某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年9月15日向本院提起公诉。

本院于次日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。

温州市龙湾区人民检察院指派代理检察员晏斐娓出庭支持公诉。

被告单位温州市华益鞋业有限公司的诉讼代表人潘某乙、被告人王某到庭参加诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 温州市龙湾区人民检察院指控：2012年9月24日，被告人王某在温州市华益鞋业有限公司与温州乐丰进出口有限公司无任何货物往来的情况下，为获取8%的手续费，虚开了四张增值税专用发票给温州乐丰进出口有限公司，温州乐丰进出口有限公司将上述四张增值税专用发票申报退税，致使国家税款被骗54138.48元。

王某获得49780元好处费。

2015年5月15日，被告人王某主动到侦查机关投案。

对于以上指控事实，公诉机关提交了相应的证据。

公诉机关认为，被告单位温州市华益鞋业有限公司、被告人王某的行为均已构成虚开增值税专用发票罪，诉请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，予以判处。

被告人王某有自首情节，依法可从轻处罚。

建议对被告单位判处罚金，对被告人王某在有期徒刑一年至一年六个月的幅度内判处刑罚。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网单位ＸＸＸＸ有限公司、被告人被1、被2、被3、被4犯虚开增值税专用发票罪一案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票,骗取国家税款【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】上海市【裁判时间】2012-10-15【审判程序】一审【裁判单位】上海市徐汇区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关上海市徐汇区人民检察院。

被告单位ＸＸＸＸ有限公司，法定代表人被1，住所地上海市徐汇区xx路x号x室。

诉讼代表人xx，ＸＸＸＸ有限公司经理。

被告人被1，女，19xx年x月x日出生于上海市，汉族，大专文化，系ＸＸＸＸ有限公司法定代表人，户籍地上海市徐汇区x路x弄x号x室，住上海市闵行区x路x弄x号x室。

2012年6月15日因本案被上海市公安局徐汇分局取保候审。

被告人被2，男，19xx年x月x日出生于江苏省x市，汉族，大专文化，系ＸＸＸＸ有限公司业务主管，户籍地江苏省x市x区x园x室，暂住上海市x区x镇x路x弄x号x室。

2012年6月15日因本案被上海市公安局徐汇分局取保候审。

被告人被3，男，19xx年x月x日出生于江苏省x市，汉族，高中文化，系ＸＸＸＸ有限公司门店经理，户籍地江苏省x市x镇x村x号，暂住上海市x区x镇x路x弄x号x室。

2012年6月15日因本案被上海市公安局徐汇分局取保候审。

被告人被4，女，19xx年x月x日出生于上海市，汉族，中专文化，系ＸＸＸＸ有限公司门店出纳，住上海市x区x村x号x室。

2012年6月15日因本案被上海市公安局徐汇分局取保候审。

审理经过: 上海市徐汇区人民检察院以沪徐检刑诉（2012）842号起诉书指控被告单位ＸＸＸＸ有限公司、被告人被1、被2、被3、被4犯虚开增值税专用发票罪，于2012年10月10日向本院提起公诉。

本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。

上海市徐汇区人民检察院指派代理检察员xx出庭支持公诉。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网被告人冯某某虚开增值税专用发票案一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】上海市【裁判时间】2015-10-15【审判程序】一审【裁判单位】上海市金山区人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关上海市金山区人民检察院。

被告单位上海某某工贸有限公司，。

诉讼代表人陈某某，男，1983年1月28日出生，系上海某某工贸有限公司员工。

被告单位上海某某纸箱有限公司。

诉讼代表人冯某，男，1971年7月14日出生，系上海某某纸箱有限公司员工。

被告人冯某某，男，。

因本案于2015年7月17日被取保候审。

现在居住地。

审理经过: 上海市金山区人民检察院以沪金检诉刑诉（2015）918号起诉书指控被告单位上海某某工贸有限公司、上海某某纸箱有限公司、被告人冯某某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年9月25日向本院提起公诉。

本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。

上海市金山区人民检察院指派检察员韩梅出庭支持公诉。

被告单位诉讼代表人陈文波、冯华、被告人冯某某到庭参加诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 公诉机关指控： 被告单位上海某某工贸有限公司、上海某某纸箱有限公司为骗取国家税款，在无实际交易的情况下，以支付开票费的方式，虚开增值税专用发票。

2014年5月至2015年1月间，由被告人冯某某通过上海某某电器有限公司金山旗舰店店长张某（另处），以支付5％开票费的方式，为被告单位上海某某工贸有限公司虚开了出票单位为上海某某电器有限公司的增值税专用发票4份，价税合计人民币398，922元，税款人民币57，963.03元；为被告单位上海某某纸箱有限公司虚开出票单位为上海某某电器有限公司的增值税专用发票3份，价税合计人民币112，051元，税款人民币16，280.91元，上述税款均已向税务机关申报抵扣。

2015年7月17日，被告人冯某某向公安机关投案，到案后如实交代了上述事实，案发后，上海某某工贸有限公司向税务机关退缴了涉案税款人民币53，346.42元。

上海市第一中级人民法院刑事判决书（2012）沪一中刑初字第201号公诉机关上海市人民检察院第一分院。

被告人黄某某，因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2011年8月20日被刑事拘留，同年9月26日被逮捕，现羁押于上海市金山区看守所。

辩护人林东品、潘国华，上海博和律师事务所律师。

被告人黄某某，因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2011年8月20日被刑事拘留，同年9月26日被逮捕，现羁押于上海市金山区看守所。

辩护人薛进展、闫艳，上海博和律师事务所律师。

上海市人民检察院第一分院以沪检一分刑诉[2012]176号起诉书指控被告人黄某某、黄某某犯虚开增值税专用发票罪，于2012年9月26日向本院提起公诉。

本院受理后，依法组成合议庭，于同年10月23日公开开庭审理。

上海市人民检察院第一分院指派代理检察员赵炜捷出庭支持公诉。

被告人黄某某、黄某某及辩护人林东品、潘国华、薛进展到庭参加诉讼。

本案经依法延期审理，现已审理终结。

上海市人民检察院第一分院起诉指控：2008年8月至2011年5月间，被告人黄某某、黄某某伙同黄明敏、黄步胜、池锋荣（均另案处理），在本市先后注册成立了上海熙东金属材料有限公司、上海涛铭实业发展有限公司、上海朗耀实业发展有限公司、上海瀚仁实业发展有限公司、上海楚悦实业发展有限公司、上海泉熠实业发展有限公司、上海有帆实业发展有限公司、上海闳声实业发展有限公司、上海闳冶实业发展有限公司（以下分别简称为熙东、涛铭、朗耀、瀚仁、楚悦、泉熠、有帆、闳声、闳冶），在无真实货物购销的情况下，以上述9家公司的名义为他人虚开7,226份增值税专用发票，价税合计人民币6.04亿余元（以下币种均为人民币），税款8,778万余元，其中已被非法抵扣税款3,472万余元。

经执法部门追缴，仍造成国家税款损失1,357万余元。

公诉机关针对上述指控的事实，向法庭出示和宣读了下列证据材料：证人谢贵妹、吴鹏、毛美凤等人的证言；查获的熙东、涛铭、朗耀、瀚仁、楚悦、泉熠、有帆、闳声、闳冶公司的工商登记资料，调取的《海关进口增值税专用缴款书》、抵扣证明；银行对账单、对受票单位的调查资料、案发经过、《上海司法会计中心关于黄某某等人涉嫌虚开增值税专用发票的司法鉴定意见书》（以下简称司法鉴定意见书）等书证；被告人黄某某、黄某某的供述。

乐税智库文档司法案例策划 乐税网孔某、谢某等犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书【标 签】虚开增值税专用发票,骗取出口退税,抵扣税款发票罪【案 由】刑事案由【法 院】基层法院【地 域】江苏省【裁判时间】2015-10-19【审判程序】一审【裁判单位】如皋市人民法院【文书种类】判决书 当事人信息: 公诉机关如皋市人民检察院。

被告人孔某，曾用名孔叶峰，江阴市海江纱厂有限公司销售员。

被告人孔某因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月11日被如皋市公安局取保候审；于2015年7月14日被如皋市人民检察院决定取保候审。

被告人谢某，江阴市海江纱厂有限公司销售员。

被告人谢某因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月11日被如皋市公安局取保候审；于2015年7月14日被如皋市人民检察院决定取保候审。

被告人袁某，江阴市茂达棉纺厂有限公司销售员。

被告人袁某因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月11日被如皋市公安局取保候审；于2015年7月14日被如皋市人民检察院决定取保候审。

辩护人姚铮、肖田（实习律师），江苏振强律师事务所律师。

审理经过: 如皋市人民检察院以皋检诉刑诉（2015）355号起诉书指控被告人孔某、谢某、袁某犯虚开增值税专用发票罪，于2015年8月13日向本院提起公诉，并建议适用简易程序。

本院转为适用普通程序，依法组成合议庭，于2015年9月16日公开开庭审理了本案。

如皋市人民检察院指派代理检察员孙莉出庭支持公诉。

被告人孔某、被告人谢某、被告人袁某及其辩护人姚铮、肖田到庭参加了诉讼。

现已审理终结。

一审请求情况: 公诉机关指控，被告人袁某于2013年5月至2014年3月间，自行或通过被告人谢某、费某（另案处理）等人介绍，为安徽省池州恒信针织有限公司虚开增值税专用发票57份，价税合计人民币5028787.85元，共抵扣税款人民币730678.55元。