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新形势下的家庭财富管理ppt课件

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家庭理财个人理财方案(ppt62张)

家庭理财个人理财方案(ppt62张)



个人生命阶段及其理财产品需求



阶段1：“学生时代” ，经济不独立 阶段2：“年轻单身时期” 阶段3：“蜜月期” ，小两口，无子女 阶段4：“前父母时代” ，子女上小学 阶段5：“中父母时代” ，子女上大学 阶段6：“后父母时代” ，空巢时代 阶段7：“家庭解体” ，孤老养老保障 阶段8：“家庭消失” 遗产分配
C a W R b Y L
生命周期理论----莫迪利亚尼




(1) 人的一生消费相对稳定，无特别大起大落 (2)收入从开始工作相对较低，中年(45-50岁) 达到高峰，其后在退休前下降，并在退休期 间保持相对稳定。 (3)储蓄在前期实际上为负数，随着收入增长 为正(30-35岁)，在退休后可能又成为负数，此 时消费可能要从投资积累中取回收入甚至本 金支用。我们把几个不同阶段组成的人的一 生称为财务生命周期，相应的针对家庭即有 家庭生命周期的概念。 莫迪利安尼提出人们的消费不仅取决于现期 收入，还取决于一生的收入和财产收入。 消费函数 ：财产收入、劳动收入，两者的消 费和积累倾向。
收入主要来源于理财收入或转移性收 入，储蓄和资产逐渐减少，医疗支出 增加。投资以低风险为主

理财原则：身体、精神第一，金钱第 二
老人临终有较多遗产时，为避免遗产 税交纳，可考虑尽早分年赠送与子女， 免课赠与税

生命价值理论—侯百纳





生命价值理论认为，人的生命价值是指个人未来收 入或个人服务价值扣除个人衣、食、住、行等生活 费用后的资本化价值，包括以下主要论断： (1)人的生命价值应该谨慎评估和资本化； (2)人的生命价值在本质上应视为财产价值的创造者 或源泉； (3)家庭是围绕其成员生命价值组织起来的基本经济 单位； (4)生命价值及其保障应视为不同代人之间经济联系 的纽带； (5)鉴于生命价值相对于财产价值的重要性，用于企 业管理的科学原则也应当适用于生命价值。
财富管理家庭资产配置PPT参考幻灯片

财富管理家庭资产配置PPT参考幻灯片

40投资工具及特点类型投资工具特点现金及其等价物短期存款国库券货币市场基金cd存单短期融资券央行票据银行票据商业票据等风险低流动性强通常用于满足紧急需要日常开支周转和一定当期收益需要固定收益证券中长期存款政府债券和机构债券金融债券公司债券可转换债券可赎回债风险适中流动性较强通常用于满足当期收入和资金积累需要股权类证券普通股a股b股风险高流动性较强用于资金积累资本增值需要基金类投资工具单位投资信托开放式基金封闭式基金指数基金etf和lof专家理财集合投资分散风险流动性较强风险适中适用于获取平均收益的投资者衍生金融工具期权期货远期互换等风险高个人参与度相对较低实物及其它投资工具房地产和房地产投资信托reit黄金资产证券化产品黄金艺术品古董等具有行业和专业特征实业投资生产型企业矿山等产生社会财富40国库券收益风险各种投资工具的风险与收益4142投资过程与资产配置投资人风险承担能力投资期限税赋状况效用函数相关税法风险和收益
高风险金融产品 中风险金融产品 低风险金融产品
10%
25%
65%
20%
30%
50%
25%
25%
50%
70%
20%
10%
84%
11%
5%
8
流动性：实现理财目标
家庭生命周期与一般性资产配置
资产类别 家庭形成期 家庭成长期 家庭成熟期 家庭衰老期
股票类 债券类 货币类
70% 10% 20%
60% 30% 10%
13
7
9
0
14
7
81分或以上：冒险型投资者 61-80分：进取型投资者
41-60分：稳健型投资者
21-40分：保守型投资者
20分以下：无风险型投资者
23
你能承担多大的风险？ 风险承受能力
财富管理家庭资产配置课件

财富管理家庭资产配置课件


储蓄和预算
新婚夫妇应建立良好的储蓄和预算习惯，合理安 排每月的收支，控制不必要的消费，为未来的购 房、育儿等大额支出做好储备。
保险规划
新婚夫妇应注重保险规划，为双方配置适合的保 险产品，如医疗保险、寿险等，以规避潜在的财 务风险。
01
常见问题解答
如何制定适合自己的财富管理计划？
明确目标
首先需要明确财富管理的目标，例如 购房、养老、子女教育等。
财富管理家庭资产配 置课件
THE FIRST LESSON OF THE SCHOOL YEAR
目录CONTENTS
• 财富管理概述 • 家庭资产配置原则 • 家庭资产配置方案 • 财富管理工具与平台 • 家庭财务规划案例 • 常见问题解答
01
财富管理概述
财富管理定义
财富管理是指对个人或家庭的财富进行科学合理规划，以实现财富的保值、增值和 传承。
01
家庭资产配置原则
风险与回报的平衡
01
02
03
风险
投资总是伴随着风险，投 资者应根据自身的风险承 受能力来选择投资产品。
回报
投资者应追求合理的回报 ，不应盲目追求高收益而 忽视风险。
平衡
在家庭资产配置中，应平 衡风险和回报，选择适合 的投资产品，以达到长期 稳定的财富增长。
多元化投资
分散风险
财富管理涵盖了投资、保险、税务、法律等多个领域，需要综合考虑多种因素，制 定个性化的方案。
财富管理的主要目标是提高生活品质、保障家庭财务安全、实现长期财务自由。
财富管理的重要性
随着社会经济的发展和人们收入水平的 提高，财富管理成为家庭财务管理的重 要组成部分，对个人和家庭的生活质量 和未来发展具有重要意义。
个人及家庭财富管理之道产说会PPT教学课件

个人及家庭财富管理之道产说会PPT教学课件

1、“有必要赌气吗？” 2、再凝望远处沉默一会 3、把赌气慢慢转移到生意上来。
2020/12/10
46
低财商之四、太贪也会穷
故事一：悬崖边有块金子，你 们开着车去拿，觉的距离悬崖 多近而又不至于掉落？
故事二：流浪汉与小狗
2020/12/10
47
低财商之四、太贪也会穷
股神巴菲特，他的炒股经中 最重要的一条，就是不贪多、 不贪快、不贪高，也就是决 不能满仓持股，不追求一夜 暴富，不奢望在最低处买进 在最高处卖出。
你喜欢赚钱吗？
2020/12/10
1
赚钱的态度有两种：
1、快乐的赚钱
2、痛苦的赚钱
2020/12/10
2
赚钱的速度有两种:
1、快快的赚钱
2、慢慢的赚钱
2020/12/10
3
赚钱的进度有两种：
1、持续性
2、阶段性
2020/12/10
4
赚钱最关键的因素
是什么？
2020/12/10
5
是机遇吗？
2020/12/10
52
髙财商第一秘诀、经商必须有商德
案例：阿兰开店，在人口不到一万以采矿 为主的小镇，现款交易。 方法：寄500封信给镇上的家庭主妇，声 明他的店是现钱交易，价廉物美。 结果：从一间开到三四间，最后建立了连 锁商店。 秘诀是：不赊不欠，现款现货。
2020/12/10
53
髙财商第一秘诀、经商必须有商德
2）保持理性，遵循游戏规则；
3）创富的欲望会随着事业做大而不断升华，
2020/1树2/10 立起造福社会的目标。
49
髙财商的表现
一、经商必须有商德
二、留意身边的机会
三、方式一对生意就顺
《家庭财务管理》PPT课件

《家庭财务管理》PPT课件


（5-10年）的程度
该比率大于1，表明灾变承受能力较高
可用来检验现有保险是否充足
a
34
4、偿债收入比率
偿债收入比率
当期应偿债本息 = 当以下，财务状况正常
年轻人偿债收入比率高，中年人偿债收入比率 低
收入的稳定性高，可容忍较高的偿债收入比率
如果发生重大变化，应对其原因加以分析
家庭总负债要小于总资产，净资产应为正
资产-负债=净资产
a
23
（二）收入支出结构分析
收入支出结构分析的基本原理
考察收入支出细分项目占总收入的比重
收入支出结构分析的基本方法
考察某些项目占总收入的比重是否在正常值范围内
例如：利息偿付支出占总收入的比例
如不正常，应对其原因加以分析
差异，进行预算调整
a
14
（一）设定财务目标
长期目标
拥有自己理想的住房
给子女准备足够的教育费用
有充分的医疗保障
积累足够的退休金
短期目标
对长期目标的分解
例子
长期目标：10年内储蓄100万元买房
短期目标：（1）每年储蓄7.95万元；（2）投资
收益率达到5%
a
15
（二）收入、支出的初步测算
指标过低，表明流动性资产不足，或开支过大 a
31
3、支出保障倍数（续）
（2）变现资产保障倍数
可变现资产 = 月平均支出
当流动性资产不能满足基本支出需求时，就要 动用变现成本较低的资产（可变现资产）。
变现资产包括
流动性资产 基金、定期存款、中长期债券。
对于股票，如果是短期投资，通常视为可变现资产； 如果是长期投资，不视为可变现资产。
a
家庭理财理念 ppt课件

家庭理财理念 ppt课件


理财优先顺序：
中短期理财产品 、储蓄、遗产规划、应急
2020/4/11
基金
57 57
节约下来的钱就是赚到的钱
人生几十年中，难免家庭里会出现生、老、 病、死等一系列天灾人祸，如何避免家庭财 务受到损失，就要考虑转嫁风险，由保险公 司替家庭买单将是最好的选择。
每个国家都会有一些免税的投资工具， 应善用资源，达到开源节流目的。如 各类保险、年金产品等。
子女教育规划 、 资产增值规划 、 中 长期理财产品
2020/4/11
55 55
阶段五：家庭成熟期
指子女参加工作到家长退休为止这段时
期，一般为10-15年左右。
特点：
自身的工作能力、经济状况都达到高峰 状态，子女已自立，父母财务压力已逐渐 减轻，最适合累积财富。因此理财的重点 是扩大投资，但不宜过多选择风险投资的 方式。此外还要存储一笔养老资金， 养老 保险是较稳健、安全的投资工具之一。
缺乏自律的理财能力 理财目标不够明确 专业知识不够充足 没有正确的理财方法
14
合理投资、轻松理财 提升家庭生活品质
15
理财观念一 树立正确的理财
观念
16
理财不是拼命赚钱
“人生最大的悲哀是啥？
人走了，钱没花完。” 凭藉小品《不差钱》，演员小沈阳一夜之间
红遍大江南北。谈笑一阵风，小沈阳的这句 话倒是给人们留下了深刻印象，其中蕴含着 理财的理念。说白了，就是一句话，我们理 财的目的，难道只是为了拼命赚钱、攒钱？ 当然，我们也不愿遇到“人活着，钱没了” 的尴尬。
中期
子女教育、住房、赡养费用
长期
高品质的退休生活
48
2020/4/11
帮助客户建立家庭基本的财务架构：
家庭财务规划和资产配置PPT课件

家庭财务规划和资产配置PPT课件

名家名言
一个人终生能积攒多少钱 没有是起源于你赚了多少钱 而起源于你如何注资理财 钱找头轻取人找头 要了解让钱为你任务, 而不是你为钱任务
----沃伦.巴菲特
.
1
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中国
工薪收入98%
发达国家
工薪收入50%
通过有效的储蓄和适当的投资达致家庭财务的：
安全 与 自由
1、资产不断 增值而不贬值 2、不发生计 划外的财务损 失
……
1、生有所靠 2、住有定所 3、子有所教 4、病有所医 5、老有所养
……
.
4
所谓理财，就是追 求长期而稳定的收 益。它不同于投资， 更和投机无关。
——李嘉诚
.
5
1-回报对投资的影响
最難的一部份， 放心！還會再漲 回去的 17
該不該賣呢？
罷！ 18 還好沒賣
19
27 什麼？！ ※%@ # ...
25 不要說了， 我已經淡 出股市了
受夠了！真是無能的政府
22
26
20
不可能的啦
好吧，我
停損才是交易的 紀律，賣掉才是 對的 。就平靜地去做 吧
21 還好避過這凶狠
也空幾仓
好了
牛頓說有
24
赁住房或与父母同 收益问题。这期间 当财富，准备满足 有重大支出项目，
住为主
的花销多集中一些 高档住房需求，子 为退休准备积蓄成
昂贵的长期项目
女的培养费用也是 为重点 。
理财目标：
为组建家庭筹备， 积极创造财富
资产组合 ：
理财目标：
子女教育经费；购
房、购车等
资产组合 ：
这一阶段主要负担。 理财目标：
《家庭理财》PPT课件

《家庭理财》PPT课件


(三) 反S型的劳动供给曲线
工资水平极低时，劳动的供给曲线为P
以下的部分，具有负斜率，ESL0
w w3
工 资 水 平 较 低 时 ， 劳 动 的 供 给 曲 线 为
PG，具有正斜率，ESL0
工资水平较高时，劳动的供给曲线为G
以上的部分，具有负斜率，ESL0
w2
E3
•G
E2
P•
w1
E1 DS
0
L3 L2 L1
股票是一种无偿还期限的有价证券，投资者认购了股票后，就不能再 要求退股 2）参与性。股东有权出席股东大会，选举公司董事会，参与公司重大决 策。 3）收益性。股东凭其持有的股票，有权从公司领取股息或红利，获取投 资的收益。 4）流通性。 股票的流通性是指股票在不同投资者之间的可交易性。 5）价格波动性和风险性。
债券的本质是债的证明书，具有法律效力。债券购买者与发行者之 间是一种债权债务关系，债券发行人即债务人，投资者（或债券持有人） 即债权人。 1．按是否有财产担保，债券可以分为抵押债券和信用债券。 2．按是否能转换为公司股票，债券可以分为可转换债券和不可转换债券。 3．按利率是否固定，债券可以分为固定利率债券和浮动利率债券。 4．按是否能够提前偿还，债券可以分为可赎回债券和不可赎回债券。 5．按偿还方式不同，债券可以分为一次到期债券和分期到期债券。
= 7.8% 债券出售者的收益率 = (102－100+100×10%×4)÷(100×4)×100%
= 10.5%
2021/7/10
某人于2003年1月１日以120元的价格购买面值为100元、利率为10％、 每年1月1日支付一次利息的2002年发行的10年期国库券，并持有到2021年 1月1日以140元的价格卖出，则
《家庭财务上》课件

《家庭财务上》课件


家庭收入与支出管理
收入来源
工资、投资收益、其他收 入等。
支出项目
日常生活费用、贷款还款 、保险费用、教育费用等 。
预算管理
制定预算计划，控制支出 ，确保收入与支出平衡。
家庭储蓄与投资策略
储蓄计划
风险管理
制定储蓄目标，合理分配收入，逐步 积累家庭财富。
评估风险承受能力，合理配置资产， 实现风险与收益的平衡。
《家庭财务》PPT课件
• 家庭财务规划 • 家庭保险 • 家庭债务管理 • 家庭退休规划 • 家庭财务风险管理
01
家庭财务规划
家庭财务目标设定
01
02
03
短期目标
如旅游、购买大件商品等 ，通常需要1-2年实现。
中期目标
如换一套更大的房子、为 孩子教育基金等，通常需 要3-7年实现。
长期目标
如养老基金、遗产规划等 ，通常需要10年以上甚至 更长时间实现。
04
家庭退休规划
退休规划的重要性
确保生活质量
通过合理的退休规划，确保退休 后的生活质量，避免经济困境。
减轻子女负担
提前规划退休，可以减轻子女在 未来的经济负担。
应对突发事件
退休规划可以提供一定的财务缓 冲，以应对可能的突发事件或医
疗费用。
如何制定退休计划
评估财务状况
全面评估家庭财务状况 ，包括资产、负债和收
投资选择
股票、债券、基金、房地产等投资工 具的选择与配置。
02
家庭保险
家庭保险的重要性
风险转移
家庭保险可以为家庭成员提供风 险保障，将意外事故或疾病带来
的经济损失转移给保险公司。
保障生活质量
家庭保险可以确保家庭在经济困难 时期仍能维持稳定的生活质量，避 免因突发事件导致生活水平下降。
财富管理与家庭理财规划PPT课件

财富管理与家庭理财规划PPT课件

• 货币是社会财富的契约 • 人们付出诚实的劳动，拿到货币——社会公认的财富权利的凭证，这个权利可以
兑换相同价值的产品和服务。 • 生产力的解放拉动了GDP增长，也提高了中国人的货币收入。
第4页/共125页
• 中国改革开放30年，中国经济爆炸性增长，源于两级火箭的推动。 第5页/共125页
• 第一级火箭是农村工业化，乡镇企业一军突起，机制灵活，市场嗅觉灵敏。创 造了1.3亿惊人规模的就业机会，农民收入5年翻了一番,对GDP的贡献最高曾超 过50%。
第49页/共125页
第50页/共125页
• 中国《物权法》建立了一个鼓励创造财富、爱护财富、积累财富的制度环境。 • 《物权法》把国有财产、集体财产、私有财产放到同等程度被保护。
第51页/共125页
• 《物权法》是财富自由时代的开始。 • 《物权法》使得应收帐款可以用来融资，私人欠条经过公证也可以抵押。《物权法》
第6页/共125页
• 对中国生产率带来第二次重大革命的是，2001年中国加入WTO。这是中国经济 起飞的第二级火箭——全球化。
第7页/共125页
从金融案例中 看财富管理
第8页/共125页
我们所处的 经济金融环境 是双循环经济
第9页/共125页
实体经济、虚拟经济示意图
实体经济
虚拟经济
调节机制：
第31页/共125页
• 春秋:不知聚财和散财则国乱业乱家乱。不知聚散，何以成事。 对孙武的评价：此人有经天理地之才；此人有鬼神不测之机；此人有世人莫知之能。 用此人，天下何能敌。
第32页/共125页
• 金融理财对商业银行而言是一种综合金融服务 • 金融理财是规划人们现在和未来的财务资源，使其能够满足人生不同阶段的需要，
《家庭财富管理》课件

《家庭财富管理》课件

保障家庭财务安全
通过合理的财富管理，可以降低 家庭财务风险，确保家庭经济安
全。
提高生活质量
有效的财富管理可以帮助家庭实现 更好的经济状况，提高生活品质。
实现财务自由
通过合理的财富规划，可以让家庭 在退休或特定阶段实现财务自由。
家庭财富管理的历史与发展
01
02
03
04
早期阶段
家庭财富管理主要关注储蓄和 简单投资。
证券投资
股票
期货、期权等衍生品
通过购买上市公司股票，分享公司成 长带来的收益。
适合风险承受能力较高的投资者，风 险较大但收益较高。
债券
投资于国债、企业债等，收益稳定且 风险较低。
基金投资
01
02
03
公募基金
面向公众发行，投资门槛 低，分散投资降低风险。
私募基金
面向高净值投资者，投资 门槛较高，收益与风险并 存。
遗产税规划
提前规划遗产税，降低遗产税负。
遗产管理
指定遗产管理人，确保遗产按遗嘱意愿分配 。
慈善捐赠
考虑将部分遗产捐赠给慈善机构，回馈社会 。
03
家庭财富管理工具
银行理财产品
储蓄存款
安全可靠，但收益较低。
银行理财产品
包括短期、中期和长期产品，收益稳定且高于存 款利率。
银行贷款
满足家庭大额消费和投资需求，利率相对较低。
《家庭财富管理》ppt课件
目录
Байду номын сангаас
• 家庭财富管理概述 • 家庭财富管理策略 • 家庭财富管理工具 • 家庭财富管理风险与挑战 • 家庭财富管理案例分析
01
家庭财富管理概述
定义与特点
定义

如何进行家庭理财管理PPT

退休资金储备
根据退休生活需求，制定合理的退休资金储备计划。
养老金来源
了解并充分利用各类养老金来源，如基本养老保险、 企业年金、个人储蓄等。
家庭理财中常见误区及避免
06
方法
盲目追求高收益产品
风险识别
01
高收益往往伴随着高风险，投资者需充分了解产品特点和风险
水平。
多元化投资
02
分散投资，降低单一资产的风险，提高整体投资组合的稳定性
支出结构分析
生活支出、教育支出、医疗支出、娱乐支出 等。
收支平衡与结余
计算家庭每月收支结余，评估家庭储蓄能力 。
02
预算规划与执行策略
预算制定原则及方法
收入与支出平衡原则
确保家庭收入能够覆盖支 出，避免过度消费导致负 债。
优先级排序原则
根据家庭需求和目标，对 支出进行优先级排序，确 保重要支出得到保障。
。
理性对待
03
不被高收益承诺所迷惑，选择适合自己风险承受能力的产品。
忽视风险，过度交易
风险评估
01
在投资前对产品进行风险评估，确保自己了解并能承
受潜在损失。
控制交易频率
02 减少不必要的交易，降低交易成本，避免过度交易带
来的损失。
定期定额投资
03
采用定期定额投资方式，降低市场波动带来的影响，
稳健积累财富。
01 评估财务状况
通过计算收入、支出、资产和负债等指标，全面 了解家庭财务状况。
02 确定投资期限
明确投资期限，以便选择合适的投资产品。
03 评估风险承受能力
综合考虑家庭收入、支出、资产状况、投资期限 和心理承受能力等因素，评估自身风险承受能力 。

新形势下的家庭财富管理ppt课件


26
换个角度看保险
保险的三大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
合理的避税功能 转移风险的功能
财产信托的功能
保险信托－－给孩子找一份永久稳定的工作
刘先生：40岁，事业有成，经济情况良 好，给小孩准备了充足教育、生活费，放 在身边怕亲戚借用或投资失利，交给小孩 又怕子女乱花， 担心孩子将来没有能力找 到一个好工作。
记者采访了解到，虽然监管部门有严格规定不允许保险公司宣传人寿保险的避税功能，但 不可否认的是，购买一定额度的人寿保险，投保人可以通过指定受益人的方式，达到资产管理 和保全的目的。另一方面，具有现金价值的保险单还具有保单借款的功能，保单投保人可以凭 借保单向保险公司申请一定额度的借款。
据悉，我国《保险法》第二十三条规定，任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或 者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
由于生意上都存在资金拆借的情况，他们的债权人闻听此消息纷纷来讨要欠款，双方起 诉至法庭，根据保险法、合同法和民法的相关规定，受益金免于债务清偿范围，驳回起诉人 清偿要求。周岁男孩的生活得以保障。
25
京华时报讯(记者牛颖惠)近日，开征遗产税的传言甚嚣尘上。一旦国内也开始征收遗产税，对于 一些刚刚崛起的中产阶级和富豪们影响将相当大。而保险的避税避债功能引起大家关注。
保险的三大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
转移风险的功能 财产信托的功能
12
温世仁夫妇遗产税超全台巨富总额
2003年12月7日，台湾英业达集团的副董事长温世仁因突发
脑中风不幸去世，享年57岁。由于生前未做任何节税规划，温 世仁去世时其名下的海内外财产160亿新台币，遗产税高达40亿新
160亿遗产缴纳70多 台币，一举创下台湾遗产税缴纳金额的最高纪录。4年后温世仁遗
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  3. 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
据悉，家电老板系万县市永达家电城的业主，夫妻不幸双亡后，留 下一不足周岁的男孩，所幸的是，去年5月他们全家投保，夫妇投保的 保险金额达20万元。孩子投保保额1万元。
如今，作为受益人和被保险人的年仅10个月的小孩，可以在今后60 年中享有成长金、教育金、创业金、结婚金、养老金，加上父母的20万 元，受益金合计105.3万元。同时由于父母双亡，孩子从1998年起免交 余下的19年的保险费。
国泰世纪产险、国泰综合证券、国泰建设、国泰医院等庞大遗产 与事业版图可以顺利传与子孙。
蔡万霖避税的方法包括：
一次购买数十亿元新台币巨额寿险保单
申设投资子公司名义，逐步把财产转移
增资股票发行时，用面值转让给子女认购
13
赵本山千万保险规避遗产税过亿
• 演艺名人赵本山投保年缴保费150万，十年累计1500万，有望 在未来遗产税上避税资产超过一亿！
谁能得到这100万？
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23
真实案例
例：父母双亡，10月婴儿获百万保障
1997年1月18日凌晨2时许，重庆梁平县仁贤境内，一辆装运影碟机 的解放牌大货车，向万县方向快速行驶中撞在一辆运煤车上，造成起火 燃烧，车上家电老板夫妇、司机及搬运工共四人当场死亡。
2000*50%-175=825万，四项的加和为1034万
15
遗产税五大特点
1、遗产越多，税率越高； 2、纳税前需要冻结遗产； 3、5年内赠予等同于遗产，缴纳相同税收； 4、遗产税免除：珠宝，文物。但如果子女 变现，追缴遗产税。合法捐赠部分不计入遗 产总额； 5、人寿保险不计入遗产总额。
16
遗产税：
由于生意上都存在资金拆借的情况，他们的债权人闻听此消息纷纷 来讨要欠款，双方起诉至法庭，根据保险法、合同法和民法的相关规定， 受益金免于债务清偿范围，驳回起诉人清偿要求。周岁男孩的生活得以 保障。
24
据悉，我国《保险法》第二十三条规 定，任何单位和个人不得非法干预保险人 履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限 制被保险人或者受益人取得保险金的权利 。
保险的三大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
转移风险的功能 财产信托的功能
温世仁夫妇遗产税超全台巨富总额
2003年12月7日，台湾英业达集团的副董事 长温世仁因突发脑中风不幸去世，享年57岁。由于
生前未做任何节税规划，温世仁去世时其名下
160亿遗产缴纳 的海内外财产160亿新台币，遗产税高达40亿新台
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债权>继承权
留《遗下继产张存承继三款法欠承50李》万人案四，第应例1张03当0三3一万条清家，规人偿张和定被三李：身四故都， 要继争承取人张依三留法下应的当50缴万存纳款的。
谁税能款得和到债这务5。0万？
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受益权>债权
案例二
留《任下保何张保险单三险法位欠金李》或10四第0个万12人0，40条都万指，规不定张张定得三三：身儿故子， 为限受制益被人保。险张三人儿或子者和受李益四都要争 取人这取10得0万保保险险金金的。权利。
币，一举创下台湾遗产税缴纳金额的最高纪录。4
70多亿遗产税 年后温世仁遗孀的吕来春因心肌梗塞病逝于马来西
亚，其名下财产估计在60多亿元新台币，据了解， 与温世仁同样是来不及做财税规划，将被课遗产税 50%，预计达30亿新台币，与温世仁已课过的遗产税
40余亿新台币合计，共达70多亿新台币，他们是
台湾史上缴最多遗产税的夫妻。遗产税超全台巨富 总额 。
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遗产税草案遗产税计算公式
应纳税遗产净额
超过80万至200万的部分
超过200万至500万的部分 超过500万至1000万的部
分 超过1000万的部分
税率 20% 30%
40%
50%
速算扣除数 5万 25万
75万
175万
举例：张先生资产3000万，120*20%-5=19万， 300*30%-25=65万，500*40%-75=125万，
新形势下的家庭财富管理
1
保守挨打型
2
激进冒险型
3
攻守平衡型后中前卫场锋4 4
5
6
创富难
富更难
守
7
拒绝风险
一味追求高回报
却遭遇到通货膨胀损失 却将以后财富置身高风险中
8
“不要把你所有的鸡蛋都放在一个篮子里
9
标准普尔家庭资产配置图
理财就是做风险的管理和资产的匹配，首先让财富安全进而达到财务自由， 不是投资。理财制胜的关键是时间和复利的综合效果。
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债务：
根据《合同法》第七十三条 第一款规定：人寿保险不属 于债务的追偿范围，资金帐 户不受债务纠纷困扰。
真正个人资产:
根据《保险法》第二十三条第 三款规定，任何单位和个人不 得非法干预保险人履行赔偿或 者给付保险金的义务，也不得 限制被保险人或者受益人取得 保险金的权利。
《婚姻家庭纠纷－－典型案例与法律适用》在夫妻关系存续期间所获得的各 类人身保险金，应当归取得保险金一方所有。因保险金与个人密切相关，具有特 定的用途，故只能作为个人财产。因此，夫妻一方所得的人寿保险金也不能作为 夫妻共同财产处理，不予分割
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台湾首富蔡万霖遗产税5-6亿
2004年9月14日去世的台湾首富国泰人寿
董事长蔡万霖，其身前财产约1564亿新台币，
按照台湾现行50％的遗产税率，蔡家后人应该
缴纳遗产税约7821多5亿6新4台币亿遗产
由于蔡万霖避税有方，9月29日台湾“财政部”表示：蔡万霖遗产
缴纳5亿遗产税 税实际只有5亿，旗下的国泰金控、国泰人寿、国泰世华银行、
生钱的钱
30％
10％
要花的钱
投资不等于理财
（时间）
看得见收益就看得
见保命风的钱险
20％
股专票款、专房用产、、以基小金博、
投大连
解 问决题家庭大的开支
短期消费（多 要点：与少） 3-6个月的日常生 本 定活4金0开％安支全保本、保值收的钱益稳 持续成长 定 债投 券类 、理 理财财产保品险、
10
换个角度看保险
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100%避税
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换个角度看保险
保险的三大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
合理的避税功能
转移风险的功 能
财产信托的功能
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富豪的抉 择
•肯尼斯·雷2000年2月购买了470万美 元的人寿保险 •安然公司：2002年破产，破产清算了 公司的所有资产 •肯尼斯·雷从2007年开始，每年可领92 万美元 •这些保险受法律保护，债权人无法以此 为由起诉肯尼斯·雷