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当前农信社改革面临的六大矛盾及建议引言农村信用合作社（简称农信社）是我国农村金融体系中的重要组成部分。
随着我国农村经济的发展和农村金融需求的不断增长，农信社改革成为了当前的重要任务。
然而，当前农信社改革面临着一些矛盾和难题，本文将探讨其中的六大矛盾，并提出相应的建议。
一、经营体制矛盾农村信用合作社的经营体制矛盾主要体现在两方面：一是农村信用社还保持着过去以农民为中心的社员经济组织性质，与现代金融机构的规范化经营相矛盾；二是由于历史原因，部分农信社在经营管理上存在着單一市场和依赖于政府补贴的问题。
针对这一矛盾，建议农村信用合作社应加强对现代金融机构经营模式的学习和借鉴，通过引入先进的金融管理理念和技术手段，提高经营管理水平。
同时，农信社也需要加大自身改革力度，降低对政府补贴的依赖，通过改革措施和创新经营模式实现可持续发展。
二、信用风险矛盾农村信用合作社在农村信用借贷市场中发挥着重要作用，但由于个别农信社在风险管理上不到位，存在信用风险加大的问题。
同时，由于农村经济的特点，个体农户的信用状况不容忽视。
为解决这一矛盾，农村信用合作社应加强风险管理能力，加强对贷款对象的严格审核和信用评估。
同时，建议农信社通过加强对农户的培训和教育，提高农户的金融素养和信用意识，降低信用风险。
三、金融产品不匹配矛盾由于中国农村地区的金融需求不断扩大，农信社在金融产品方面存在不匹配的问题。
一方面，部分农信社缺乏多样化的金融产品，难以满足不同客户的多样化需求；另一方面，农信社的金融产品开发不够灵活，难以适应不同地区和不同阶层的需求。
针对这一问题，农信社应加强产品创新和服务意识，根据农村经济发展的需求，开发和推出适应性强、风险可控的金融产品。
同时，农信社也应加强与其他金融机构的合作，共同开发金融产品，满足客户的多样化需求。
四、经营规模与效益矛盾部分农信社规模较小，经营效益不高。
导致这一矛盾的原因主要是农信社在资源配置和经营管理方面存在不足。
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农信社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农信社支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，帮助农民增加了收入，现笔者以江西省__县农村信用社为例，剖析农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。
一、农村信用社目前改革的现状、作法__县农村信用社按照国务院、省政府和上级主管部门关于农村信用社改革精神和工作部署，本着“谨慎、积极”的态度，根据改革实施方案的规定，认真组织和开展了产权制度改革、增资扩股、清收不良贷款、票据置换和税款返还等工作，目前__县农村信用社实行的是两级法人改革模式，并选择中央银行专项票据支持。
全县按实际资不抵债数额的的规定置换，已申请发行万元专项中央银行票据等额置换信用社不良贷款和历年挂帐亏损__年月日，__县农村信用社与人民银行已经签订了改革试点专项央行票据协议书，各项改革工作正在有条不紊进行中。
截止__年月日，1/ 10全县农村信用社各项存款万元，各项贷款万元，其中不良贷款余额万元，占贷款总额的；股本金余额为万元，比__年净增万元。
专项票据置换之后，全县农村信用社资本净额为万元，资本充足率可达到％，符合申请二级法人体制的专项票据发行的要求。
目前增资扩股工作正在积极地发展，清收不良贷款也有新的突破，税收返还工作正在积极与当地税务部门协调，__县农村信用社在这次改革中的主要作法是：（一）强化领导，广泛宣传。
首先，县联社成立了增资扩股、清收盘活等相应的领导工作组，由联社一把手挂帅，配备业务骨干，为做好增资扩股、清收盘活工作提供了组织领导和人员保证。
其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社的地位和作用、深化改革和增资扩股的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作。
以我给的标题写文档，最低1503字，要求以Markdown 文本格式输出，不要带图片，标题为：宁夏农信社改制方案# 宁夏农信社改制方案## 1. 引言宁夏农村信用社（以下简称农信社）作为宁夏地区农村金融体系的重要组成部分，在支持农村经济发展、促进农民增收等方面发挥了重要作用。
然而，随着宁夏地区农村经济的快速发展和金融市场的不断深化，农信社的经营模式和机制也需要进一步改革和创新，以满足农业农村经济发展的新需求。
本文将针对宁夏农信社的改制方案进行探讨和分析。
## 2. 改制目的和背景改制的目的主要有以下几点：1. 提高农信社的经营效益和综合竞争力。
2. 优化农信社的管理体制和组织架构，提升管理水平和服务质量。
3. 加强农信社与其他金融机构的合作与交流，推动农村金融的创新与发展。
改制的背景主要包括：1. 宁夏地区农村经济发展迅速，对金融服务的需求日益增长。
2. 相关农村金融法规改革的推进，为农信社改制提供了法律依据和支持。
## 3. 改制方案内容改制方案的内容主要包括以下几个方面：### 3.1 股份制改制农信社改制为股份制金融机构是推动农村金融改革的重要举措之一。
股份制改制将农信社从传统的合作经济组织转变为现代化的金融企业，通过引入外部股东，增加社会资本的参与，提升农信社的资金实力和管理能力。
改制后，农信社将建立现代化的公司治理结构，加强内部控制和风险管理。
### 3.2 业务创新与拓展改制后的农信社将积极开展和拓展金融服务业务，主要包括：1. 农业金融服务：加大对农业生产的支持力度，提供信贷、保险、担保等金融产品和服务。
2. 农村居民金融服务：通过建立村级金融服务站点，提供存款、贷款、支付结算等金融产品和服务，满足农村居民的金融需求。
3. 农产品流通金融服务：支持农产品的仓储、物流、市场销售等环节，提供金融服务和支持，促进农产品的流通和价值提升。
4. 农民增收金融服务：开展农民专业合作社、农村合作社等农业产业化经营的金融服务，推动农民增收和农业产业发展。
农村信用社农信社改革和发展存在的问题及建议自从农村信用社开展改革工作以来，农村信用社的经营状况明显好转，支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，但同时也暴露出一些问题，本文针对农村信用社改革的现状、作法和存在的问题，提出了一些建议和对策。
一、改革和发展存在的问题（一）产权关系仍需进一步明晰多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。
以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。
这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。
按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。
农村信用社由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。
目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。
（二）法人治理结构不完善农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。
具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。
（三）经营机制僵化和内控乏力由于长期受“官办”思想和国有商业银行管理模式的影响，农村信用社在管理上形成了“铁工资”、“铁饭碗”、“铁交椅”的痼疾，难以实行有效的正向激励制度，相当一部分农村信用社处于粗放经营状态，员工素质普遍偏低，与其他银行业金融机构相比存在着较大的差距，在同业竞争中处于劣势。
浅谈基层农村信用社改革的背景、现状存在的问题及建议浅谈基层农村信用社机制改革的背景、现状与建议一、基层农村信用社改革的历史背景基层农村信用社的改革发展经历不同的历史时期，前后变化较大。
在20世纪50年代，主要是由村民自愿入股组建的合作金融组织。
这一时期的农村信用社，资本金由农民人股，干部由社员选举，基本保持了合作制的性质，它适应了当时我国合作经济发展的现实。
80年代以后，随着以联产承包为主要内容的农村经济改革的发展和农业银行的分设，人民银行委托农业银行代管农村信用社，此时农村信用社的合作制性质发生了变化，农村金融主渠道的作用也丧失了，农村信用社完全依附与农业银行，在与农业银行的竞争生存中处于附属的地位，成为农业银行转移风险和安置家属等性质的“服务公司”。
1996年农村信用社与农业银行管理脱钩，中国人民银行直接负责对其进行监管。
之后农村金融体制改革进一步推进，农村信用社只面对人民银行的监管，摆脱了农业银行在经营上的束缚，真正体现了法人地位。
农业银行也随着整个金融体制改革和自身改革的发展需要，逐步退出县以下市场。
农村信用社成为支持“三农”的唯一金融机构，其促进农村产业结构调整的作用和意义愈加明显。
但是，由于产权制度、监管体制、内控制度，历史包袱等诸多因素影响，农村信用社的实力在得到增强和发展的同时，也受到了很大限制，从而严重束缚了其服务“三农”的职能的发挥。
农村经济的发展和农村信用社的发展都面临着艰难的选择。
农村信用社改革正是在这样的背景下迈出步伐了决定性的一步。
在经过局部试点后，2003年6月下旬，国务院出台了《深化农村信用社改革试点方案》，开始了8个省市的以增资扩股和票据置换为主要内容的试点改革。
根据国务院改革方案，国家拿出了1500亿元用于深化农村信用社改革试点工作。
其根本目的是通过“花钱买机制”，帮助农村信用社建立一个健全、完善的经营管理机制。
2004年2月，国家又在全面总结试点经验的基础上，根据各地实际情况，开始了农村信用社改革推广，改革进入了一个新的阶段。
农村信用社体制改革一、农村信用社体制改革的难点分析（一）历史包袱农村信用社历史积累和现实存在的问题没有得到很好解决，如按合作制原则规范农村信用社、实行民主管理还不到位。
农村信用社还普遍存在着资产质量低、经营效益差、亏损严重、用人机制落后、电子化水平低、结算渠道不畅、服务功能不健全等问题。
这些不仅与金融业日新月异的发展速度极不适应，而且与金融改革的预期目标相距甚远，同时与中国加入WTO后金融业更加激烈的竞争形势也极不适应。
在农业银行代管期间，农村信用社成为农业银行执行政策的调节器，同样执行着国家的金融方针、政策，近几年它又是支农的主力军，特别是农业银行逐步淡出农村金融市场后，国家支农政策将更多地通过农村信用社体现，因此，其历史包袱独自承担有些委屈，即使有央行票据、税收和拔补原保值贴补利息等政策，但也难以消化。
（二）在体制改革方面存在的问题1、经营的管理监督服务断层。
农村信用社体制改革，首先要在管理体制上进行大力度的改革，自而上建立自律组织，形成自上而下进行管理指导、监督、服务的合作金融体系，这是农村信用社体制改革的基本目标。
1995年以前是由农行“代管”，1996年之后是由人民银行“直管”。
目前，在出现风险的地方，农村信用社又成为地方政府的管理对象，这就是说地方政府也有不可推卸的管理责任。
这种管理模式在理论上与农村信用社“三性”是矛盾的，在实际操作中弊病也是显而易见的，究其原因是由于管理者的“责任心”过强而大大削弱了被管理者的权力。
2、产权不清晰。
一是产权不明晰，股东难量化。
资金难互助，损失难共担，管理难民主，经营难独立，积累难量化。
二是法人治理结构名不副实。
按合作制原则规范信用社的工作，要求信用社健全和完善“三会四权”，并明确规定社员股东大会行使最高权利，理事会行使决策执行权，监事会行使监督权等，但实际上“三会”设立后，并未真正履行权利，究其原因，主要是缺乏完善的法人治理结构，“三会”制度形同虚设，多级法人多级管理，主任的产生虽然也通过了民主选举，但实际是由上级委派和任命的，信用社的现状难以独立承担民事责任。
（三）在政策落实方面的问题1、政策和策略失误。
改革开放以来，农村信用社一定程度上享受了政策优惠，也因此有了较大发展。
但不可否认，某些政策和策略失误也确实给农村信用社造成了危害。
另外邮政储蓄机构在农村的广泛发展，凭借“只存款，不贷款，钱存邮政储蓄最保险”的优势独领风骚。
其他商业银行机构则交叉设置，并打着“国家银行、国家信誉”的旗号从事经营，这些机构的影响力和不公平竞争手段，都给农村信用社业务开展带来了巨大的冲击。
2、扶持优惠政策少且没有落实到位。
一是税赋过重；二是应由中央财政承担的保值储蓄贴补，由信用社承担，加重了信用社负担；三是农村信用社受到的行政干预、遗留的政策性呆藏、坏账资金无人来管；四是农村信用社的政策性亏损政府不予朴贴；五是国家用于农业方面的政策性业务如扶贫资金、专项发展资金农村信用社无权受理；六是农村信用社没有坚强的资金后盾，一旦发生支付困难和支付挤兑很难应付；七是上交人民银行的准备金比率过高、呆账准备金提取比例较低，资金上运用不充分，经营上抵御困难能力弱；八是人民银行支农再贷款审批难、数量少，期限短、运用效益低，不能发挥支农作用。
（四）农村信用社自身的经营管理问题信用社的领导管理体制尚未完全理顺。
改革以来，行、社关系有了很大的改善，但信用社自身经营管理工作有待进一步加强，经济效益需要进一步提高。
目前，信用社的经营管理工作还不能完全适应经济发展和业务发展的需要，信用社长期以来一直没有自己的结算渠道，又不能直接参加国有银行的联行，异地结算只能通过国有银行办理，导致结算环节多、时间长等问题，很不适应农村商品经济发展的要求，严重制约着信用社业务的开展。
在经营管理方面主要存在以下问题：信用社执行制度不严格，少数人独断专行，违背贷款三查原则；很多农村信用社机构膨胀，盲目布点，人浮于事，加大了经营成本；社员股金不稳定，不少农民入股的目的是得到贷款，如还清贷款就要求退股；职工素质较差；设备相对落后，电子化建设起步较晚，功能不完善，金融技术创新、工具创新、品种创新能力不强。
这些都成为农村信用社发展的重要制约因素。
二、农村信用合作社改革的趋势分析（一）妥善处理历史包袱问题1、政府和法律的扶持。
要妥善处理农村信用社体制改革的包袱问题，要从以下方面入手：一是制定并实施《合作金融法》，明确信用社是公益法人，非纳税单位，免征部分税负，以改善农村信用社的盈利状况；二是对由于地方政府干预造成的贷款呆账，由地方政府拨款弥补；三是将邮政储蓄从农村吸收的资金全部按资金成本贷放给农村信用社使用，并增加中央银行对农村信用社的再贷款，以增加农村信用社的资金来源；四是进一步提高农村信用社的贷款利率浮动幅度，以扩大农村信用社的存贷款利差，增加其盈利；五是允许、鼓励经营管理好的信用社按照市场原则兼并经营管理差的信用社，使农村信用社形成优胜劣汰的机制，在农村信用社形成完善的法人治理结构之前，以生存的压力来迫使信用社改善经营管理。
2、监管决策部门的协助。
一是对信用社不良贷款进行一次彻底清查，对因政策性原因造成的不良贷款应在严格审核后给予核销，使信用社轻装上阵；二是在增资扩股方面给予信用社优惠政策，在一段时间内允许保息分红，以利于稳定股金；三是适当放开信用社存款利率，免除营业税，降低所得率税，使农村信用社在与商业银行的竞争中具有比较优势，以利于信用社壮大资金实力。
（二）组织形式向多样性发展1、经济发达地区农村信用社组建股份制农村商业银行。
随着市场经济的不断发展，经济发达地区的农村经济发展对信贷资金、金融产品和金融服务提出了更高的要求。
如果农村信用社继续沿用其传统的体制和服务手段显然已不能适应农村经济发展对农村金融服务的需求。
要解决此矛盾，必须在农村信用社的基础上，成立体制最具活力、最符合经济发展规律、适宜市场经济发展的股份制农村商业银行。
2、经济较发达地区组建农村合作银行。
经济较发达地区农村信用社组建合作制的农村合作银行对经济较发达地区的农村信用社的改革，可以在现农村信用社的基础上组建农村合作银行。
在农村信用社基础上组建起来的农村合作银行其内部组织体制、经营管理机制、外部管理体制等方面都应区别于国有商业银行和股份制商业银行。
3、经济欠发达的农村信用社改组为农村政策性金融机构对贫困地区的农村信用社。
（1）贫困地区农村信用社在合作制原则规范农村信用社工作基本完成之后，为了壮大信用实力，增强抵御风险的能力，解决基层信用社经营中遇到的问题，将基层信用社、联社合并为一级法人制，各基层信用社本论文由整理提供为联社的分支机构。
（2）着眼于农村信用社服务“三农”的政策性业务，农村信用社与农业发展银行合并，既解决了农发行基层无办事机构，难以服务到位的困难，又解决了农村信用社上面无“头”各行其是的局面，真正达到扶持农业、富裕农民、繁荣农村的目的。
（3）农村信用社与农业银行联合，组建中国农业信贷银行，以集中优势兵力更好地支持“三农”，促进农业生产的全面发展。
（三）改革产权制度首先要做的是明确性质，建立体制框架。
要从历史以及当前存在的问题和今后的发展方向来判断，中国农村信用社应该定性为股份制农村金融组织。
其次要尽快改变现在的组织框架。
要改变现在以信用社为法人的治理结构和挂靠人民银行直接领导管理的体制。
农村信用社应该端正经营方向，加强内部管理，建立新型运行机制。
具体可以从以下方面来解决：要明确规定农村信用社的服务方向和经营宗旨；改革人事制度，加大农村信用社全体干部职工的责任心，使其真正成为农村信用社的主人；全面提高银信干部队伍的素质，建立新的良好的选用人员机制；改善信用服务工具，努力提高资金融通效益。
研究农村信用社改革方案需要从以单一模式为主转变为以多元化模式为主，从以过度性制度安排为主转变为以长期性制度安排为主。
（四）国家应给以相应的政策支持1、改革人民银行支农再贷款的政策。
增加人民银行支农再贷款的数量，把邮政储蓄由人民银行以再贷款的方式全部安排给信用社使用，解决农村信用社支农资金不足的问题。
其次延长使用期限，目前的支农再贷款使用期限太短，一般为3-6个月，农民尚未见到效益贷款就到期了，农民还不了，人民银行就直接从信用社账户上扣收。
这样不但起不到真正的支农作用，而且加大了信用社的资金压力，给信用社的正常经营带来困难。
所以支农再贷款的期限要根据农业的生产周期来确定，与农业的资金周转规律和周转速度相适应。
再贷款到期后，信用社因收不回来而不能立即归还的，人民银行可予以延期。
同时简化审批手续，简便贷款程序。
2、提高农村信用社呆账准备金提取比例。
增强农村信用社核销呆账的能力。
可考虑将现行的农村信用社呆账准备金提取比例提高到2-3%；对那些革命老区、贫困地区、偏远山区、少数民族地区和经营困难、历史包袱过重，呆账较多的农村信用社的呆账准备金提取比例也可以提高到4-5%。
各级政府要建立农村信用社风险补偿专项基金，纳入财政预算支出计划，基金来源一是从地方征收的信用社税额中按一定比例提取，二是从财政预算中划出一部分资金，纳入信用杜风险补偿基金，这项基金要专管专用，重点解决严重资不抵债农村信用社的经营困难。
在改革思路明确以后，政府（监管部门）应尽快从对农信社的控制中退出，由其监管部门对农信社实施单一的以金融安全为目标的金融监管，而不能介入其日常经营管理。
（五）加快农村信用社经营体制战略性调整的步伐一是经营理念的现代化。
逐步树立起经营意识、创新意识、市场意识、服务意识、风险意识和人力资本意识。
二是大力开发新的业务品种，培育新的利润增长点。
三是合理调整机构网点布局。
农村信用社应该调整人力资本结构，在金融业、尤其是在复杂的金融衍生产品开发设计方面，人力资本的作用更为明显，随着金融业从传统的劳动密集型可变成本产业向现代的资本密集型固定成本产业的转变，资本有机构成大大提高，从业人员数量大大减少，但对人力资本素质要求却大大提高。
参考文献：1、王慧.关于中国农村信用社体制改革的思考[J].企业经济,2004(2).2、姚义勇.农村信用社改革现状评析与对策建议[J].当代经济,2006(5).3、董正中.浅谈农村信用社体制改革的三种模式[J].合作金融,2002(5).4、扬树旺,成金华.对中国农村信用社体制改革问题的现实思考[J].管理世界,2004(6).5、张洪云.谈谈农村信用社改革发展[J].中国合作经济,2005(11).。
