财务报账规范一、流程示意图（一）、费用报销流程（二）、借支\预支流程（三）、领取物资二、报销规范（一）基本原则1.财务报销严格遵照《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》。
2. 预算管理原则：按预算管理委员会审定通过的全面财务预算进行费用报销。
3. 授权管理原则：按内部授权管理相关规定进行费用报销。
（二）权利与职责1.经办人员：具体费用相关经办人员，负责预计与跟踪费用发生情况、收集票据以及必需材料、填写整理报账单、完成签字流程、提供与经济业务相关的凭据（如增值税专用发票抵扣联）、与资金管理员交接以及与配合资金管理员完成必要手续。
2.资金管理员：负责资金每个阶段的运行、负责预算与决算；审核票据的真实性、完整性、合规性；负责开具支票或支付现金流程、收集所有经济业务相关凭证、文件，负责财务档案的管理。
3.部门负责人：负责审核本部门经济业务发生的真实性、合规性，并负责相关报账流程的签字确认。
4.综合办主任：负责整个财务工作审核、监督职责，为财务工作总负责人；物资管理总负责人；负责审核票据的完整性、合规性；负责财务软件、资金监管平台的审核岗。
5.分管领导：负责具体分管部门的经济业务，包括预算、报销以及其他有关财务工作。
6.主管领导：即单位负责人，会计工作第一责任人，负责整个单位财务状况的审核、监督。
负责所有经济业务的流入及流出审核；负责财务软件、资金监管平台的单位负责人岗。
（三）报销规范1.所有经济业务按照先申报同意再开支的原则进行。
如有特殊情况需单位负责人同意。
2.原则上发生经济业务应及时报账，月结月清。
各项费用产生后原则上不超过三天，如有特殊情况需报单位负责人同意，最多不超过五天，日常费用必须月结月清。
3.每月报账时间为当月25日（含25日，遇节假日提前）之前，逾期不作处理，相关后果又经办人员负责。
如有特殊情况需报单位负责人同意。
4.按照经济业务逐笔报销原则，请将每一单项经济业务整理好后报送资金管理员处审核。
