发票报销的注意要点

电子发票报销流程及注意事项及注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。

其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。

2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。

电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。

3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。

发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。

4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。

同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。

二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。

2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。

3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。

4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。

同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。

三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。

2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。

3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。

日常报销时需注意的一些事项[会计实务优质文档][导读]在报销的过程中, 经常会发现有不按照要求和规范, 填写单据及贴票的情况, 造成重复贴票填写等工作, 即浪费大家时间, 又影响报销的进度。

现就相关问题给大家做一下汇总, 望大家认真看一下, 按照要求进行报销。

报销简而言之, 是指把领用款项或收支账目开列清单, 报请上级核销。

在报销的过程中, 经常会发现有不按照要求和规范, 填写单据及贴票的情况, 造成重复贴票填写等工作, 即浪费大家时间, 又影响报销的进度。

现就相关问题给大家做一下汇总, 望大家认真看一下, 按照要求进行报销。

一、票面填写：1、部门名称：所在部门或办事处的名称2、报销大小写金额一致, 大写金额必须顶头写, 不得留有空格, 小写金额前须加钱币符号“￥”, 大写汉字要正确, 大小写金额均不得有涂改痕迹。

二、票据问题：1、票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等, 票面朝上, 成阶梯状粘贴, 粘贴时不要将面额数字粘住。

2、不同种类的费用尽量分开报销, 不要用一张报销凭单报销3、报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。

4、对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据, 包括收据, 假发票或其它经领导批准准予报销的凭单, 报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。

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5、注意发票的有效期, 过期发票不能进行报销。

三、单据填写规定：1、出差明细表应注明出差人详细的出差目的地, 乘坐交通工具种类、起止地及时间, 车票张数和金额。

2、将凭证粘贴单、出差明细表附在费用报销单后, 写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额(大小写)必须和原始发票的金额相等, 金额需要分类汇总填写, 报销费用用途, 出差补助在差旅费报销单中单独填写, 写明出差天数、标准、金额。

报销单用黑色中性笔填写。

3、费用冲借款的, 要在备注栏注明冲借款, 写明冲借款金额。

关于费用发票报销的10个提醒点提醒点1：会务费发票重点关注：是否具有会务费的日程安排、会议纪要、会议合同、参会人员签到、支付会务费银行付款单以及会议现场照片等证明开会真实性的辅佐证据，切记：费用的报销不仅仅是取得正式发票！提醒点2：预付卡充值发票重点关注：是否在报销的时候财务人员是否一次性计入了当期费用，记住只有取得了消费明细单后才可以根据具体实际消费情况税前扣除。

提醒点3：非商品明细发票重点关注：是否存在取得的费用发票项目只是笼统的写的“办公用品一批”、“电脑耗材一批”、“材料一宗”、“食品一批”等非商品明细发票。

提醒点4：未填对方企业税号发票重点关注：自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销入账。

提醒点5：个人抬头费用发票重点关注：是否取得了个人抬头的费用支出发票，类似个人抬头手机发票等支出凭证不能税前列支，但是以下个人抬头发票可以入账报销：机票和火车票、出差过程的人身意外保险费、个人抬头的财政收据的签证费、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出以及医药费票据等。

提醒点6：不合理的费用发票重点关注：是否存在将不属于公司经营支出的发票拿到企业来报销入账，如：报销加油费的发票金额远远超过车辆实际耗用量、报销大量连号的出租车票、报销的住宿费大大超出了合理标准等。

提醒点7：发票填写项目不全的费用发票重点关注：是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。

提醒点8：盖章不规范的发票重点关注：发票是否存在盖章错误、位置不对、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。

提醒点9：抬头简称的费用发票重点关注：是否填写了对方单位的全称，一定注意取得了未填写全称的费用发票不得报销。

提醒点10：过期的费用发票重点关注：取得的费用发票是否已经过期、失效或者换版，如：现在若是再取得地税版发票不得报销入账，因为从2016年5月1日起地税已经不再向纳税人发放发票。

报销发票注意事项
一、不能报销的发票：
1、支出凭单上的费用明细和后附发票的货物、劳务或服务名称对
不上；
2、增票没有按照开票信息开具，否则专票进项税无法抵扣；
3、开票内容笼统，没有具体到商品名称也没有小票清单，比如只
有“办公用品”、“日用品”、“食品”等；或者是有小票清单，但清单不是从开盘系统打印出来的而是自己制作的；
4、没有盖章的票据；
5、抬头非本公司的票据不予报销。

以下特殊情况除外：
出差交通费：机票、火车票、意外保险等，但必须是员工个人的名字；
出差住宿差旅费：为公司办事但确实无法开具单位名称的发票；
住房补贴；
员工入职体检费或是医药费票据；
企业租用个人房产；
6、出租车票中是同一车牌号且在同一天的多张票据；
7、燃油费发票中同一时间同一地点的多张发票；
8、手写票据；
9、其他。

二、费用票分类：
注意：会议费列支条件
（一）会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员花名册；
（二）会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话）；
（三）会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的服务业专用发票。

?
企业不能提供上述资料的，其发生的会议费一律不得扣除。

财务报销注意事项在日常工作中，财务报销是一项常见且重要的事务。

无论是员工因工作产生的费用，还是企业的各种支出，都需要通过规范的报销流程来进行处理。

然而，在实际操作中，由于对相关规定和流程的不熟悉，常常会出现一些问题，导致报销不顺利甚至无法报销。

为了帮助大家更好地理解和掌握财务报销的要点，以下将详细介绍财务报销的注意事项。

一、报销凭证的合法性和完整性1、发票发票是财务报销中最常见的凭证之一。

在取得发票时，要确保其真实性、合法性和有效性。

首先，要检查发票的抬头是否正确，必须是本单位的全称。

其次，发票上的商品或服务名称、数量、单价、金额等信息要清晰、准确，且与实际业务相符。

另外，发票必须加盖发票专用章，印章要清晰可辨。

对于增值税专用发票，还需要注意发票的抵扣联是否完好无损。

需要特别提醒的是，虚假发票是绝对不能用于报销的。

一旦发现，不仅报销无法通过，还可能面临法律责任。

2、收据在某些情况下，可能无法取得发票，只能取得收据。

但并非所有的收据都能作为报销凭证，只有财政部门监制的收据或者符合税务规定的收据才可以。

例如，行政事业单位开具的财政收据、军队收据等。

3、其他凭证除了发票和收据外，还可能会有其他的报销凭证，如车票、机票、住宿费清单、餐饮小票等。

这些凭证也要保持完整、清晰，能够准确反映费用的发生情况。

二、报销单的填写规范1、基本信息填写报销单时，首先要确保个人信息（如姓名、部门等）准确无误。

同时，要注明报销的日期和报销单号，以便于财务人员进行管理和查询。

2、费用明细在填写费用明细时，要按照不同的费用项目分别列示，如交通费、住宿费、餐饮费、办公用品费等。

对于每一项费用，要注明金额、用途、发生时间等详细信息。

3、合计金额计算各项费用的合计金额时要仔细，确保数字准确无误。

同时，大写金额也要规范填写，防止篡改。

4、附件张数要如实填写所附凭证的张数，包括发票、收据、清单等。

5、签名报销单必须由报销人本人签字，如有需要，还可能需要部门负责人、财务负责人等相关人员签字审批。

财务报销注意事项在日常工作中，财务报销是一项经常需要处理的事务。

无论是员工因工作产生的费用，还是与业务相关的支出，都需要按照一定的规范和流程进行报销。

然而，很多人在报销过程中可能会因为不了解相关注意事项而遇到问题，导致报销延误或者不被批准。

为了让大家能够顺利完成财务报销，以下将为您详细介绍财务报销的注意事项。

一、报销凭证的合规性1、发票发票是财务报销中最常见的凭证之一。

首先要确保发票的真实性，即发票是由正规的商家开具，而非伪造或变造。

其次，发票上的信息要准确无误，包括发票号码、发票代码、开票日期、购买方和销售方的名称、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等。

另外，发票上的印章要清晰、完整，且与开票单位一致。

对于增值税专用发票，还需要注意抵扣联的完整性和准确性，以便进行增值税的抵扣。

如果发票有任何涂改、破损或者字迹不清的情况，可能会影响报销。

2、收据在某些情况下，收据也可以作为报销凭证，但通常需要满足一定的条件。

例如，对于一些小额的、无法取得发票的支出，如停车费、小额的维修费等，收据可以作为补充凭证，但需要注明收款单位、收款事由、收款金额等信息，并加盖收款单位的印章。

3、其他凭证除了发票和收据，还有一些其他凭证也可能用于财务报销，如车票、机票、住宿清单、餐饮小票等。

这些凭证同样需要满足相关的要求，如车票和机票要有乘车人或乘机人的姓名、出发地和目的地、日期、车次或航班号等信息；住宿清单要有住宿人的姓名、住宿日期、房间类型、价格等信息；餐饮小票要有就餐时间、餐厅名称、消费项目和金额等信息。

二、报销事项的合理性1、与工作相关所有的报销事项都必须与工作相关，即这些费用是因工作需要而产生的。

例如，差旅费是因为员工出差而发生的交通、住宿和餐饮费用；业务招待费是为了与客户或合作伙伴进行业务沟通而产生的费用；办公用品费是用于购买工作所需的办公用品等。

如果报销的费用与工作无关，将不予报销。

2、符合公司政策公司通常会制定相关的财务报销政策，规定了哪些费用可以报销、报销的标准和限额等。

发票报销注意事项公司取得的外部原始发票是记录经济业务发生的最初凭证，它是记录经济业务事实，明确经济责任的书面证明，具有法律效力，是记帐的根本依据，是保证会计信息的真实、准确、合法重要凭据，也是税务、财政、审计、事务所等部门检查的重点项目，我们公司必须对原始发票及其报销程序进行严格的审核、规范，以规避各种风险，确保会计信息的真实性、准确性、合法性。

一、在发票填制的内容和加盖的印章方面应注意以下事项：1.发票开具的字迹、加盖的印章清晰，易于辨认，全体联次一次复写、打印，内容完整统一，无涂改的痕迹。

2.发票的基本构成要素必须填写正确、齐全，主要包括：开票时间、经济内容、单价、规格、数量、金额，小写金额、大写金额，开具发票单位盖章、经办人签字，收款人签字、发票使用有效期限等。

如因商品种类较多，在发票上不能逐一列示，后附经开票单位盖章确认的销货清单。

须特别注意定额发票，必须正确填开日期。

3.发票填制的内容是否与发票种类相符合。

如获得一张“北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票”，开具内容为安装费、办公用品，但发票上加盖XX餐馆服务有限公司财务专用章，明显此开票内容与开票公司的经营业务是不相干的，又如一张商业发票所填制的内容应该是商品批发、零售及百货销售之类的商品，如果品名栏填写的是加工费、维修费、租赁费、服务费、印刷费等内容，显然与该发票的种类不相符，这类报销发票就是不合规发票。

4.发票加盖的印章是否与发票的种类相符合。

如一张商业发票所加盖的印章是某某印刷厂、某某机关、某某汽车维修厂、某某打字复印社的印章，显然加盖的印章与发票的种类不相符，也是违规发票。

根据《发票管理办法》，报销发票加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章，报销发票加盖的印章一般是发票专用章。

5.发票的属地、职能是否与发票上加盖的印章相符合。

如一张发票是山东省商业发票，而发票加盖的印章是河南省某某公司的发票专用章，显然这种发票违反了发票管理的属地原则，也是不合规发票，另外要根据发票加盖的印章，查验收费单位是否具有收费的职能。