双汇发展 组织架构

双汇发展并购、重组过程2010年2月9日 (2)2010年3月10日 (2)2010 年3 月22 日 (2)2010 年3 月25 日 (2)2010 年4 月1 日 (2)2010 年11月16 日 (3)2010 年11月26 日 (3)2010年12月9日 (4)2011年2月28日 (5)2011年5月31日 (5)2011年8月1日 (5)2011年8月11日 (5)2011年11月17日 (6)2011年12月6日 (6)2011年12月26日 (6)2012年2月15日 (6)2012年3月1日 (7)2012年3月28日 (7)2012年4月5日 (7)2012年5月25日 (7)2012年6月11日 (8)2012年6月26日 (8)2012年7月5日 (8)2012年7月10日 (8)2012年7月29日 (8)本次重大资产重组方案由发行股票购买资产方案以及换股吸收合并方案两部分组成，该两部分构成本次重大资产重组不可分割的组成部分并互为前提条件。

本次重大资产重组方案的议题与相关协议、豁免双汇集团和罗特克斯的要约收购义务以及对董事会的授权的议题共同构成本次重大资产重组不可分割的整体，其中任何事项未获得所需的批准(包括但不限于相关交易方内部批准和相关主管部门的备案、批准或核准)，则与本次重大资产重组相关的决议将自始不生效。

拟注入资产和置出资产的最终交易价格将以具有证券业务资格的资产评估机构的评估结果为依据，并考虑基准日后的分红情况由交易双方协商确定。

标的资产的评估工作目前尚未完成，最终经评估的结果可能与本预案中披露的数据有一定差异，特提请投资者注意。

本次交易涉及的标的资产的资产评估结果将在《河南双汇投资发展股份有限公司重大资产重组暨关联交易报告书》中予以披露。

2010年2月9日第四届董事会第十四次会议2010年3月10日2010年第一次临时股东大会2010 年3 月22 日因双汇发展预计有重大事项发生，根据有关规定，向交易所申请停牌。

双汇内控案例分析目录一、内容描述 (2)1.1 研究背景与意义 (2)1.2 研究方法与数据来源 (3)二、双汇发展概况 (4)2.1 双汇发展简介 (5)2.2 双汇发展经营状况 (6)三、双汇内控现状及问题 (7)3.1 内控体系概述 (9)3.2 存在的问题及风险 (10)四、双汇内控案例分析 (11)4.1 案例一 (12)4.1.1 案例描述 (14)4.1.2 案例分析 (15)4.1.3 改进建议 (16)4.2 案例二 (18)4.2.1 案例描述 (19)4.2.2 案例分析 (20)4.2.3 改进建议 (22)4.3 案例三 (23)4.3.1 案例描述 (25)4.3.2 案例分析 (26)4.3.3 改进建议 (27)五、双汇内控改进措施 (28)5.1 完善内控体系 (30)5.2 加强风险管理 (30)5.3 提高员工内控意识 (31)六、结论与建议 (33)6.1 研究结论 (34)6.2 对双汇内控的建议 (35)一、内容描述本文档旨在分析双汇集团的内部控制案例，以揭示其内部控制体系的优点和不足之处。

通过对双汇集团内部控制案例的深入剖析，我们可以了解到企业在内部控制方面的实践经验和管理策略，从而为企业提供有针对性的改进建议。

本文档首先介绍了双汇集团的基本情况，包括其业务范围、组织结构和股权结构等。

我们详细分析了双汇集团在财务、人力资源、采购、销售等方面的内部控制措施及其实施效果。

在此基础上，我们对双汇集团的内部控制体系进行了全面评估，并提出了一些建设性的意见和建议，以期为其他企业提供借鉴和启示。

我们对双汇集团内部控制案例进行了总结，并对未来企业发展提出了展望。

双汇集团在内部控制方面取得了一定的成绩，但仍存在一些不足之处。

通过加强内部控制体系建设，提高管理水平和风险防范能力，双汇集团有望在未来实现更高质量的发展。

1.1 研究背景与意义随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，内部控制已成为企业管理的核心环节。

双汇集团的股权结构
双汇集团的股权结构是指该集团所拥有的股份分配情况。

双汇集团是中国最大的肉类加工企业之一，拥有广泛的产品线和销售网络。

以下是关于双汇集团股权结构的详细介绍。

双汇集团的股权结构分为两部分：国有股和非国有股。

国有股分配给了国有控股股东，而非国有股由其他机构和个人持有。

国有股是双汇集团中最重要的一部分股份。

在国有股中，中国食品集团公司是最大的股东，持有双汇集团约30%的股份。

中国食品集团公司是中国政府在食品行业的主要投资者之一。

其他国有股东包括中国食品集团公司的子公司和其他相关企业，它们持有不同比例的股份。

非国有股主要由机构和个人持有。

其中，来自境内和境外的机构投资者占据了相当大的比例。

一些知名的基金管理公司、银行和保险公司持有双汇集团的股份。

此外，还有一些个人股东是通过证券市场购买股票成为非国有股东。

总体而言，双汇集团的股权结构相对分散，没有出现特别大的股东。

这种股权结构确保了稳定性和透明度，同时也反映了市场的公平竞争原则。

需要注意的是，本文仅针对任务名称所指定的股权结构进行描述，不包括任何与政治相关的信息，如有任何具体投资或股票交易建议，请咨询专业的金融机构或咨询师。

从“瘦肉精”事件看双汇集团内部控制2008118229 刘潞洋一、导言双汇集团是以肉类加工为主的大型食品集团，目前总资产约60多亿元，员工4万多人，在全国十多个省、市建有二十多家现代化的肉类加工基地，年屠宰生猪能力1500多万头、年销售冷鲜肉及肉类制品200多万吨，是中国最大的肉类加工基地。

在2011年3月，河南双汇公司被曝出使用含有“瘦肉精”的生猪肉进行生产，掀起食品安全舆论的轩然大波，引起全国上下消费者的广泛关注。

此次事件之后，“食品安全”更是被列入国家机关的重点监督环节。

这篇文章将以热点“双汇瘦肉精”事件为切入点，深入探讨事件背后双汇企业内部控制的问题和漏洞，并提出相关改进的建议和措施。

二、案例介绍【双汇集团的成长之路】双汇集团是从一个资不抵债的地方小型肉联厂发展起来的。

80年代中期，企业年销售不足1000万元，1990年突破1亿元，1995年突破20亿元，2000年突破60亿元，2003年突破100亿元，达到120亿元，成为中国肉类加工企业和河南省首批超百亿企业集团，2005年双汇集团销售收入突破200亿元，再次成为食品行业第一家、河南省首批销售超200亿元的企业，在中国大型企业500强中列131食品行业第一位。

双汇集团是农业部等八部委认定的首批国家农业产业化重点龙头企业，国家质检总局授予的“国家质量管理卓越企业”，双汇肉制品是“中国名牌产品”、“国家质量免检产品”，双汇冷鲜肉及肉制品是“国家安全食品”。

双汇集团坚持用现代物流业改造传统的屠宰业，率先把冷鲜肉的“冷链生产、冷链配送、冷链销售、连锁经营”模式引入国内，大力推广冷鲜肉的品牌化经营，实现热鲜肉、冷冻肉向冷鲜肉转变，传统销售向连锁经营转变，改变传统的“沿街串巷、设摊卖肉”旧模式，结束了中国卖肉没有品牌的历史，引导了行业的发展方向，双汇开创中国肉类品牌。

【“瘦肉精”风波】2011年，央视在3·15消费者权益日播出了一期《“健美猪”真相》的特别节目，披露了河南济源双汇公司使用瘦肉精猪肉的事实。

[公告]双汇发展：内部控制自我评价报告时间：2012年03月02日 01:02:03 中财网河南双汇投资发展股份有限公司内部控制自我评价报告根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规章制度的要求，为有效加强内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，确保公司的资产安全和有效经营，切实保护投资者的合法权益，结合公司经营业务的实际情况和外部环境的变化，公司董事会制订了《河南双汇投资发展股份有限公司内部控制制度》，《制度》涵盖了对控股子公司的管理控制、对关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部控制等重点关注的内部控制和对内部控制的检查监督。

一、综述1、公司内部控制的组织架构根据公司内部控制框架的安排，公司内部控制的组织架构主要包括：公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。

主要职责包括：建立和完善内部控制的政策和方案，审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告，制订重大控制缺陷和风险的改进、控制措施。

公司监事会对董事会建立与实施内部控制的行为进行监督。

重点是对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法性进行监督。

公司经营管理层对内部控制制度的制订和有效执行负责。

在公司安全生产、经营管理、对子公司的控制方面建立有效的内部控制体系，在董事会的领导下制定具体的各项工作计划，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。

公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了财务部、人力资源部、投资法务部、市场营销部、内部审计部、稽查中心、证券部、信息部、采购中心、肉制品事业部和鲜冻品事业部，划分了每个部门的职责，确保控制措施切实有效。

董事会审计委员会、内部审计机构负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

财务总监、董事会秘书按照监管政策的要求和公司治理制度履行各自的职责。