费用管理办法

费用管理办法一、总则为了规范和统一公司的费用管理，提高费用使用效率和监督效果，制定本《费用管理办法》。

二、费用管理的原则1. 合理性原则：费用必须符合公司的业务需要和工作规范，并且在合理的范围内支出。

2. 经济性原则：费用必须经济实惠，并且能够体现公司资源的最优使用。

3. 透明性原则：费用必须经过合规审批，并且进行透明公开，确保决策的合法性和公正性。

4. 规范性原则：费用必须按照公司制定的规章制度进行管理，确保各项费用支出的准确性和合规性。

三、费用审批流程1. 费用申请：员工提出费用申请，并填写相关申请表格，包括费用预算、支出事由、采购方案等内容。

2. 费用审批：费用申请需经过部门主管审批，并提交给财务部门进行审批。

财务部门审批通过后，将费用申请转至决策委员会审批。

3. 费用支付：费用申请经决策委员会审批通过后，财务部门进行支付操作，并记录相关信息和凭证。

4. 费用报销：员工在支出后，需按照公司规定的流程进行费用报销，提交相关费用报销单据，并经过相关审核流程。

四、费用管理的要求1. 费用预算：各部门在每年初需提出费用预算，包括人员费用、办公费用、差旅费用等。

费用预算需经过财务部门审批，并在公司内部进行透明公开。

2. 审计监督：公司将定期进行费用审计，包括对各项费用支出的准确性和合规性进行检查和核对。

3. 费用分类：各项费用需按照公司规定的分类标准进行归类和记录，以便统计和分析各项费用的使用情况。

4. 费用报告：公司将定期发布费用报告，包括各部门费用使用情况、费用控制情况等，以便管理层对费用情况进行监督和调整。

五、费用管理的责任1. 部门主管：负责审核部门的费用申请，并保证费用的合理使用和监督。

2. 财务部门：负责费用申请的审批和支付，并进行相关凭证的记录和管理。

3. 决策委员会：负责对重要费用申请进行审批，并进行决策。

4. 员工：负责按照公司规定的流程进行费用申请和报销，并保证费用使用的真实性和合规性。

XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。

第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。

（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。

（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。

（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。

（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。

第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。

第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。

第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。

第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。

第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。

第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。

第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。

第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。

南京XXXXXX有限公司费用管理办法(2023年5月)第一章总则为加强公司费用管理，规范各项经费的开支范围及审批报销程序，逐步建立预算管控机制，保证资金的合理使用，根据相关法律法规并结合公司实际，特制定本办法。

第二章费用类别本办法涉及的费用类别具体包括：1.工资：包括基本工资、绩效工资、奖金、各种津贴等。

2.福利费：包括过节费及其他福利费。

3.餐费：工作餐及公司内部活动餐费。

4.各项保险费用：公司为员工依法缴纳的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险及其他保险费、住房公积金等，以及为公司名下财产办理保险支付的相关费用。

5.培训费：公司为培训发生的直接费用，包括新员工培训、综合素质和能力培训、管理培训、业务技能培训; 以及为客户培训支付的相关费用。

6.劳动保护费：为员工支付的各种劳动保护费用。

7.劳务费：包括培训、会议等聘请讲师发生的劳务费，支付的其他与公司无劳务合同关系人员的劳务费。

8.招聘费：为招聘员工支付的费用，包含猎头费、招聘展位、招聘广告费。

9.物业费：包括物业公司收取的管理费、保洁费、保安费及其它杂费。

10.水电费：包括办公场所日常耗费的水费、电费、燃气费。

11.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补贴、订票费及相关杂项费用(不含应计入业务招待费的相关费用)等；12.低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，包括饮水机、办公桌椅柜、电脑配件等以及不能作为固定资产的工具、管理用具、设备和经营过程中周转使用的包装物等。

13.业务招待费：包括因公务需要，招待外单位人员所发生的餐费、非促销礼品费及其他招待性质的费用。

14.办公费：办公用品：包括纸张、文具、文件夹、光盘、磁带、刻章、名片印制、墨盒、色带、硒鼓等日常办公用品;邮寄费：包括日常发生的与发运产品不相关的办公邮寄费、快递费、打包费;资料费：包括为保证正常生产经营所需而购买的各类信息资料、相关业务书籍及业务资料复印、整理、装订等费用;印刷费：包括纸杯、纸袋、员工工牌、内部刊物、报纸、信封、日常单据、产品手册的设计、印刷、排版、制作费;其他办公费用：年检注册费、工商查询、茶饮、绿植、横幅奖杯制作费等。

财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法1. 费用开支管理原则合理性原则：费用开支必须合理，符合公司的财务目标和经营策略。

经济性原则：费用开支应以经济效益最大化为目标，确保资源的有效利用。

透明性原则：费用开支应及时、准确地进行记录和报告，确保信息的透明和可追溯性。

规范性原则：费用开支应按照相关的法律法规和公司内部规定进行执行。

2. 费用预算管理2.1 费用预算编制拟定年度费用预算，包括各项费用的预算总额和分项预算。

根据公司的财务目标和经营策略，确定费用预算的指标和考核标准。

费用预算编制应经理层审批，并及时进行更新和调整。

2.2 费用预算执行费用开支必须严格按照预算执行，超出预算的开支需要经过相关审批程序。

监控费用执行情况，定期进行费用结算和分析，及时采取措施纠正偏差。

3. 费用审批管理3.1 费用审批流程制定费用审批流程，明确各个层级的审批权限和责任。

费用申请需经过预算责任人审批，超过一定金额或涉及特殊费用的需经过高层审批。

3.2 费用审批准则费用审批需符合公司的财务目标和经营策略，确保费用的合理性和经济性。

费用审批应尽量遵循公正、公平和透明的原则，避免出现内部人员的利益冲突。

4. 费用控制管理4.1 费用分类和归集对各项费用进行分类，明确归集的方法和标准。

费用归集需符合相关的财务准则和会计规范。

4.2 费用控制措施制定费用控制措施，包括制定费用控制指标、设立费用控制标准等。

监控费用开支情况，及时采取控制措施，避免费用的不必要浪费和滥用。

5. 费用报销管理5.1 费用报销流程制定费用报销流程，明确各个环节的责任和控制点。

费用报销需按照公司内部规定和相关的财务制度进行操作和管理。

5.2 报销凭证和材料要求报销凭证和材料需符合相关的法律法规和公司内部的要求。

报销凭证和材料应进行分类、归档和保存，确保凭证的可追溯性。

以上为财务管理制度费用开支管理办法的主要内容。

根据实际情况，可根据公司具体需要进行相应的调整和完善。

费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司员工费用报批行为,合理控制费用支出，在公司治理层、管理层尚未配齐之前，暂定本办法。

第二条本办法适用公司各部门。

第三条本办法将公司费用分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费等。

第二章费用报批管理原则与流程第四条各部门每年年初应根据公司的预算管理要求合理编制全年各项费用预算，年度内在预算额度内列支各项支出。

财务部应根据预算金额，对报批费用进行把关并及时预警。

原则上，无预算不列支，超预算不列支。

因不可预见的原因导致预算增加的，需起草说明并请公司总经理审批签字，按签批意见执行预算内报销流程。

第五条预算内资金支出的报销流程，一般按照资金支出业务经办人员→部门负责人→公司总经理→会计→出纳的顺序，完成签字审批和费用报销程序。

第六条各部门负责人作为部门经费使用的第一责任人，必须针对本部门每笔经济业务进行审批控制，保证每笔经济业务的真实性、合法性和合理性。

第七条业务经办人对票据及填写信息的真实性负责，在业务事项完结后取得合法有效的报销单据，能开具增值税专用发票尽量开具增值税专用发票，不得虚开票据，违规报销。

第八条每项费用支出要保证合同（如有）、发票、付款信息三者一致。

第九条财务部负责所有经费的预算控制、资金管理、支出审核和会计核算。

第十条会计在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

第十一条出纳收到报销单后应再次进行复核，检查经办人、部门负责人、财务审核、集团主管领导等的签名是否齐全，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第三章各项费用的管理办法第十二条差旅费（一）因公出差的办理程序1.差旅费由财务部负责报销。

出差的员工必须事先填写“出差审批单”（见《出差及差旅费管理制度》），注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数，经部门负责人审批签字，部门负责人出差的由公司总经理审批签字。

费用开支管理办法一、总则为了规范公司的费用开支行为，有效控制成本，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本办法。

本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有费用开支活动。

二、费用开支的分类（一）根据费用的性质和用途，将费用分为以下几类：1、办公费用：包括办公用品、办公设备维修与保养、邮寄费、水电费等。

2、差旅费：员工因公务出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

3、业务招待费：因业务需要招待客户所产生的费用。

4、通讯费：包括电话费、网络费等。

5、车辆使用费：车辆的加油、维修、保险等费用。

6、培训费用：员工参加培训所支付的费用。

7、广告宣传费：用于公司产品或服务宣传推广的费用。

8、研发费用：用于新产品、新技术研发的费用。

9、其他费用：上述未涵盖的其他合理费用。

三、费用开支的预算管理（一）每年年初，各部门应根据公司的经营计划和工作任务，编制本部门的年度费用预算。

预算应详细列出各项费用的预计支出金额、用途和时间。

（二）财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，制定公司的年度费用预算草案。

预算草案经公司管理层审批后下达执行。

（三）在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制费用开支。

如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经审批后方可调整。

四、费用开支的审批流程（一）各项费用开支应遵循先审批后支出的原则。

审批流程如下：1、经办人填写费用报销单，注明费用的用途、金额等信息，并附上相关的发票、凭证等支持文件。

2、部门负责人对费用报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，并签署意见。

3、财务部门对费用报销单进行审核，审核发票的合规性、费用的预算控制情况等，并签署意见。

4、公司领导根据审批权限对费用报销单进行审批。

审批权限应根据公司的组织架构和管理规定进行明确。

（二）对于重大费用开支（如金额超过一定标准的业务招待费、广告宣传费等），应提交公司董事会或股东会审批。

五、费用开支的报销规定（一）费用报销的时间要求：经办人应在费用发生后的一定期限内（如一个月内）办理报销手续，逾期不予报销。

费用管理办法第一章总则第一条为加强各项费用的管理和控制，规范费用报销程序，结合公司实际，制定本办法。

第二条费用管理原则：费用实行预算管理。

费用支出以经批复的费用预算为依据，在预算范围内开支。

第三条费用归口管理部门财务部。

第二章管理内容第四条费用管理内容按照核算科目包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用。

其中，制造费用中与生产紧密相关的费用项目如机物料消耗等参见《成本核算办法》。

第三章审批权限、程序第五条所有费用按照如下审批程序进行审批：申请人→部门负责人→核算会计→主管副总→财务经理→总经理→财务总监。

第六条各审批级次不能越级、遗漏，总经理直属部门主管副总级次为空；如部门负责人因出差等各种原因不能签字，主管副总如指定临时审批人，须书面通知财务部。

第四章报销要求第七条所有费用报销均应填制公司统一印制的报销单，差旅费报销应同时填制差旅费报销单。

㈠总体要求报销单中应按列示项目明晰填列。

对已经预付款项的，应及时到财务报销，超过一个月未办理报销手续要将逾期未报销说明送交财务部。

未按时办理报销手续且未递交书面说明者，财务部将停止其所在部门资金支付业务，直至结清逾期欠款。

除支付方式为现金的报销单可直接作为资金支付依据外，其他费用付款皆须通过借款单、请款单程序，见《资金支付审批管理办法》。

㈡具体费用报销要求1.工资、劳务费及其相关的保险、住房公积金、工会经费由综合部负责。

每月8日前综合部将经审批后的工资分配汇总表、保险分配汇总表报送财务部。

2.业务招待费业务招待费指业务活动中发生的宴请费和礼品费支出。

业务招待费发生后的5个工作日内应办理报销手续。

3.交通费包括过路费、停车费等行车费以及市内交通费。

行车费每月结算，次月末前报销上月费用。

4.汽车燃油费、修理费、保险费修理费报销时应提供确认的修理清单及修理发票，修理清单上应注明车号、经办人、修理项目、更换零配件的名称、单价、数量、金额等。

燃油费采用预购油卡或油票的，车辆管理部门应详细统计每台车辆当月燃油费，同时编制当月付款金额、当月开具发票、期初期末油票（油卡）结存核对表。

第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用管理流程，统一费用开支标准，依据国家相关法律法规、结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所指费用是指公司为进行生产经营和管理而发生的管理费用、间接费用、财务费用等。

第三条费用管理具体包括费用分类、管理职责、报销流程、报销标准、日常管理、执行与监督等。

第四条公司费用管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：公司费用管理应当严格遵守国家相关法律法规、各项财务管理制度。

（二）预算管理原则：公司费用实行预算管理，必须按照规定编制与业务预算相匹配的费用预算，严格执行。

（三）合理节约原则：公司各单位应在满足各项业务工作需要的基础上严格控制各项费用开支。

（四）规范统一原则：各项费用制度由公司统一制定，各单位应严格执行。

第二章费用分类第五条费用按照类别，主要分为管理费用、间接费用、销售费用、财务费用、安全生产费、研发费用、信息化费用、其他费用等。

（一）管理费用是公司为组织和管理生产经营所发生的费用，主要包括公司在筹建期内发生的开办费，董事会和公司管理部门在公司的经营管理中发生的或者应由公司统一负担的公司经费、董事会费（二）间接费用是指项目组为组织和管理工程施工或生产所发生的人工费、办公费、差旅费等。

（三）销售费用是指公司在销售商品和材料、提供劳务的过程中所发生的各项费用。

（四）财务费用是指为筹集生产经营所需资金而发生的费用。

（五）安全生产费是指公司在成本费用中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件资金的花费。

（六）研发费用是指以公司名义立项的科技研发项目管理创新项目的研发支出。

（七）信息化费用是指以公司应用信息化技术服务于生产经营、行政管理所需各类资产和服务等的花费，包括信息化资产产生的折旧和摊销等费用支出。

（八）其他费用包括计提的税费、捐赠等。

第三章费用管理职责第六条公司费用实行分级分类管理，纵向贯通、横向协同，形成公司费用管理体系。

第七条公司费用管理主要职责：（一）负责制定各项费用管理制度。

公司成本费用管理办法第一章总则第一条为加强公司成本费用管理，降低运营成本，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构。

第三条成本费用管理的基本原则：（一）全面管理原则。

成本费用管理贯穿公司经营管理的全过程，涉及各个部门和环节。

（二）目标管理原则。

设定明确的成本费用控制目标，并将其分解到各个部门和岗位。

（三）节约原则。

在保证公司正常运营的前提下，最大限度地节约成本费用。

（四）责任制原则。

明确各部门和岗位在成本费用管理中的职责和权限，建立健全成本费用管理责任制。

第二章成本费用的分类与核算第四条公司成本费用主要包括以下几类：（一）生产成本：直接用于产品生产的原材料、辅助材料、燃料动力、直接人工等费用。

（二）销售费用：为销售产品而发生的广告宣传费、销售佣金、运输费、包装费等费用。

（三）管理费用：公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用，如办公费、差旅费、管理人员工资等。

（四）财务费用：为筹集生产经营资金而发生的利息支出、汇兑损失等费用。

第五条公司应按照国家统一的会计制度和会计准则，对成本费用进行准确核算。

建立健全成本费用核算制度，明确成本费用的核算方法和流程。

第三章成本费用的预算管理第六条公司实行成本费用预算管理制度。

各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门的成本费用预算。

第七条成本费用预算的编制应遵循以下原则：（一）科学性原则。

预算编制应依据充分，数据准确，方法科学。

（二）合理性原则。

预算应符合公司实际情况，具有可行性和可操作性。

（三）严肃性原则。

预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。

第八条成本费用预算的编制流程：（一）公司下达年度经营目标和预算编制要求。

（二）各部门根据公司要求，结合本部门实际情况，编制本部门成本费用预算。

（三）财务部门对各部门上报的预算进行审核、汇总，编制公司成本费用预算草案。

（四）公司管理层对预算草案进行审议，批准后下达执行。

费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。

第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。

第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。

第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。

第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。

（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。

（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。

属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。

（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。

（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。