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第一章总则第一条为规范公司财务管理，确保财务工作的合规、高效和透明，维护公司利益，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、成本核算、会计核算、财务报告、审计等。
第三条公司财务管理工作应遵循国家有关法律法规，严格执行财务制度，保证财务信息的真实、准确、完整。
第二章资金管理第四条公司资金管理应遵循“集中管理、统一调度、严格审批、安全合规”的原则。
第五条公司设立资金管理部门，负责资金筹集、支付、结算、监督等工作。
第六条公司资金支付应严格执行预算管理，按照审批权限进行审批，确保资金使用合法、合规。
第七条公司不得使用现金支付采购、工程、服务费等业务，应通过银行转账、支票等方式进行。
第三章成本核算第八条公司成本核算应遵循“真实、准确、完整、及时”的原则。
第九条公司设立成本核算部门，负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第十条公司成本核算应按照国家统一的会计制度进行，真实反映公司成本情况。
第十一条公司应定期进行成本分析，找出成本控制点，降低成本，提高效益。
第四章会计核算第十二条公司会计核算应遵循《企业会计准则》等相关规定。
第十三条公司设立会计部门，负责会计核算、会计报告、会计档案管理等工作。
第十四条公司会计核算应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十五条公司应建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。
第五章财务报告第十六条公司财务报告应按照国家有关法律法规和财务制度的要求编制。
第十七条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十八条公司财务报告应定期向股东、董事会、监事会等内部和外部利益相关方披露。
第六章审计第十九条公司应建立健全内部审计制度，对财务活动进行监督。
第二十条公司内部审计部门应定期对财务活动进行审计，确保财务工作的合规性。
第二十一条公司内部审计部门应独立于财务部门，对审计结果负责。
第七章责任追究第二十二条对违反本制度的行为，公司应根据情节轻重，给予相应的纪律处分。
食品公司财务管理制度第一章总则为了规范食品公司财务管理工作，提高财务运营效率，保证公司财务安全，依法合规、科学高效地运营食品公司财务，特订立本制度。
第二章财务管理职责第一节财务管理部门职责1.负责编制公司财务管理制度，并进行定期评估和更新；2.负责订立公司财务管理的工作计划和年度预算；3.负责公司的日常财务运作，包括资金收付、票据管理、银行存款、财务会计、成本管理等；4.监督公司各部门的财务活动，确保账务精准、完整、适时；5.进行财务风险防控，适时发觉、预警和应对可能存在的风险；6.参加公司重点决策的财务分析和决策咨询。
第二节部门负责人职责1.负责财务管理部门的日常工作，保证财务管理部门的正常运行；2.引导员工进行财务操作和处理财务数据，确保账务的精准性；3.供给财务数据和分析报告，为公司决策供给支持；4.督促和检查部门员工的工作进展，适时发觉并解决问题。
第三章财务管理条例第一节资金管理1.公司资金管理采纳预算管理制度，并设立资金专项账户；2.资金使用需经指定人员审批，并严格依照预算执行；3.财务部门负责资金的收付、调拨和存储，确保资金安全；4.每月末财务部门需结算上月资金情况，上报公司财务总监。
第二节财务会计1.公司采纳滚动预算制度，财务会计依照预算执行；2.财务会计需要每月按时进行账务处理，确保账务精准性和适时性；3.财务会计需依据会计原则和法律法规，编制财务报表和相关报告；4.财务会计需做好账务归档和存储，按规定时间保留公司会计档案。
第三节成本管理1.公司采纳标准成本管理制度，订立明确的成本核算方法和流程；2.各部门需依照成本管理制度，认真填写成本核算表，并适时上报；3.财务部门负责成本核算表的审查和汇总，保证数据的真实和精准；4.财务部门需定期分析成本信息，提出合理化建议，掌控成本。
第四章财务管理考核第一节考核标准1.资金管理：考核资金的使用是否依照预算执行，资金利用效率是否高；2.财务会计：考核财务会计的会计精准性和适时性，报表的精准性；3.成本管理：考核成本核算表的精准性和适时性，成本管理的效果；4.财务风险防控：考核财务风险防控措施的有效性和成效。
第一章总则第一条为了加强食品销售企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业经济效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务管理的法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有从事食品销售业务的部门和个人。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，保证财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业利润。
（四）责任制原则：明确各级财务责任，强化财务管理责任。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责食品销售业务的财务管理。
第五条财务部职责：（一）建立健全食品销售业务财务管理制度，并组织实施。
（二）负责食品销售业务财务报表的编制、审核、报送。
（三）负责食品销售业务资金的筹集、使用、管理。
（四）负责食品销售业务成本核算、费用控制。
（五）负责食品销售业务税务筹划。
（六）负责食品销售业务财务风险控制。
第三章资金管理第六条食品销售业务资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司内部制度进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足业务需求。
第七条资金筹集：（一）严格按照国家法律法规和公司内部制度，通过合法渠道筹集资金。
（二）加强资金筹集成本控制，提高资金使用效益。
第八条资金使用：（一）按照国家法律法规和公司内部制度，合理使用资金。
（二）加强资金使用审批，确保资金使用合理、合规。
（三）建立健全资金使用档案，确保资金使用可追溯。
第四章成本核算与费用控制第九条食品销售业务成本核算：（一）严格按照国家法律法规和公司内部制度，进行成本核算。
（二）加强成本核算管理，提高成本核算质量。
第十条费用控制：（一）建立健全费用管理制度，明确费用开支范围和标准。
（二）加强费用审批，严格控制费用支出。
（三）定期开展费用分析，找出费用浪费环节，降低费用支出。
食品类公司财务制度范本第一章总则第一条为了规范食品类公司的财务管理，确保公司财务安全，保障公司的正常经营活动，特制定本制度。
第二条公司财务管理应遵循公开、公平、公正、透明的原则，做到合法、规范、专业、效益。
第三条公司财务管理遵循“收支两条路、财务两条线、财务是否合理、一切靠账目”的原则。
第四条财务管理应当遵循监督管理、预测决策和效率控制三大功能的原则。
第五条公司财务管理应当依法、独立、自主、自负盈亏的原则，在法定权利和义务的基础上履行相关职责。
第六条公司应当建立健全财务管理制度，防范和消除可能对公司财务情况造成损害的风险，保障公司财务经营安全。
第七条公司应当不定期对财务管理制度进行修订和完善，确保其符合国家相关法律法规的要求。
第八条公司应当建立健全财务管理人员的证照资格审查制度，保证公司的财务管理人员具备相应的职业资格和业务能力。
第二章财务管理职责第九条公司的财务管理职责包括：（一）全面负责公司的财务管理工作，制定公司的财务管理制度和规章制度；（二）负责编制公司的财务预算和财务报告，进行财务分析和决策支持；（三）进行公司的财务监督和内部审计，保障公司财务的安全和稳定；（四）负责公司的资金管理、资产管理、成本管理和税务管理等相关工作。
第十条公司应当设立财务管理部门，配备足够的财务管理人员，确保财务管理工作的顺利开展。
第十一条公司的财务管理人员应当具备相关财务管理专业知识和业务技能，严格遵守国家相关法律法规和公司的内部规章制度。
第十二条公司财务管理人员应当勤勉尽责，不得有舞弊、贪污、挪用公司资金等违法行为，如发现公司财务违规问题应及时上报。
第十三条公司应当建立员工奖惩制度，对履行财务管理职责优秀的员工进行表彰和奖励，对违规行为进行严肃处理。
第三章财务管理流程第十四条公司的财务管理流程包括：（一）财务预算：制定年度财务预算，分解至各部门和各项目，建立预算执行责任制。
（二）财务核算：进行日常财务核算工作，保证公司财务数据的真实性和准确性。
第一章总则第一条为加强食品厂财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业财务通则》等法律法规，结合本厂实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于食品厂内部所有财务活动，包括但不限于资金收支、资产管理、成本核算、财务报告等。
第三条食品厂财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 安全原则：确保资金、资产安全，防止财务风险。
3. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本，提高资金使用效益。
4. 透明原则：财务活动公开透明，接受内部监督和审计。
第二章财务机构及职责第四条食品厂设立财务部，负责全厂的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定、修订和完善财务管理制度，并组织实施。
2. 负责编制财务预算、执行财务预算，并对预算执行情况进行监督。
3. 负责资金收支管理，确保资金安全、合规、高效。
4. 负责成本核算，对成本进行控制和分析。
5. 负责编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策依据。
6. 负责内部审计，对财务活动进行监督和检查。
7. 负责与税务机关、审计机关等外部机构的沟通和协调。
第三章资金管理第六条食品厂资金管理实行集中统一管理，遵循以下规定：1. 建立健全资金管理制度，明确资金收支审批权限和程序。
2. 资金收支必须通过银行账户进行，严禁现金交易。
3. 严禁公款私存、挪用资金。
4. 资金支付实行预算控制，按预算执行。
5. 资金收支凭证必须齐全、真实、合法，并按规定进行审核、审批。
第七条资金审批权限：1. 1000元以下（含1000元）的支出，由部门负责人审批。
2. 1000元以上至50000元（含50000元）的支出，由财务经理审批。
3. 50000元以上至100万元（含100万元）的支出，由厂部主管领导审批。
4. 100万元以上（不含100万元）的支出，由董事会审批。
第四章资产管理第八条食品厂资产实行分类管理，包括流动资产、固定资产、无形资产等。
食品公司财务管理制度1. 词汇解释•食品公司：指本公司，即依据法律注册成立，从事食品生产、销售和经营活动的企业。
•财务管理：指食品公司针对财务资源的取得、使用和监管进行的规范化管理活动。
2. 管理目标食品公司财务管理的目标是确保公司财务活动的合规性、规范性和透亮度，维护财务稳定和推动公司可连续发展。
3. 财务管理职责3.1 财务管理部门职责财务管理部门是食品公司财务管理的实施机构，具体职责包含但不限于：•负责编制和执行财务管理制度和规范；•监督和审核公司财务预算、决算和报表；•确保财务会计准则的合规性；•负责公司资金的管理和运作；•组织财务风险评估和掌控；•供应财务分析和决策支持。
3.2 部门经理职责食品公司各部门经理是财务管理部门的紧要合作对象，负责监督本部门在财务管理方面的工作，并向财务管理部门供应相关数据和信息，具体职责包含但不限于：•遵守公司的财务管理制度和规范；•供应本部门的财务预算和报表；•帮助财务管理部门进行财务分析和决策支持；•建立和维护财务内部掌控制度。
3.3 员工职责全体食品公司员工都有责任遵守公司的财务管理制度和规范，确保自身财务行为的合法性、合规性和准确性，具体职责包含但不限于：•不得擅自私用、挪用公司财务资源；•及时、准确地供应与工作相关的财务数据和信息；•遵守财务内部掌控制度；•帮助财务管理部门开展财务审核和检查工作。
4. 财务管理流程4.1 财务预算•每年初由财务管理部门协调各部门编制财务预算；•预算内容包含收入、支出、资金需求、利润等；•预算经公司领导层审批后生效；•全年内依据实际情况进行动态调整。
4.2 财务决算•每年末由财务管理部门协调各部门编制财务决算；•决算内容包含收入、支出、利润、资产负债等；•决算报表由财务管理部门在法定期限内报送相关机构；•决算报表经审计后向公司领导层和股东公开。
4.3 资金管理•财务管理部门负责公司资金的筹集、使用和监管；•各部门需提前向财务管理部门报备资金需求；•资金存储应采用安全且有收入的方式；•资金使用应符合公司的相关规定。
第一章总则第一条为加强我单位食品类财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障食品安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有食品类财务活动，包括采购、存储、销售、退货等环节的财务处理。
第三条食品类财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改；（三）及时性原则：及时反映食品类财务状况，确保财务信息的时效性；（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全；（五）效益性原则：优化资源配置，提高经济效益。
第二章财务管理组织第四条成立食品类财务管理工作小组，负责食品类财务管理的组织、协调和监督工作。
第五条小组成员由财务部、采购部、销售部等部门相关人员组成，负责具体实施食品类财务管理制度。
第三章财务核算第六条食品类财务核算应按照《企业会计准则》的规定进行，建立健全财务核算体系。
第七条食品类采购、存储、销售、退货等环节的财务处理，应严格按照以下程序进行：（一）采购环节：签订采购合同，明确采购数量、价格、付款方式等；采购完成后，及时办理入库手续，并填写入库单；（二）存储环节：建立库存管理制度，定期盘点库存，确保库存数据准确；库存物资发生损耗或过期，应及时处理；（三）销售环节：销售商品时，开具销售发票，确认收入；销售退回的商品，应及时办理退货手续；（四）退货环节：收到退货商品后，及时办理退货手续，确认退货收入。
第八条财务核算人员应定期编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的准确性。
第四章资金管理第九条食品类资金管理应遵循以下规定：（一）资金收支必须纳入单位财务统一管理，不得坐支；（二）严格执行银行结算制度，确保资金安全；（三）加强现金管理，现金收支必须如实登记，不得白条抵库；（四）建立健全资金支付审批制度，确保资金支付合规。
第一章总则第一条为了加强我公司的财务管理，规范食品财务行为，提高食品财务管理水平，保障食品生产、经营活动的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合我公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有食品生产、经营、管理活动中的财务管理工作。
第三条食品财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行财务会计制度；2. 严格执行财务审批制度，确保财务支出合理、合规；3. 重视成本控制，提高经济效益；4. 保障财务信息的真实、准确、完整；5. 保密工作，防止财务信息泄露。
第二章财务管理组织与职责第四条我公司设立财务部，负责食品财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责食品财务核算、报表编制、财务分析等工作；2. 参与食品生产、经营、管理活动的预算编制、执行和监督；3. 严格执行财务审批制度，审核食品财务支出；4. 管理食品财务档案，确保财务信息的安全、完整；5. 配合公司领导及相关部门，完成其他相关工作。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，确保食品财务管理的顺利进行。
第三章财务核算与报表第七条食品财务核算应遵循以下原则：1. 按照会计制度规定进行核算；2. 确保会计凭证的真实、完整、合法；3. 会计科目设置合理，确保财务数据的准确性；4. 会计报表编制规范，确保财务信息的真实、完整。
第八条财务报表应包括以下内容：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 会计报表附注。
第四章预算管理与控制第九条食品预算管理应遵循以下原则：1. 预算编制合理、科学；2. 预算执行严格、到位；3. 预算调整及时、合理。
第十条各部门应根据年度工作计划，编制部门预算，经财务部审核后报公司领导审批。
第十一条预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，如有特殊情况需调整预算，应向财务部提出申请，经批准后方可调整。
第五章财务审批与支付第十二条食品财务支出应遵循以下原则：1. 严格执行财务审批制度，确保财务支出合理、合规；2. 严格控制成本，提高经济效益；3. 保障财务信息的真实、准确、完整。
食品生产厂家的财务制度一、财务管理1. 财务目标和战略规划：公司领导层对公司财务目标进行制定和规划，包括财务成本、利润率、现金流等指标的目标设定，并与公司整体战略相一致。
2. 财务预算编制：公司每年根据财务目标和业务计划，编制财务预算，包括营业收入、成本、费用、利润等项，以及现金流量表、资产负债表和利润表等。
3. 资金管理：公司建立完善的资金管理机制，包括资金的募集、使用、监督和控制等流程，确保资金的有效利用和保障公司的正常经营。
4. 财务控制：公司建立财务控制制度，包括内部审计、财务监督、财务报表审计等控制措施，确保财务数据的真实性和准确性。
5. 费用控制：公司设立费用预算和费用控制机制，监控各项费用开支的情况，及时采取控制措施，确保费用在合理范围内控制。
二、成本控制1. 生产成本控制：公司建立完善的生产成本核算体系，对生产过程中的原材料、人工和制造费用等成本进行准确核算，控制成本的节约和管理。
2. 投资成本控制：公司对新产品开发和技术升级的投资成本进行管理和控制，避免投资过度和不合理，降低公司的投资风险。
3. 成本分析：公司对各项成本进行细致分析，找出成本增长的原因和控制成本的关键点，提高公司的盈利能力和市场竞争力。
三、财务报告1. 财务报表编制：公司按照会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表的真实和准确。
2. 财务报表分析：公司评估和分析财务报表的数据，对公司的财务状况和经营绩效进行评估和预测，发现问题和改进措施。
3. 财务报表披露：公司及时披露财务报表和财务信息，确保信息的透明和可靠，提高投资者和股东的信任。
四、税务管理1. 税务筹划：公司根据税法规定，进行合法的税务筹划，降低税负，提高税务效益，确保公司税收的合规和合理性。
2. 税务申报：公司及时申报各项税费，按时缴纳税款，确保公司在税收方面的良好信誉和形象。
3. 税务合规：公司建立税务管理制度，做好税务风险防范和合规管理，遵守税法规定，规避税务风险。
第一章总则第一条为了加强食品店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障食品店的正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于食品店的所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条食品店财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关财务、税收、会计等方面的法律法规；2. 诚信原则：诚实守信，公平公正；3. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本；4. 安全原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织机构第四条食品店设立财务管理部门，负责全店的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制财务预算和财务报表；3. 审核和监督各项财务活动；4. 收集、整理、保管财务资料；5. 协助领导层进行决策。
第三章财务核算第六条食品店的财务核算应按照国家统一的会计制度执行。
第七条食品店应建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整。
第八条财务核算的主要内容包括：1. 资产核算：对食品店的各项资产进行核算，包括现金、存货、固定资产等；2. 负债核算：对食品店的各项负债进行核算，包括应付账款、应交税费等；3. 所有者权益核算：对食品店的所有者权益进行核算，包括实收资本、盈余公积等；4. 收入核算：对食品店的各项收入进行核算，包括销售、租金、投资收益等；5. 支出核算：对食品店的各项支出进行核算，包括采购、工资、水电费等。
第四章财务预算与控制第九条食品店应制定年度财务预算，明确收入、支出、成本、费用等指标。
第十条财务预算的编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算指标应与实际情况相符；2. 可行性原则：预算指标应具有可实现性；3. 动态调整原则：根据实际情况对预算指标进行动态调整。
第十一条食品店应建立健全财务控制制度，对各项财务活动进行监督和控制。
第五章资金管理第十二条食品店应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理使用。
第十三条食品店的资金管理主要包括以下内容：1. 现金管理：对现金收支进行严格管理，确保现金安全；2. 银行存款管理：对银行存款进行有效管理，提高资金使用效率；3. 信用管理：对信用交易进行风险评估和控制，降低财务风险。
食品公司财务管理制度-制度大全食品公司财务管理制度之相关制度和职责，食品公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理...食品公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
公司财务工作岗位职责制第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是:(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
公司财务工作管理办法第九条会计年度自十一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
公司支票管理办法第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时须有"支票领用单",经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误,完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
第二十一条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。
凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
公司现金管理办法第二十五条公司可以在下列范围内使用现金:(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)结算起点以下的零星支出;(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
}第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。
超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部主任、总经理签字。
会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
公司会计档案管理办法第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。
公司财务处罚办法第四十二条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍:(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。
附则第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效。
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