下载文档原格式
内容摘要寻租理论是上世纪中叶以来西方经济学界最具挑战的领域之一，这种利用资源通过政治过程获得特权，从而构成对他人利益的损害大于租金获得者收益的行为，已成为经济学的一个研究主题。
经济寻租通常是一种社会经济资源在配置过程中的低效率现象，出现这种低效率是因为社会市场经济中存在权力真空或所谓的“公共领域”，由这种权力带来的“租金”诱使各社会经济主体耗费各种资源去攫取它，同时损害了他人利益并造成了社会财富非公平性转移。
会计作为社会经济资源配置的手段之一，能够引起社会财富的非生产性转移，其运行特点具有直接的经济后果性，即不同的会计信息往往给公司带来不同的影响，同时我国规范会计配置资源机制运行的规则是通过政治程序制定的且难以做到绝对公平，因而谁能够对会计运行规则施加有利于自己的影响，谁就能够获取社会经济资源配置过程中的“公共租金”，通过影响会计准则的制定或会计政策的选择就能将社会财富转移到自己身上来，此时就会有利益相关者受损、也有利益相关者受益，这种会计行为正好体现出现代经济学中的寻租思想。
随着会计制度市场化改革的深入，政府逐渐减少对经济的直接干预并努力培育市场主体，企业和单个利益相关者的经济福利与增量逐渐与其创新能力直接相关。
同时，高度统一的会计制度安排的内在缺陷逐渐暴露出来，政府在推进经济体制改革的过程中，也逐渐认识到原有会计制度的弊端。
在这个会计制度变迁过程中，上市公司特别是国有控股公司，出于不同的目的就出现了利用会计法规本身的漏洞，以及谋求政府对特殊会计政策特许的行为，而这个行为过程便是对管制机构的寻租、对会计规则制定过程的“游说”与对会计规则利用的自我“辩护”。
会计寻租行为之所以引起人们的注意，关键在于会计寻租行为的存在可以引起财富的非生产性转移，并在转移过程中导致社会经济资源租值的耗散，从而损害公司管理当局以外的其他企业利益相关者的利益，进而导致社会福利的次优化和资源配置的扭曲。
随着会计寻租理论的进一步发展，各经济主体的会计寻租行为受到人们第 3 页越来越多的关注，其中，作为证券市场主体之一的上市公司在推动证券市场发展、增进我国经济实力和提高我国综合发展水平等方面发挥着重要的作用，然而我国证券市场正处于由新兴市场向成熟市场的过渡时期，经济体制改革的实效发挥存在时滞，因此在短期内不能达到完全成熟的市场化资源配置的要求，政府对证券市场的干预即“看得见的手”仍然保持着一定的作用，同时对上市公司的管制不足以及上市公司本身的趋利性使得上市公司的会计寻租行为愈演愈烈，尽管从短期来看上市公司的会计寻租行为为其带来了一定的收益，但从长期看,各种不规范的行为阻碍了证券市场的健康良性发展，甚至带来一些不好的社会风气，如不公平的竞争环境、虚假信息的蔓延使得诚信失真等等。
理论, 文献, 经典, 寻租, 学习相关词条：理论, 文献, 经典, 寻租, 学习我也想创建词条赚积分寻租理论自身的发展经历了如下过程：先来自于经验分析，再上升到理论上逐步完善，最后又回到现实经济学分析。
一开始就与产业组织、经济发展、制度变迁和公共选择等领域密切联系。
本次学习的目的，主要是摸清租金与发展问题、政府干预和相关的制度之间的关系。
因为寻租理论的鼻祖Tullock将寻租做了很特定的定义（耗费资源用作财富转移），所以寻租问题的研究也相对“狭隘”。
连载于:/default.aspx一、安妮阿婆的拟”金龙鱼配方“从Harberger（1954，1959），Tullock（1967），Krueger（1974）和Wenders(1987)一路看过来，下面对每篇（人）用尽量少的几句话总结的话。
Harberger（1954，1959）在一个严格的假设框架里估算了资源配置的效率损失，让人对经济效率有了一个初步的影响（H），估算结果表明效率损失不算很大。
这是开创性的经验研究。
Tullock（1967）（结合自己的估算）便诘问为什么估算垄断的福利损失偏低呢？是不是有一部分没有计算进去呢？是的，虽然垄断仅是社会财富的转移，但是争夺或者维护某些财富的活动动用实际的社会资源，所以会有社会成本。
因此，福利损失由效率损失（Harberger Triangle）和社会成本（Tullock Rectangle）组成（T+H）。
Wenders（1987）只是将Tullock（1967）中讨论的维护某些财富的行为用了一个概念“rent defending，or consumers' surplus defending”加以明确，“囚徒困境”会出现两重的福利损失。
特别是当出现完全的租金损耗（dissipation）时，社会总福利损失是2* （T+H）。
这篇文章在思想上几乎没有贡献，都是20年前Tullock玩剩下的。
寻租理政府运用行政权力对企业和个人的经济活动进行干预和管制，妨碍了市场竞争的作用，从而创造了少数有特权者取得超额收入的机会。
根据美国经济学家布坎南和A.克鲁格(Anne.Krueger)的论述，这种超额收入被称为“租金”（rent），谋求这种权力以获得资金的活动，被称作“寻租活动”，俗称“寻租”。
租金的根源来自对该种生产要素的需求提高而供给却因种种因素难于增加而产生的差价。
寻租理论的思想最早萌芽于1967年图洛克的一篇论文。
但作为一个理论概念是到1974年才由克鲁格在她探讨国际贸易中保护主义政策形成原因的一项研究中正式提出来的。
寻租理论思想的最早渊源，是1967年戈登·图洛克(Gordon Tullock，被称为寻租理论之父)所写的论文，《关于税、垄断和偷窃的福利成本》。
他的观点是，完全竞争理论对偏离竞争所导致的社会福利估计不足，实际上税收、关税和垄断所造成的社会福利损失大大超过了通常的估算。
其原因是人们会竞相通过各种疏通活动，争取收入，即寻租；而在竞相寻租的条件下，每个人都认为花费与其所期望的收益相近的费用是值得的。
布坎南的寻租理论主要探讨寻租产生的条件、寻租的三个层次、政治分配与寻租等内容。
寻租理论的思想最早萌芽于1967年塔洛克（Tullock,1967）的一篇论文。
但作为一个理论概念是到布坎南1974年才由克鲁格（Krueger，1974）在她探讨国际贸易中保护主义政策形成原因的一项研究中正式提出来的。
在这以后的十多年中，寻租理论长足发展，其理论影响力已遍及经济学的各个分支，乃至为社会学、政治学、行政管理学等等其他社会科学学科，亦提供了新的研究思路。
这主要是因为寻租理论对于现代经济学的研究方法有独特的创新。
“租”，或者叫“经济租”，在经济学里的原意是指一种生产要素的所有者获得的收入中，超过这种要素的机会成本的剩余。
在社会经济处于总体均衡状态时，每种生产要素在各个产业部门中的使用和配置都达到了使其机会成本和要素收入相等。
公共经济学寻租理论寻租理论是公共经济学中的一个重要概念，它描述了在政府干预经济活动时，一些个人或组织通过非生产性手段获取经济利益的行为。
这种行为的本质是通过政治游说、贿赂或其他手段，影响政府决策，以获取对自身有利的政策或法规。
寻租行为的存在，往往会导致资源配置效率低下，因为资源被用于非生产性活动，而不是用于创造价值。
寻租行为还会导致社会不公，因为那些能够影响政府决策的个人或组织，往往拥有更多的资源和权力，而普通民众则无法获得相同的利益。
为了减少寻租行为，政府需要采取一系列措施。
政府应该提高决策的透明度，让公众了解政府决策的过程和原因。
政府应该加强对寻租行为的监管，对那些试图通过非生产性手段获取经济利益的行为进行打击。
政府应该鼓励竞争，让市场机制在资源配置中发挥更大的作用。
寻租理论是公共经济学中的一个重要概念，它揭示了政府干预经济活动时可能存在的问题。
为了减少寻租行为，政府需要采取一系列措施，提高决策的透明度，加强对寻租行为的监管，并鼓励竞争。
只有这样，才能实现资源的有效配置，促进社会公平和经济发展。
公共经济学寻租理论寻租理论在公共经济学中占据着重要地位，它揭示了政府干预经济活动时可能带来的负面效应。
为了更深入地理解寻租行为，我们需要从其产生的原因、表现形式以及应对策略等多个方面进行分析。
寻租行为产生的根源在于政府干预经济活动时，为某些个人或组织提供了获取经济利益的机会。
这些机会可能来自于政府的补贴、税收优惠、特许经营权等。
由于这些机会的获取往往与政治游说、贿赂等非生产性手段密切相关，因此，寻租行为往往会导致资源配置效率低下，阻碍创新和经济发展。
寻租行为的表现形式多种多样，如企业通过游说政府获取更多的补贴和优惠政策，个人通过贿赂官员获得更优惠的税收待遇等。
这些行为不仅损害了公平竞争的市场环境，还可能导致社会贫富差距的扩大。
为了应对寻租行为，政府需要采取一系列措施。
政府应该加强反腐败工作，严厉打击贿赂等违法行为。
第六章寻租理论●第一节寻租与寻租理论●一、寻租概念：●1、人类追求自身利益的行为分类：●在日常的社会生活中，人们追求经济利益的行为多种多样，但从社会效益的角度看，大致可以分为两类：●（1）生产性的增进社会福利的活动。
如人们从事生产活动、研究与开发活动，公平交易活动等。
●（2）非生产性的，有损于社会福利的活动，如偷盗活动等。
这类活动不但不能增进社会财富，反而白白地消耗了社会资源。
●如以权钱交易为目的的贿赂活动，其直接后果便是社会财富在个人之间的转移，绝不会使财富有任何的增加。
而且作为贿赂活动本身，不仅耗费了行贿者的时间和精力，对行贿对象来说，为了寻求受贿，或是为了抵制、防范行贿，也得耗费许多的社会经济资源。
●20多年来，经济学家们对上述现象给予了越来越多的关注。
他们提出了“寻租”的概念，来描述那种借助于政府的力量，来追求自身经济利益的非生产性活动，并形成了一门研究这些活动的经济学理论——寻租理论。
寻租理论的思想最早萌芽于1967年塔洛克的一篇论文，但作为一个理论概念，是1974年克鲁格在研究国际贸易保护政策时提出的。
在此以后的时间里，寻租理论获得了长足的发展，其影响力已经遍及经济学的各个分支，还为社会学、政治学、行政管理学等其他社会学科提供了新的研究思路。
这是因为寻租理论对现代经济学的研究方法有独特的创新。
●2、租的概念：寻租概念中的租是经济租，指一种生产要素的所有者所获得的收入中，超过这种要素的机会成本的剩余。
●在经济处于总体均衡状态时，每种生产要素在各个产业部门中使用和配置都达到了使其机会成本与要素收入相等。
如果在某个产业部门中要素收入高于其他产业的要素收入，这个产业中就存在着该要素的经济租，在自由竞争条件下，租的存在必然吸引该要素由其他产业流入有租存在的产业，这会增加该产业产品的供给，压低产品价格。
最终使租减少为零。
●3、在正常情况下，企业可以获得经济租金的来源如下：●（1）李嘉图租金：李嘉图认为经济租金来自资源的稀缺性。
经济中有形资源越稀缺，其价格就越高。
一个资源禀赋良好的企业，比禀赋差的企业能够获得更多的经济租金。
李嘉图所指的资源禀赋是指来自稀缺的自然资源和那些难于或不可能被模仿的要素，如土地和矿产、独特的地理位置或长期的公司声誉。
●（2）张伯伦租金：张伯伦认为，经济租金来源于高进入壁垒的垄断租金。
企业可以通过取得规模经济、高额的转移成本等建立起行业的高进入壁垒，因而可以以高于产品价值的市场价格出售产品，并获得高额垄断租金。
●（3）熊彼特租金：熊彼特认为，企业要获得高额利润，必须通过不断的创新活动以获得并保持其核心竞争力。
企业家才能是企业创新的真正推动力，这些人具有特殊善于在一个不确定性很高的复杂环境中把握住瞬间即失的市场机会，以其特有的独创性和洞察力，将复杂的知识和技能运用于产品或企业管理的创新活动并取得成功。
因而能够获得比一般企业更低的成本和更优品质的产品并因此而获利。
●二、创租活动与寻租活动●1、创租活动：当一个企业家成功地开发了一项新技术或新产品，其企业就能享有高于其他企业的超额收入，这种活动称为创租活动或称为寻利活动。
这是一种正常的市场机制的表现，其作用是降低成本开发新产品。
●不过，这种生产性的创新活动，不是寻租，而是“寻利”或者是“创租”。
在自由竞争的条件下，租的存在必然吸引其他企业纷纷效仿，进而导致超额利润的消失，这种模仿行为也属于寻利的范畴，是正常市场竞争机制的表现，它可以增进整个社会的福利。
●2、寻租活动：指直接追求自身经济利益的非生产性活动。
●寻租的初始定义是：“直接非生产性寻求利益”。
（Directly Unproductive Profit）其含义是：通过从事直接非生产性活动而获得的经济利益。
“直接”在于利润直接产生于权利而不是生产过程，“非生产性”在于这些活动产生货币收益，但并不生产包括在一般效用函数中的产品和劳务，也不生产投入这些产品与劳务生产的投入品。
●显然寻租活动不能扩大社会生产规模，基至还会因垄断而缩小生产规模，所争夺的是既有的生产利润。
它使市场机制失去作用，有人称之为“看不见的脚”。
如果人们追求的是既得的社会经济利益，或是对既得利益进行再分配的非生产性活动就称为寻租活动。
●比如一个企业在开拓了市场后，它可能寻求政府的保护或干预，来阻止其他企业参与竞争，以维护其独占地位，确保其既得利益。
●再比如一个企业，明知另一个地区的企业拥有更为先进的管理和技术，他们不是下功夫向先进的企业学习，而是想方设法诱使当地政府采取保护政策，排斥那些先进企业的竞争，以维护自身的利益。
●类似的例子还有，部分企业采取种种手段，获取政府的“特殊照顾”，通过减免税收或财政补贴的办法，使既定的经济利益在企业间重新分配，让自己享有其他企业的“输血”，从而获得一种经济租。
●有人将寻租活动（rent-seeking activities）分为广义和狭义的。
●（1）广义的寻租活动是指人类社会中非生产性的追求经济利益的活动，或者说是那种维护既得的经济利益或是对既得利益进行再分配的非生产性活动。
●（2）狭义的寻租活动，是利用行政法律的手段来阻碍生产要素在不同产业之间自由流动、自由竞争的办法来维护或攥取既得利益。
●寻租活动具有连锁性，美国经济学家布坎南曾举过一个例子：假设一个城市，政府通过发放经营执照的方式，人为地限制出租汽车的数量，可能会使出租车的数量过少，出租车车主就会赚取超额利润，亦即经济租。
这会诱使人们想办法从政府官员那里得到营业执照。
如果执照的发放在很大程度上取决于主管官员的个人意志，人们就会争相贿赂讨好他们，从而产生第一个层次的寻租活动。
由于官员们在第一个层次的寻租活动中享有特殊的利益，这又会吸引人力物力为争夺主管官员的肥缺而发生第二个层次的寻租活动。
要抑制这些活动，可以用征收执照费的形式，将出租车主的超额利润转化成政府的财政收入，那么，为了争取这笔收入的分配，各利益集团又有可能展开第三个层次的寻租活动。
●三、寻租活动的特点：●1、寻租活动造成了经济资源配置的扭曲，阻碍了要素的合理流动,也阻止了更有效的生产方式的实施；●2、寻租活动本身白白耗费了社会的经济资源，使本来可以用于生产性活动的资源浪费在与社会无益的活动上。
●3、寻租活动还会导致其他层次的寻租或避租活动：如果政府官员在这些活动中享受了特殊利益，政府官员的行为会受到扭曲。
因为这些特殊利益的存在会引发一轮追求行政权力的浪费性寻租竞争；同时利益受到威胁的企业也会采取行动避租，与之抗衡，从而耗费更多的社会经济资源。
●正如市场机制不是万能的一样，政府干预并不能包治百病，它虽然可以在一定程度上对市场机制加以矫正，但也为寻租的产生提供了土壤。
因此，在认识到市场失灵以后，我们还应对“政府失败”给予足够的注意。
●四、寻租活动的类型：●1、合法的寻租活动：如企业向政府争取优惠待遇，利用特殊政策维护本身的独家垄断和既得利益。
●2、非法的寻租活动：行贿受贿，走私贩毒等。
●五、寻租理论的理论意义●寻租理论从一个全新的角度对传统经济理论提出了挑战，它把经济学研究的眼光从生产性寻利活动扩展到非生产性的寻租活动，把人们追求新增经济利益的行为和追求既得非经济利益的行为区分开来。
把政府作为市场经济的参与者来看待，把政府干预行为本身市场化了，从而把钱与权的交易纳入了经济学的研究范围。
●寻租理论的创始人之一塔洛克（Gordon Tullock），后来将寻租理论及其发展形式的非生产性寻利活动的理论概括为如下几个方面：●1.尽管在寻租理论的研究中，一般假定由政府创立或保护某些行业，但是，纯粹的私人垄断是不可能的。
寻利的人们都愿意为攫取垄断而使用资源，因此，可以设想，在一定的时期内，虽然总有相当多的人把资源花费在角逐垄断的努力上，却只有极少数人会获得成功。
●2.形成垄断的活动，需要使用大量资源，包括人力资源，而且要引起社会财富的重新分配。
●3.创造垄断活动的人们本来可以从事具有生产性的活动，这就导致利用的扭曲。
因此，与上述收入再分配相伴生的是相当大量的资源浪费。
这一点由布坎南作出了很好的说明：“寻租行为是一定制度背景下发生的行为，它最大化了个人收益，却导致了社会浪费。
”●4.寻租理论发源于垄断特别是对外贸易中进口垄断的分析，然而在市场中任何一种干预手段都会产生同样的结果，即便是简单的限价措施，也会有相当大的再分配效应。
利用垄断或干涉措施以获得的人们乐意花费一定的资源以便得到这种利益。
●5.在垄断的角逐中，有一些院外活动家致力于鼓吹实施某种限制，也可能有一些院外活动家则致力于反对实施这种限制。
如果前一种活动称为寻租，则后一种活动可称这为“避租”。
当然，避租也会产生资源浪费。
●6.垄断导致寻租，寻租导致腐败。
●7.腐败是权力的市场禁忌游戏。
只要存在权力和市场，这个游戏就会发生。
●六、芝加哥学派的寻租理论观●1、寻求垄断造成的社会成本理论●美国芝加哥大学法学院教授波斯那指出：●（1）获取垄断地位本身就是投入资源的竞争活动，并且获取垄断地位的投入正好等于垄断的利润，因此垄断的社会成本为福利三角形与垄断利润之和。
●（2）如果竞争市场条件下的产业提供的商品收益大，并且价格上升的百分比越大，那么；垄断的社会成本往往很大但并非总是很大；如果在竞争条件下的商品缺乏弹性，则在垄断的条件下，其社会成本一定很大。
如果在竞争条件下的商品是完全无弹性的，则垄断的社会成本最大。
●（3）在政府管制下引起的垄断，其社会成本大于在私人垄断下的社会成本。
●2、经济管制理论●芝加哥大学经济学教授斯蒂格勒指出，国家是产业中利益集团寻租的最大利益源泉，对某产业进行经济管制或许是一个产业积极寻求的，也可能是强加于它的。
但往往管制政策的设计与实施是为受管制的利益集团服务的，因为国家拥有任何一个最有势力的公民也不可能拥有的强制权。
●而正是这些强制性权力为某些利益集团所利用并以此来提高自己的获利能力，如谋求政府补贴、限止新进入者、干预影响自己产品的替代品或互补品的生产等，但是任何利益集团在谋求国家公共权力的支持而增加自己的超额利润的同时，都会使另外一部分人的利益受到损害，因此另外那一部分人就会期望通过民主社会的立法程序驳回前者的这种损人利己的要求。
这两种相反利益集团的寻租与避租活动增大了民主社会的立法成本，给社会造成了巨大的损失。
●佩兹曼将斯蒂格勒的理论作了一般化的分析并加以推广：●（1）加入对立利益集团的作用，即当某一利益集团在寻求政府的公共权力的支持时，会有相反的利益集团在阻碍该利益集团的这种努力，这两种不同的利益集团的相互作用共同决定政府的经济管制行为。
●（2）以获取选票最大化为目标的管制者会在寻租者与避租者两者的利益之间做出权衡性选择。
●（3）政治上的权衡利弊的决策并非总是发生在受管制企业的纯粹经济利益最大化的场合。
