发票金额和支票金额不一致该怎么做账

代收款方和开票方不一致会计处理那到底要怎么处理呢？首先啊，要明确一点，不管你是代收款方，还是开票方，财务上可得划清楚责任。

你作为代收款方，本质上并没有真正取得收入，所有的款项还得归属于那个真正提供商品或者服务的公司。

说白了，钱是收了，但并不等于你能把这笔钱当成自己的收入。

这就是“代收”二字的含义，不能搞错了。

想象一下，你借朋友的钱，结果朋友还了钱给了你，但这钱本质上还是属于你朋友的，你只不过是暂时帮他保管了一下。

接下来呢，虽然你收了款，但账上不会直接体现收入，而是作为“暂收款”或者“应收账款”来处理，直到款项最终由开票方确认收入为止。

这时，开票方就得在自己的账上确认收入了。

你就像一个中介，帮忙跑腿，但真正拿到发票和收入确认的责任是那家公司。

这就好比你找人帮忙买东西，别人付了款，你只是顺便代买，最终账单还是要归买家那一方。

你只不过是个“中间人”，拿不到实质利益。

财务上怎么做呢？代收方收到款项后，要将这笔钱计入“其他应收款”账户。

你收到了，不能直接当做收入放入公司账面，要明明白白地标出这笔钱的“身份”，它只是暂时存放的，等着开票方来确认。

这就像你把借来的钱放进自己的口袋里，知道它不是你的，最后还得还回去。

然后呢，开票方在收到款项时，要做一个收入确认。

这一时刻才算是收入的真正落地。

等到开票方确认收入后，你作为代收款方就可以将这笔钱从“其他应收款”中清除掉，转到对方的“应收账款”或者“收入”账户里，完成这笔交易的最后一步。

这个过程就像是你帮别人收了个包裹，最后确认包裹内容无误后，包裹才算真正归还给主人。

如果是跨公司之间的代收款，那情况就更需要小心了。

比如，A公司帮B公司收款，B公司提供商品或服务，但A公司代为收款。

虽然A公司拿到钱了，但账面上应当算B 公司收入，A公司只是个“代收人”而已。

就像你借了别人的车去开，但车的所有权和使用权还是在别人那里。

你只是在暂时“代驾”，没资格去卖车或者说车是你的。

不过呢，处理这类情况时，大家一定要细心，千万别出现错漏。

票开多了,钱付的少的会计处理方法
当票开多了而钱付的少时，会计需要进行以下处理方法：
1. 调整票据：会计可以撤销多开的票据，并重新开具正确的票据。

同时，需要在票据上注明作废原因和重新开具的票据号码。

2. 记录差异：会计需要记录多开票据和实际支付金额之间的差异。

这可以通过建立一个专门的差异账户来记录，将多开票据的金额减去实际支付金额，并将差额记录在该账户中。

3. 调整账务：会计需要调整相关账户的余额，以反映实际的付款金额。

例如，如果多开票据金额为100元，实际支付金额为80元，会计需要将供应商应付账款减少20元。

4. 调整报表：会计需要在财务报表中反映出多开票据和实际支付金额的差异。

这样可以确保报表的准确性，并提供给相关利益相关方和管理层参考。

总之，当票开多了而钱付的少，会计需要及时调整票据、账务和报表，以确保财务记录准确无误。

实际付款金额大于开票金额的解决方法以下是 9 条关于实际付款金额大于开票金额的解决方法：1. 咱直接去找开票方沟通嘛，问问他们咋回事呀！比如说你去买个东西付了 100 块，结果票上只开了 80，那你不得赶紧找人家问问嘛！2. 仔细核对下交易明细呀，看看是不是自己算错啦或者有啥遗漏的费用！要是你付了 500，票上只有 450，那就得好好对对明细咯！3. 保留好所有的证据啊！像付款凭证、交易记录啥的，这可重要了呀！就好比你打官司得有证据一样，这些就是你的“武器”呀！比如你有那次付了 120 但票只开 100 的所有证据。

4. 可以向相关部门反映呀，他们肯定能管这事的嘛！就像你家东西坏了找物业一样，总会有办法解决的呀！你付了 3000 块但票只开 2800，这时候就得找能帮忙的地方反映呀！5. 咱和对方协商，看能不能补开发票金额呀！这不就解决问题了嘛！比如你付了 800，票开 700，那就商量下把那 100 的票补开出来嘛。

6. 建立一个专门的记录呀，把每次这种情况都记下来，免得以后又忘记了呀！你这次付了 250，票才开 200，赶紧记下来，下次就有经验了呀！7. 要求对方给出合理的解释呀！哪能乱开票呢！你付了 600 块，票上是 550，就得让他们好好解释解释为啥呀！8. 找个懂行的人问问呀，说不定人家有好办法呢！就像迷路了找人问路一样呀！比如说你付了 900 但票开 800，找个有经验的朋友问问咋整。

9. 实在不行，走法律途径嘛，维护自己的合法权益呀！哼，凭什么咱们多付了钱还没个说法呀！你付了 1000，票只开 900，那如果其他办法都不行，就得用法律来说话呀！我的观点就是：遇到实际付款金额大于开票金额的情况不要怕，要积极行动起来，通过各种方法去解决，维护自己的权益！一定不能就这么算了呀！。

1、逐日营业收进传票的编制编制收进传票的根据是逐日销售总结报告表和试算平衡表。

收进凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收进应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包括外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收进核数员天天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

及时预备将用度记录到每帐户中。

作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做预备。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天以内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收进核数员便根据客人付款内容及金额，天天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在逐日现金收进记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解还没有付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的题目要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输进财务电脑系统。

四、本钱及应付款组工作程序本钱及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监视，是本钱核算员的重要职责之一，每名核算员要了解并把握资金的来龙往脉，控制本钱用度开支标准，使资金得以正常周转及应用。

其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。

结帐时，本钱核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数目及单价；D.大小金额是不是一致；E.持票单位公章。

检查验货凭证与发票金额是不是一致，经办人、验货人、收货人签字是不是齐全，并注销采购单。

经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，便可转进逐日银行支出统计。

支票入账流程支票入账是指将收到的支票金额存入银行账户的流程。

支票作为一种常见的付款方式，其入账流程对于企业或个人来说都是非常重要的。

正确的支票入账流程可以确保资金安全和财务记录的准确性。

下面将介绍支票入账的详细流程。

1. 验收支票。

当收到一张支票时，首先需要进行验收。

验收支票时需要确认支票的金额、日期、付款人信息等是否准确无误。

同时还需要检查支票是否有签名、日期和付款人账号等必要信息。

如果支票有任何瑕疵或不完整，应立即联系付款人进行核实和修正。

2. 登记支票信息。

验收通过后，需要将支票信息进行登记。

登记支票信息包括支票号码、金额、付款人信息等。

登记支票信息的目的是为了后续的核对和记录，确保支票入账的准确性和完整性。

3. 准备入账凭证。

在支票入账之前，需要准备好相应的入账凭证。

入账凭证是用来记录支票入账信息的重要文件，包括支票号码、金额、入账日期等。

凭证的准备需要按照公司或个人的财务制度进行规范，确保凭证的完整性和可追溯性。

4. 填写入账单据。

在准备好入账凭证后，需要填写相应的入账单据。

入账单据包括支票入账申请、入账凭证等。

填写入账单据时需要仔细核对支票信息，确保填写的信息准确无误。

5. 提交入账申请。

填写入账单据后，需要将入账申请提交给财务部门或银行。

在提交入账申请时需要携带支票、入账凭证等相关文件，以便财务部门或银行进行核对和处理。

6. 财务部门审核。

财务部门在收到入账申请后会进行审核。

审核的内容包括支票的真伪、金额的准确性、入账凭证的完整性等。

只有通过财务部门的审核后，支票才能正式入账。

7. 支票入账。

经过财务部门的审核后，支票将正式入账。

入账后，支票金额将会转入相应的银行账户，并生成入账凭证。

入账凭证需要妥善保存，作为财务记录的重要依据。

8. 核对入账记录。

支票入账完成后，需要对入账记录进行核对。

核对的内容包括支票号码、金额、入账日期等信息的准确性。

只有经过核对无误后，支票入账流程才能算是完全结束。

出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。

凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。

因此，要做好出纳工作，需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，做一个合格的出纳人员。

下面小编就来详细的说下出纳做账流程和做账方法技巧。

一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

酒店会计科目设置和做账流程一、酒店行业会计科目设置1.资产类（1）现金每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置现金日记账，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

（2）银行存款核算酒店存入银行的各种存款。

根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置银行存款日记账，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

（3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。

报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

（4）其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（5）待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

（6）存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

（8）固定资产核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

发票金额与实际支付金额不符审计建议-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述在企业财务审计中，经常会遇到一种情况，即发票金额与实际支付金额不符。

这种情况可能发生在多个方面，例如在采购过程中，供应商提供的发票金额与实际支付给供应商的金额存在差异；或者在销售过程中，客户支付的金额与所开具的发票金额不一致。

发票金额与实际支付金额不符可能会给企业财务管理带来一系列的问题和风险。

首先，这种情况可能会导致财务数据的真实性和准确性受到质疑，影响企业的财务报表的可靠性。

其次，这种情况可能会导致企业在税务方面的合规风险，例如发票金额过高可能导致企业缴纳过多的增值税。

此外，发票金额与实际支付金额不符也可能涉及到企业的利润分配和成本核算问题，影响企业的利润分配和财务分析。

针对发票金额与实际支付金额不符的问题，在审计过程中，审计师需要对企业的采购和销售流程进行仔细审查，并与相关的供应商和客户进行核实和确认。

审计师还需要对企业的财务系统和内部控制进行审计，确保财务数据的准确性和可靠性。

基于以上情况，本文将从发票金额与实际支付金额不符的问题入手，探讨其可能的原因和影响，并提出相应的审计建议。

通过本文的阐述，旨在帮助企业加强财务管理，提升财务报表的准确性和可靠性，减少税务风险，促进企业的健康发展。

1.2 文章结构文章结构部分的内容可以按照以下方式编写：文章结构部分旨在介绍本文的组织结构和主要内容。

本文主要分为引言、正文和结论三个部分。

引言部分包括概述、文章结构和目的。

在概述中，将简要说明该问题的背景和重要性。

文章结构部分将列出本文的主要章节和内容，并说明各章节之间的逻辑关系。

目的部分将指出本文的写作目的和解决问题的意义。

正文部分是本文的主体，主要分为第一个要点、第二个要点和第三个要点三个小节。

在每个小节中，将详细介绍相应的要点，并提供相关的理论依据和实际案例。

通过分析和讨论，阐明了实际支付金额与发票金额不符的原因和影响，并提出相应的审计建议。

一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。

其工作容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单输入电脑，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结账。

（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上，然后凭账单与客人结账。

如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。

4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。

5、结账时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联账单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。