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分析商业保理业务的风险和解决措施摘要：现阶段，在我国商业保理行业具有良好的市场发展前景，但是由于商业保理是一项涉及到各种应收款项的经营活动，通常会存在多样化的风险。
为了有效进行商业保理业务风险分析和管控，必须要针对各项工作进行全面考察，利用规范和制度的工作管理形式，全面提高保理业务的管理质量和效率，进而有效推动我国商业保理行业的稳定发展。
关键词：商业保理；风险应对；风险分析引言虽然商业保理业务在我国获得了一定的发展成就，但是在实际针对保理业务展开风险管理工作中，还存在有无法避免的客观问题。
无论是来自于外部环境的风险问题还是企业内部控制问题，都在一定程度上要求保理企业尽早制定出科学、可靠的解决措施，通过提高对风险问题全面细致的分析和思考，有效进行保理业务程序的简化处理，进而提高管理工作质量和效率。
1商业保理业务的社会价值商业保理业务为交易双方提供了切实的保障，具体表现在卖方为了减少企业发生赊销风险问题，可以通过将应收账款债务转移到保理商的方式，实现赊销风险避免。
而保理商则需要对购买方资信以及还款能力等方面展开全面、细致的调查，进而为后续应收账款融资、催收和管理等方面工作的开展提供切实保障，全方位消除可能存在的坏账隐患。
比如：为了缓解企业资金压力利用应收账款进行融资，在这个过程中保理商主要承担着为卖方提供资金的作用并帮助卖方企业快速进行资金的弥补。
而在支持中小微企业发展过程中，保理业务主要考察卖方商品质量以及偿还能力等基本要素，通过降低企业融资成本实现推动企业发展的目的。
并且，商业保理业务有助于促进贸易之间的流通，对于交易双方都具有明显缓解资金压力的优势，通过增加资金流转率实现提高企业交易机会的目的。
2商业保理业务的分类及利益关系商业保理业务可以划分为两种形式：其一，有追索权的保理业务。
追索权主要是指卖方首先将应收账款债权转让给保理商，而保理商在买方拒绝向卖方付款或无力付款的情况下，有权向卖方进行追索，要求买房尽快偿还预付的货币资金，通常情况下出于谨慎性原则，保理商一般会选择提供有追索权的保理业务，以减少可能在日后发生的经济利益损失问题；其二，无追索权的保理业务。
国际双保理各当事人面临的风险及其防范内容摘要：我国被公认为最有潜力的新兴保理市场，其中国际双保理因其独特的优势应用最为普遍。
本文通过一起案例揭示其风险，深入分析了国际双保理中，包括出口商、出口保理商和进口保理商在内的各当事人所面临的风险，并提出了具有可操作性的各种防范风险的措施。
关键词：国际双保理当事人风险防范国际双保理业务指出口保理商（出口商所在国的保理商）与出口商签订保理协议，负责与出口商联系，接受其债权转让并提供融资服务；进口保理商（进口商所在国的保理商）负责与进口商联系，评估进口商的资信并向出口保理商提供信用额度，接受出口保理商的债权再转让，催收应收账款并承担进口商的信用风险。
这种遵循“市场靠近”原则的组织安排使得国际保理业务过程中的风险得以降低。
但是，国际双保理业务涉及的当事人及其权利义务关系比较复杂，出口商、出口保理商和进口保理商各当事人面临的风险仍然不容忽视。
本文就这一问题进行比较深入的研究，并提出防范风险的对策措施。
国际双保理业务实例本文用曾发生的案例说明国际双保理业务中隐含的风险。
我国某出口商获得对H国甲公司的20万美元保理信用额度，次年出口商按合同出货后将两张发票：一张抬头为甲公司金额13万美元，另一张抬头为乙公司（甲公司的子公司）金额10万美元，共计金额23万美元的债权转让给出口保理商，并获得信用额度80%的融资金额，计16万美元。
出口保理商随即将发票转让给了H国核定信用额度的进口保理商。
但是当发票项下的应收账款到期时，甲公司没有按期付款也没有提出任何贸易纠纷，只是强调资金困难无法如期付款，请求延展付款到期日。
然而两个月后进口保理商致电出口保理商：甲公司已正式向其提出贸易纠纷，理由是出口商以前所发运的货物曾有过质量问题，因而怀疑两张保理发票项下的货物有质量问题，进口保理商因此暂时免除担保付款的责任。
经调查该批保理项下的货物运抵目的港后因甲公司欠款问题已被控制在当地某银行手中。
国际保理出口商面临的法律风险及防范对策李洁沁【摘要】国际保理是以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。
对于出口商而言，国际保理具有手续简便、降低风险、促进销售等优势，但也存在款项被索回与反转让的风险、保理商的信用风险、信用额度被缩减或取消的风险。
防范这些风险，应采取如下措施：严拟合同条款；多方面了解进口商的诚信指数；事先明确纠纷解决方式；全面履行合同条款；约定排除或限制保理商的缩减或撤销信用额度的权利；添加不安抗辩权条款和所有权保留条款；选择信誉优良、经验丰富的保理商；提高从业人员专业素质等。
%International Factoring is an integrated financial service premised by the creditor transIernng his accounts receivable. It contains financing, accounts receivable collection, management and bad debt se- cured. For exporters, international factoring has some advantages such as simplifying procedures, reducing risk, promoting sales, etc. However, risks also exists, including the risk of reclaiming funds or anti - transfer the funds, the credit risk of the factoring business, and the risk of reducing or canceling the credit line. To prevent these risks, the bellowed measures should be followed: develop the terms of the contract strictly; get the integrity index of the importer; clarify the dispute resolution in advance ; perform the terms of the contract fully ; make a convention of excluding thefactors'rights to reducing or canceling the credit line ; Add disturbed right of defense clause and the retention of title clause ; select a factor withexcellent reputation and enough ex- perience ; improve the employees" professional quality, etc.【期刊名称】《泰山学院学报》【年(卷),期】2012(000)005【总页数】5页(P129-133)【关键词】国际保理;出口商;风险;风险防范【作者】李洁沁【作者单位】苏州大学王健法学院,江苏苏州215100【正文语种】中文【中图分类】D99620世纪80年代以来，国际贸易得到迅猛发展，国际市场竞争日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。
一、国内保理业务的含义和实质国内保理业务是指国内销售商将其现在或者将来的、与购货商订立的货物销售或者服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。
从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部份中小企业提供贸易融资等服务。
因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。
但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。
与国际保理业务也不同，国内保理业务因参预者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。
本文在分析国内保理业务面临的风险的基础上，提出了防范保理业务风险、促进我行国内保理业务健康发展的措施。
二、国内保理业务的主要风险点及其防控措施商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：(一)应收账款的质量风险1.销售商履约瑕疵的风险如果销售商浮现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。
如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。
防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无浮现履约瑕疵，双方历史交易有无浮现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。
2.买方抗辩风险根据《合同法》第 82 条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。
根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。
根据《合同法》，买方可主张的抗辩主要有：一是债务同时履行抗辩权；二是先履行抗辩权；三是债务不存在抗辩权；四是不安履行抗辩权；五是债务履行不当抗辩权；六是债务抵消权抗辩；七是留置抗辩。
摘要随着当今国际贸易的迅速发展，国际市场竞争日益加剧，原先的卖方市场已逐步转变为买方市场，竞争也不再局限于质量、价格等方面，贸易结算方式也成为各出口企业争夺国外市场时考虑的一个重要因素，非信用证结算方式在对外贸易结算中所占的比重越来越大。
国际保理作为一项能够提供风险担保与资金融通的综合性金融业务，由于顺应了非信用证结算的发展趋势，在世界各国发展很快，伴随着对外贸易总量的迅猛增长，国际保理在我国的发展前景也将是十分广阔的。
为进一步促进这一新型业务在我国的推广应用，我们应该借鉴发达国家和地区在开展保理业务方面的经验，加快保理立法进程，加大对保理业的投入，加速电子商务的应用，保理商也要注重与保险公司合作，加强风险控制，使出口企业尤其是中小企业充分认识到国际保理业务所能带来的利益，进而提高国际保理在国际贸易领域中的应用比例。
在提高产品质量与服务的前提下，通过采取对买方更有利的结算方式增强出口竞争力，争取更多客户以进一步拓宽国际市场。
【关键词】国际保理信用证商业信用AbstractWith the fast development of International Trade in recent years, the competition of the Market is becoming increasing fierce, the old Seller’s Market has changed into the Buyer’s Market and the Settlement has also been given more consideration during the competition. Non-Credit Settlement has seen a growing proportion. Under such changing situation, International Factoring, a comprehensive finance business which combines of risk guarantee and financing has been developing fast in global scope. Rapid increase of Foreign Trade Gross in China will bring a bright future to International Factoring Industry as well. In order to promote the further utilization in our country, we should learn from other advanced countries and regions, speed up the Legislation of relevant laws, increase the devotion to the International Factoring, fasten the usage of E-Business as well as cooperate with Insurance Company to control the potential risks. Moreover, the Export Enterprises especially the Small and Medium Sized Enterprises should pay more attention to this New Business and fully aware of the benefits which can bring about, rise the proportion of International Factoring in the International Settlements, strengthen its competition under the premise of improved quality of the products and the services, gain a larger share in the International Market therefore.【Key Words】International Factoring; Letter of Credit; Commercial Credit目录1 概述 (3)1．1国际保理的内涵及其法律特征 (3)1．2 出口企业开展保理业务的利弊 (4)1．3国际保理业务的发展趋势 (5)2 我国出口企业开展保理业务的现状及面临的风险 (6)2．1我国出口企业开展保理业务的现状 (6)2．2我国出口企业开展保理业务面临的风险 (7)3 发达国家或地区保理业务风险防范的经验借鉴 (9)3．1欧美发达国家保理业务风险防范的特点 (9)3．2台湾地区保理业务风险防范的经验 (9)4 我国出口企业开展保理业务的风险防范策略 (10)4．1 国家方面应采取的措施 (10)4．2企业自身应采取的对策 (11)参考文献 (14)致谢 (15)我国出口企业开展保理业务的风险及其防范1 概述1．1国际保理的内涵及其法律特征国际保理又称做“国际保付代理”，起源于十八世纪的英国，独立成型于二十世纪的美国和西欧一些国家，并于最近二十几年里在发达国家的对外贸易中得到了广泛应用和长足发展。
浅析我国商业保理的运营模式及风险控制1. 引言1.1 商业保理概述商业保理是一种通过将应收账款转让给专业的保理公司，以获取即期资金的融资方式。
在商业保理交易中，企业（卖方）将其应收账款出售给保理公司（保理商），由保理公司向卖方提供融资，并承担账款的追索、管理及风险。
保理商通常会向买方提供信用保险或保证，以确保交易的顺利进行。
商业保理的出现，为企业和金融机构提供了一种灵活、高效的融资方式。
它能够解决企业因应收账款长期未收回而导致的资金周转问题，同时也能帮助金融机构降低信用风险、提高资金利用效率。
随着我国经济的不断发展和对外贸易的不断扩大，商业保理在我国的应用也逐渐增加，成为企业融资的重要途径之一。
2. 正文2.1 我国商业保理的运营模式国内保理是指保理商与国内企业之间的交易，主要包括两种方式：单保理和双保理。
单保理是指保理商与卖方签订保理合同，向卖方提供融资和应收账款管理服务；双保理是指在单保理基础上，再与买方签订合同，通常发生在进口贸易中。
进口保理是指我国企业与国外企业之间的保理交易，通常包括三方：出口方、进口方和保理商。
保理商根据出口方的出口合同向其提供融资和应收账款管理服务，并承担由买方付款风险带来的信用风险。
我国商业保理的运营模式还有一种形式是逆向保理，即国内企业在向国外企业进行出口时，通过保理公司获得融资支持，并将应收账款转让给保理商。
我国商业保理的运营模式丰富多样，可以满足不同企业的融资和风险管理需求。
随着我国经济的不断发展，商业保理将在未来发挥更加重要的作用。
2.2 保理商与参与方的关系保理商与参与方的关系是商业保理运作中至关重要的一环。
保理商作为中介方，在交易中扮演着承担商业信用风险、提供融资和服务的角色，而参与方则是销售商和购买商。
保理商与参与方之间的关系是基于信任的合作关系，保理商需要对参与方的信用风险进行审查和评估，保持与参与方的沟通和合作，实时监控交易动态，保证交易的顺利进行。
基于博弈论分析保险市场中的道德风险作者：乐真如任俊凤来源：《现代商贸工业》2011年第11期摘要：保险行业是信息不对称现象较为集中的行业，保险业内的道德风险更是保险理论和实务关心的课题。
通过构建一个博弈模型对保险业道德风险的产生和危害进行了分析，探讨了防范道德风险的主要措施及其有效性。
关键词：保险市场；道德风险；博弈模型中图分类号：F84文献标识码：A文章编号：1672-3198（2011）11-0151-02我国保险业自从80年代恢复经营以来，已取得了突飞猛进的发展，2009年，我国保费收入已达到11137.3亿元，在国民经济和保障人民生活中发挥着不可或缺的作用。
与此同时，我国保险业市场也正处于垄断竞争向寡头垄断发展的时期，从80年代初的一枝独秀，发展到2008年的130家，初步形成了以国有保险公司为主体、中外保险公司并存、多家保险公司竞争的新格局。
但是，市场快速发展的同时，也伴随着许多不可忽视的问题。
保险市场是一种典型的信息不对称的市场，由于保险机制的固有特性，对于保险人和投保人，信息不对称的情况都存在。
这种信息不对称容易引起两种负面现象：一是“逆向选择”，二是“道德风险”；本文试图从博弈论的角度对保险行业中出现的道德风险进行分析。
1 道德风险道德风险分为事前道德风险和事后道德风险。
在保险市场中，事前道德风险是指被保险人在防损行为方面上的背离；事后道德风险则是指被保险人在减损方面行为所产生的背离。
由于保险的存在，被保险人的风险意识降低，增加了因为大意、不负责任或违法行为而造成损失的不可能性，投保者有可能会在没有被发现的情况下，不采取必要的措施去防止事故发生或减少事故的损失，如此往往会造成保险公司因为居高不下的赔付率而陷入困境。
2 道德风险模型的建立2.1 条件设定（1）假定这是一个存有不确定性的市场，存在信息不对称，投保人与保险人完全获得对方信息的成本非常的高，以至于不可能。
（2）投保人参加保险的预期收益大于不参加保险的收益，也就是说，投保人参加保险是有利可图的。
浅析我国保理行业发展现状、问题、及解决思路作者：袁义林来源：《今日财富》2019年第11期随着改革开放和对外开放程度的不断深入，我国在经贸领域的探索不断进行。
保理业从进入中国到现在已有26年的发展历史，在发展过程中既有机遇又有挑战，作为我国在贸易领域的新兴业务，无论其成熟性、专业性、还是先进性都需要继续发力。
本文从银行保理和商业保理两大保理发展的角度出发，先分析了我国现代保理业发展的现状，再对保理行业存在的问题进行剖析，最后对我国保理行业发展存在的问题提出相关解决思路。
一、我国现代保理业发展现状（一）银行保理方面从银行保理市场份额方面看，我国银行保理占据我国保理行业主体地位。
在我国，银行是首先从事保理业务的，在保理业务方面发展时间较早，且银行资金实力雄厚，加之银行客户资源丰富，尤其是大企业客户，所以相对商业保理而言，银行保理凭借其先发优势和丰厚资源占据主体地位。
从银行保理业务类型方面看，国内保理为主，国外保理为辅。
在我国，部分银行同时开展国内和国际保理业务，但大多数银行以国内有追索权保理业务为主。
从银行保理客户类型方面看，银行保理侧重于中大型企业。
从产业链环节方面看，银行保理处于保理的中心环节。
在产业链中，产业上游与产业下游之间发生的应收账款转让通过银行进行处理，卖方即保理服务或融资服务申请人从银行获得融资资金，有追索权的保理业务使得发生坏账的风险由债权人承担。
（二）商业保理方面市场份额方面，商业保理市场份额占比较银行保理少；业务类型方面，大多数商业保理公司以国内有追索权保理业务为主；客户类型方面，中小微规模企业居多，大多为不能被银行给予授信额度支持的中小微企业，客户数量少；产业链环节方面，商业保理公司现实情况表现为其并不能很好的去融入全产业链保理当中，相比银行保理发展，商业保理公司在如何开发全产业链保理方面问题突出。
二、我国保理业发展存在的问题（一）保理发展结构不均衡在保理发展中，银行保理占据行业发展的绝大多数份额，具有行业垄断性质，而商业保理相对而言份额占比极小，体现我国保理市场发展结构的不均衡。
浅析我国国际保理业务风险控制摘要随着全球一体化的加深，越来越多的国内企业参与国际经济大循环之中，越来越多的国外企业进入国内，中国已逐渐成为名副其实的世界工厂，而在当前的国际贸易市场上，一方面以进口商市场特点的世界贸易格局已经基本形成，各国出口商为扩大出口，并力求使自己的商品张居国际市场除了以商品的高质量和价格作为竞争手段外，也在结算方式上为出口商提供方便，中国企业海外应收款的总额很大，商务部数据显示，中国企业海外其应收款早在2007年就已超过1000亿美元，并以每年150亿美元的速度增长。
曾在证券市场闹得沸沸扬扬的四川长虹巨亏事件就是因为出口美国APEX公司的42亿人民币货款无法回收，给企业带来灾难性的损失。
在这种市场环境下，国际上一种新的金融工具就有了广阔的发展前景，这就是国际保理业务。
该业务既能保证出口商安全收汇，又能为进口商提供进口商信贷，从金融学角度看国际保理属于国际金融重要分支，国际结算部分。
它实际贸易融资国际间银行信用于一身的，发生在国际贸易结算环节上的资金及信用融通范畴的经济活动。
1．国际保理概述1．1我国国际保理业务的产生与发展我国从2002年南京“爱立信”事件之后，保理开始真正进入中国企业和金融机构的视野。
2002年3月,南京爱立信熊猫移动通讯设备有限公司提前偿还了交通银行、工商银行、中国银行等共计19.9亿元的贷款,转向花旗银行贷得同样的巨款。
而南京爱立信之所以“倒戈”外资银行，很重要的一个触发点就是花旗可以提供保理业务，而中资当时尚难做到。
当年这一事件曾引发金融业中外资竞争力的大讨论。
近年来，无论国内贸易还是国际贸易，赊销结算方式日渐盛行。
以国际贸易为例，L/C(信用证)的使用率已经降至16%,在发达国家已降到10%以下,赊销基本上取代了信用证,成为主流结算方式。
由此造成企业的应收账款日益增多。
数据显示，目前我国企业应收账款总量大约有6万亿元人民币，占企业总资产的30％左右，而占企业数量90%以上的中小企业深陷应收账款之困，其资产价值的60％以上是应收账款。
我国商业银行国际保理业务风险管理随着经济全球化的不断发展，我国进出口贸易发展迅速，在这一背景下，国际保理业务得到了快速发展。
商业银行作为国际保理业务的保理商，在业务收入背后也要警惕存在的风险。
从国际保理业务的相关理论入手，深入剖析商业银行国际保理业务现状及存在的问题，将提出我国商业银行国际保理业务风险管理的有效对策，帮助商业银行开展有效、科学的国际保理业务，防范国际保理业务风险。
标签：商业银行；保理业务；风险管理1 引言随着经济全球化步伐的不断加快，我国外贸进出口也发展迅速，截止2014年我国外贸进出口达26.43万亿元，我国外贸出口量逐年增加。
目前，我国外贸出口呈现良好发展情况，尽管当前世界经济形势复杂多变，经济走势难以掌握，全球范围内缺少新的经济增长点，但是2015年我国外贸出口发展还是面临很多的积极因素，出口还是稳步增长的。
在看到外贸出口增长的同时，也要注意到赖账的风险性。
在我国出口不断增长的情况下，国际保理业务拥有良好的发展前景，风险的防范也成为重要课题，因此国内外学者都积极研究国际保理业务和国际保理业务风险管理。
Charpentier（2003）分析了保理和信用保险的竞争性和互补性，指出应从应收账款管理的整体概念，充分利用两者的特点以互补，尤其是在保理业务中可以借助信用保险转移风险。
王杰（2013）认为我国保理业务存在法律不健全、保理意识有待改善等问题，并对存在的问题提出对策建议，提出的建议有：提高国际保理业务人员的培养和加强风险防范，以达到加快我国国际保理业务的发展目的。
因此，针对国际保理业务的问题，本文以国际贸易出口背景下的国际保理业务为出发点，研究国际保理业务风险管理，期望对我国商业银行国际保理业务风险管理提出有效的对策建议，帮助商业银行科学高效的开展国际保理业务，防范国际保理业务风险。
2 我国国际保理业务风险管理现状分析2.1 我国国际保理业务现状目前，国际保理的概念还没有一个统一的说法，就《国际保理业务惯例规则》2010的修订版本中定义：“根据保理协议，供应商为了获得融资、账户管理、资信调查、托收、买家信用担保等服务，而将应收账款转让给保理商”。
