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鸦片战争前后清政府的财政状况【摘要】在鸦片战争前，清政府的财政状况并不乐观，主要原因是长期的战争和财政浪费导致财政困境。
鸦片战争期间，清政府更是面临着严重的财政危机，不得不依靠海关税和外债来维持开支。
战争结束后，清政府开始进行财政改革，包括增加税收、削减开支、整顿财政体制等措施。
这些改革带来了财政状况的好转，但也引发了社会矛盾和不满。
财政状况的演变表明，清政府在鸦片战争前后经历了艰难的财政发展阶段。
财政改革的重要性也得到了验证，展望未来，清政府需要进一步完善财政体制，以应对日益复杂的财政挑战。
【关键词】鸦片战争前，清政府，财政状况，财政困境，财政改革，影响，演变，财政发展，财政改革的重要性，未来的财政状况。
1. 引言1.1 背景介绍引言:鸦片战争前，清政府面临着严重的财政困境。
在清代晚期，由于长期战乱和政治腐败，清政府的财政状况日益恶化。
本来一度繁荣的经济逐渐萎缩，国家财政出现了严重的赤字。
清政府还面临着外部压力的增加，西方列强的入侵引发了对外贸易体制的动摇，更加加剧了清政府财政上的困境。
清政府在鸦片战争前的财政状况可谓是岌岌可危。
帝国主义列强的侵略打击了中国的国家财政，导致清政府面临前所未有的危机。
清政府为了应对这一困境，不得不进行一系列的财政改革措施，试图挽救国家财政。
本文将对鸦片战争前后清政府的财政状况进行深入探讨，揭示当时政府的财政困境以及改革措施，以便更好地了解这一时期中国财政的发展历程。
2. 正文2.1 鸦片战争前清政府的财政状况鸦片战争前，清政府的财政状况并不稳定。
在清朝初建立时，财政主要依靠土地税和各种货币税，但由于政府对地方官员的贪污腐败以及长期的折衷政策导致财政收入不断减少。
清政府在农业发展方面未能有效推动增加税收，同时由于对外贸易受限以及私人借贷系统的存在，使得国库亏空日益严重。
清政府还存在大量的军费开支，在维持庞大的军队以及镇压民变等方面花费巨大，进一步加剧了财政压力。
清政府虽然多次实行过财政改革，如顺治八年（1651年）实行马额法，但效果并不显著，财政问题仍未得到根本解决。
浅析鸦片战争清政府失败的原因（2010级博物馆学一班李博 41003168）1840年至1842年第一次鸦片战争，以清王朝的失败告终。
一个拥有80万军队的大帝国，为什么会惨败给一支起先人数不过数千，后来也只有近两万人的英国远征军？在根本的封建主义制度外，还有其他许多的原因。
一．捉襟见肘的财政与落后的经济制度追溯鸦片战争失败的直接经济原因，是因为其困难的财政。
嘉庆年间，清政府为镇压白莲教起义，前后凡二十年，耗去军费达两亿两。
从此，清政府陷入财政危机。
1840年的国库存银，从雍正和乾隆年间的的六七千万两降到一千零三十四万九千九百七十五两，次年又减少百分之四十四，为六百七十九万六千零三十七两。
财用匮乏对调兵行动影响极大，具体的整装银，盐菜口粮，车船行粮路费等，整个战争时期，清政府共花费战费约两千余万两。
部库支绌，军费浩繁，鸦片战争已与康乾年间的征战不同。
征调之际，统治者不得不认真考虑用费。
财政困难是导致道光帝忽战忽和的重要因素。
因此，统治者尽可能地少抽调一些兵丁，尽可能地晚一些抽调。
深究其经济原因，还是因为社会经济发展的缓慢。
道光时期，社会经济结构依旧是自给自足的小农经济占主要地位，社会生产的主要形式是以家庭为单位的男耕女织，生产工具落后，生产力水平低下，社会经济发展缓慢，虽然商品经济在这一时期有了明显的发展，但它在整个社会经济领域中所占的比重却还是微乎其微。
社会经济发展缓慢，其展示在表面的原因是清政府落后的经济制度。
清政府当时采用的是复本位币制，即一千文铜钱可以换银一两，但银价在上涨，到1838年，大约1650文铜钱换银一两，因为土地税一般用铜钱缴纳，但要用银两计算和上解给中央政府，因此，农民必须缴纳的税收越来越高，而国家的收入却并未增加。
另一方面，清代的税收制度是妙用无穷的适应有组织的剥削制度的，虽然基本税额在十八世纪初期已经“永远”固定，但为地方政府开销征课的附加税已经制度化。
官吏和衙役采用操纵价格和换算比例的手段，大量收税以弥补政府的亏空。
中国第一次鸦片战争对清朝的影响中国第一次鸦片战争，也被称为鸦片战争，是一场发生在1840年至1842年间的历史事件。
这场战争对清朝产生了深远的影响，不仅在政治、经济和社会领域引发了巨大的变化，而且对中国历史的进程也起到了重要的推动作用。
首先，鸦片战争对清朝政治体制产生了冲击。
它揭示了清朝的军事和政治衰退。
在这场战争中，清朝军队的装备和训练明显不及英军，这使得清朝政府和统治者认识到了其军事领导力的薄弱。
此外，战争还暴露了清朝政府的腐败和无能，进一步削弱了统治者的威信。
战争胜利后，《南京条约》强迫清朝政府对外交政策做出改变，并开放广州、福州、宁波、上海四个港口。
这对当时的政治体制来说，是一次巨大的挑战。
其次，鸦片战争对清朝经济产生了深刻的影响。
战争期间，中国输掉了大量的财富和领土，这使得中国的经济受到了严重的打击。
更重要的是，清朝政府被迫签署了一系列的不平等条约，其中最重要的是《南京条约》，该条约规定了赔款、开放五个通商口岸等内容。
尽管这些条约在经济上给了西方国家更多的权利和特权，但它也迫使清朝政府开始接触西方的贸易和商业制度。
这种接触无疑对清朝的经济发展起到了推动作用，尤其是在近代化的道路上。
另外，鸦片战争也对中国社会产生了巨大的冲击。
战争导致大批中国人因战事而失去生命，给中国社会带来了战争的苦痛和破坏。
此外，战争期间，外国侵略者的种种行为引起了中国民众的愤怒和反抗，这也催生了一股新的爱国主义情绪。
从长远来看，这种爱国主义情绪为中国近代的反帝斗争提供了动力，促使中国社会逐渐觉醒并开始对抗外来势力。
总而言之，中国第一次鸦片战争对清朝产生了广泛而深远的影响。
它对清朝的政治体制、经济发展和社会意识形态都产生了巨大的冲击。
尽管战争本身是中国的失败，但它同时也是中国历史进程中的一个重要转折点，推动了中国近代化进程的开启。
鸦片战争为中国历史上的后续事件奠定了基础，并对中国的现代化进程起到了先驱作用。
我们应该从中吸取教训，珍惜国家独立和自主发展的权利，努力维护国家的利益和尊严。
第五章鸦片战争以后清朝统治时期的金融第一节货币制度的危机一、落后的银两制度（一）实银两实银两是交易时接受的现银。
1、实银的种类、名称、重量实银种类繁多，形式不定。
实银铸成锭，有的形似马蹄，有的状如纺锤，有的像馒头，还有不成形的散碎银。
它们都各有其名，然可统称为“元宝”或“宝银”。
宝银的重量不等，大锭有50两，中锭10两，小锭只有几两，碎银不足1两，使用时依重量计值。
2、实银的成色成色是指含银的多少。
从理论上讲，实银的成色是以纯银成色1000/1000作为标准，但实际上流通的宝银达不到这个标准，因而就按纯银的成色加以折算，即按其成色核定含银多少。
全国统一的、公认的标准有：纯银、足银、纹银、标准银。
3、实银的称量银两按重量计值，属称量货币。
宝银的重量标准是“平”。
全国主要的平有：库平、关平、漕平、市平4种。
库平是政府征税使用的标准，关平是海关使用的平，漕平是征收漕银折色使用的平，市平是各地市场使用的平。
（二）虚银两虚银是实虚的价值符号，是用于计算的单位，在账务处理上具有重要意义。
虚银也有重量和成色（假设的），一锭实银要存入金融机构，先要根据所在地的实银标准推算了其升水或贴水，然后按照当地使用的虚银标准计算其应记的数额才能入账。
全国有影响的虚银有：上海的九八规元、天津的行化银、汉口洋例等。
（三）银两制度的落后性银两制度是中国封建社会商品经济发展的产物，具有很多缺陷，其落后性表现在：形状和重量不合用，名称和种类过于复杂，成色高低不齐，平法大小不一，铸造分散，流通极为不便。
二、自铸银元一方面由于银两制度的落后性，造成流通不便。
另一方面经咸丰、同治至光绪初年，外国银元大量流入中国，对中国金融危害甚大，清政府对此不能再行漠视。
1887年（光绪十三年），清庭准两广总督张之洞在广东省设厂试铸银元。
1889年开始铸造第一批银元，翌年流通于市场。
这是近代中国正式铸造银元的开端。
这种银元称光绪元宝，正面有“光绪元宝”的汉满文字，上方铸有“广东省造”字样，下方铸有“库平七钱二分”的重量标准，背面铸有龙纹图案，故俗称“龙洋”。
10课鸦片战争后的中国社会经济❶感悟课标新理念1、知识与能力目标掌握两次鸦片战争中列强与中国签订的不平等条约及其危害，外国商品输入中国的情况，鸦片战争后中国传统经济结构的逐步解体及影响。
2、过程与方法通过分析资本主义国家对中国经济侵略的具体表现及中国社会经济发生的变化，培养学生综合析历史问题的能力。
3、情感、态度与价值观目标通过两次鸦片战争后中国主权的丧失，对学生进行国耻教育，使学生进一步树立发奋读书、振兴中华的信心和决心。
❷研习教材重难点研习点1 不平等条约与列强攫取经济特权【知识·梳理】1、英国发动鸦片战争的主要目的：打开中国门户并取得贸易保证。
2、一系列不平等条约的签订及影响：（1）鸦片战争后：中英《南京条约》、中美《望厦条约》和中法《黄埔条约》。
第二次鸦片战争后：主要有同俄、美、英、法签订的《天津条约》和同英、法、俄签订的《北京条约》。
主要内容：这些条约增开汉口、南京、天津等11个城市为通商口岸，同时允许外国人到内地游历、传教和经商，外国商船可在长江各口岸自由航行。
(2)影响：①《南京条约》是中国近代史上第一个丧权辱国的不平等条约，它开放了中国的门户；②其他一系列不平等条约的签订，使外国经济势力由此深入内地，扩大了外国对中国的商品倾销，并造成中国旧式航运业的衰落。
③中国海关关税权的丧失，极大地削弱了中国海关对民族经济的保护作用，便利了外国商品向中国的倾销。
④随着中国同葡萄牙、比利时、荷兰等国纷纷签约，中国向整个资本主义世界开放了。
3、列强攫取中国海关权：（1）过程：列强攫取中国海关关税权从《南京条约》开始，《南京条约》规定英国进出口货物税率，“均宜秉公议定则例”。
中美《望厦条约》规定中国变更税率须与各国官员商议，中国从此失去了关税自主权。
后来《天津条约》明文规定中国关税率为5%，而且洋货运销内地只需交纳2.5%的税额，免征一切内地税。
（2）危害：中国海关关税权的丧失，极大地削弱了中国海关对民族经济的保护作用。
山东近代货币史山东近代钱币的历史是指中国清代鸦片战争后到中华人民共和国建立前的历史。
山东近代的货币是在古代货币制度的基础上，受资本主义国家货币制度的影响，逐步向近代化方向发展的。
近代山东的半殖民地半封建社会性质，决定了货币的半殖民地半封建性。
在新民主主义革命时期中国共产党的革命根据地山东地区有着相对独立的货币制度，为建立中华人民共和国的货币制度准备了条件。
一、1840年鸦片战争后至清末的山东的货币情形1840年鸦片战争后至清末，山东的货币流通仍以白银为主，铜钱为铺，大数大宗支付用银铸造的为多，而且外国流入的银元流通也很广泛。
在鸦片战争前的银元以西班牙铸造的为多,俗称“本洋”。
战后，墨西哥铸造的银元大量流入中国，因币面有鹰像，俗称“鹰洋”，或称“英洋”。
中国人开始仿造外国银元，先是用手工，后来用机器。
清光绪十五年（1889）广东用机器铸造有蟠龙图案的银元，后各省陆续仿效，流通渐广，俗称“龙洋”。
1914年北洋政府铸造有袁世凯头像的银元，俗称“袁头”。
1933年国民党政府铸造有孙中山头像和帆船图案的银元，俗称“船洋”。
龙洋、袁头、船洋是近代中国自铸的三种主要银元一、北洋政府时期：1914年推出的国币条例，确定以银元为中华民国货币。
辛亥革命发生以后，最初由于战争的影响，中国的金融市场、币制及货币流通一时呈现十分混乱的局面。
当时通行的银元就有10多种，其中外国银元有鹰洋、站人、本洋等；本国银元有广东、湖北、江南、安徽等各种龙洋和吉林币、东三省币、奉天币、造币厂币、北洋币、大清银币等。
由于银元种类繁多，各地钱庄借机对各种银元价格抬高或抑低，从中渔利，不仅使人民遭受经济损失，而且给社会经济生活带来许多不便，严重阻碍经济交流和经济发展。
北洋政府为了整顿币制，划一银币，于1914年二月，颁布《国币条例》十三条，决定实行银本位制度。
《国币条例》规定："以库平纯银六钱四分八厘为价格之单位，定名为圆"，"一圆银币，总重七钱二分，银八九，铜一一"，"一圆银币用数无限制"，即以一圆银币为无限法偿的本位贷币。
鸦片战争前后中国对外贸易体制变迁-近代史纲要论文-历史论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——史学界对鸦片战争前后清朝对外贸易体制问题已有一定关注。
一般对作为中国外贸体制特色的行商制度持态度，认为该制度不适应世界经济格局的变化需要，其必然终结的命运不可逆转。
相应地，史学界对行商制度解体、条约制度逐渐确立后中国外贸体制的变化给予高度关注，普遍认为随着通商口岸的开辟，中国外贸体制开始向南京条约要求的协定关税方向转化。
笔者认为，行商制度在以农业为主体经济、对外贸易需要有限的中国，具有一定的合理性，而鸦片战争后中国对外贸易体制，因传统经济结构惯性的影响，并未显著呈现转变趋势。
笔者不揣浅陋，拟以上述思路为线索，全面考察鸦片战争前后，从1820年代到1850年代中国外贸体制的演变，以期增加学术界对鸦片战争前后中国经济史的学术认知。
一、鸦片战争前作为中国对外贸易体制特色的行商制度的合理性1、行商制度的合理性行商制度被史学界普遍定性为一种不合理的贸易制度，理由是不符合贸易自由原则，自身陋规烦琐而容易滋生腐败。
笔者认为行商制度具有一定的合理性，而且清政府始终没有放弃对行商制度做改良努力。
作为以农业为主体经济的中国，重农主义的经济思想始终占据主导地位，理所当然地与重商主义的西方经济思想有不同的利益考虑。
中国清政府限制对外贸易于几个口岸，甚至最后限制于广州一地，便是基于这种重农抑商的考虑。
另一方面，行商制度被指责更主要是由于其贸易代理性质的间接贸易，有悖所谓自由贸易原则，当时即被以英国商人为主的外商所抱怨，也是后世史学家诟病行商制度的主要理由。
其实，行商作为获得政府特许专事对外贸易的商人集团，不仅行使着贸易中介的职能，而且承担着管理外商的担保责任，其行为超出一般商业流通意义，其商业利润理应包含一定合理的管理成本，不应一概视为过度勒索。
如清朝主要税收收入田赋的行政管理费用占到税收总额的1/5至1/4。
鸦片战争对中国经济的影响作为中国近代史开端的1840年鸦片战争可谓意义重大，影响深远，战后的中国在方方面面都发生了剧烈而深刻的变化，其影响所及上至国体、政体、经济形态、价值理论，下迄婚姻教育，衣食往行等等，我们这里重点阐述对中国社会经济的影响。
一、经济上第一，鸦片战争是英国对华发动的一场侵略战争，它使中国丧失国家主权和领土完整，由一个主权独立国家开始成为一个半殖民地国家。
众所周知，近现代国际关系的基本准则是尊重各国的主权和领土完整。
鸦片战争的结果，英国迫使和诱使清朝政府签订《南京条约》等条约，割让香港，各种赔款2 785万元，并使中国丧失司法、海关、关税等一系列主权，从此开了一个恶劣的先例。
其后，又经过一系列帝国主义侵略战争，到1895年《马关条约》以后，帝国主义国家形成对中国瓜分的狂潮。
1901年的(辛丑条约)则使中国半殖民地国家地位完全确立，帝国主义国家控制和操纵了中国的政治、财政、金融和贸易。
中国由独立国家向半殖民地的沉沦过程，正是由鸦片战争开其端的。
帝国主义国家的侵略，必然激起不甘心当亡国奴的中国人民的抵制、反抗和斗争，以争取国家独立。
这些便构成中国近代历史的基本内容之一。
在当代中国社会条件下，重新探索近代中国的历史，研究的侧重点必然会有所不同，对一些历史过程应当作出更加全面的分析。
比如，应当区别殖民主义掠夺压迫和正常的经济文化交流;在研究方法上，对于复杂的中国近代历史，仅仅一个阶级分析是讲不清楚的;从现代化的角度探索中国近代历史是必要的，等等。
但从鸦片战争开始，近代中国逐步地变成一个半殖民地国家，这是近代中国最基本的国情之一。
离开这个基点，是很难对近代中国各方面的历史发展取得科学的历史认识的。
二、经济上：这里着重论述鸦片战争对中国社会经济的“破坏”和“促进”两方面的影响。
①鸦片战争对中国社会经济的“破坏”是多方面的鸦片战后，在条约的特权保护下，外国资本主义立即掀起一个向中国倾销商品的狂潮。
第五章鸦片战争以后清朝统治时期的金融第一节货币制度的危机一、落后的银两制度（一）实银两实银两是交易时接受的现银。
1、实银的种类、名称、重量实银种类繁多，形式不定。
实银铸成锭，有的形似马蹄，有的状如纺锤，有的像馒头，还有不成形的散碎银。
它们都各有其名，然可统称为“元宝”或“宝银”。
宝银的重量不等，大锭有50两，中锭10两，小锭只有几两，碎银不足1两，使用时依重量计值。
2、实银的成色成色是指含银的多少。
从理论上讲，实银的成色是以纯银成色1000/1000作为标准，但实际上流通的宝银达不到这个标准，因而就按纯银的成色加以折算，即按其成色核定含银多少。
全国统一的、公认的标准有：纯银、足银、纹银、标准银。
3、实银的称量银两按重量计值，属称量货币。
宝银的重量标准是“平”。
全国主要的平有：库平、关平、漕平、市平4种。
库平是政府征税使用的标准，关平是海关使用的平，漕平是征收漕银折色使用的平，市平是各地市场使用的平。
（二）虚银两虚银是实虚的价值符号，是用于计算的单位，在账务处理上具有重要意义。
虚银也有重量和成色（假设的），一锭实银要存入金融机构，先要根据所在地的实银标准推算了其升水或贴水，然后按照当地使用的虚银标准计算其应记的数额才能入账。
全国有影响的虚银有：上海的九八规元、天津的行化银、汉口洋例等。
（三）银两制度的落后性银两制度是中国封建社会商品经济发展的产物，具有很多缺陷，其落后性表现在：形状和重量不合用，名称和种类过于复杂，成色高低不齐，平法大小不一，铸造分散，流通极为不便。
二、自铸银元一方面由于银两制度的落后性，造成流通不便。
另一方面经咸丰、同治至光绪初年，外国银元大量流入中国，对中国金融危害甚大，清政府对此不能再行漠视。
1887年（光绪十三年），清庭准两广总督张之洞在广东省设厂试铸银元。
1889年开始铸造第一批银元，翌年流通于市场。
这是近代中国正式铸造银元的开端。
这种银元称光绪元宝，正面有“光绪元宝”的汉满文字，上方铸有“广东省造”字样，下方铸有“库平七钱二分”的重量标准，背面铸有龙纹图案，故俗称“龙洋”。
这种银元含银9成，清政府下令作为中国的法币。
1910年（宣统二年）清政府颁布《币制则例》，将银元的铸造权收归中央，开始铸造“大清银币”，称为国币。
三、从制钱到铜元（一）制钱的落后性1、统治者对制钱贬值（减重、减色），以此人民实行超经济剥削。
2、分散铸造的政策，各地各自为政，私铸的现象无法杜绝，导致制钱纷繁杂乱。
3、各省各地划地为界，导致制钱流通有很大的局限性。
上述混乱状况致使制钱的流通与商品生产和商品交换严重不相适应。
制钱制度的封建性，表明它已不能适应新的经济形态。
（二）自铸铜元1900年（光绪二十六年），两广总督李鸿章来广东市面闹钱荒之际，于6月开始试铸铜元，每枚重2钱，成色为铜九五、白铅四、锡一，名“光绪之宝”，当制钱10文。
这种铜元由机器制造，花纹精致，式样美观，成色划一，很受欢迎，政府也大得铸造利益。
1901年下令沿海各省仿铸，至1905年户部奏称开铸铜元已有17省，铸造局达20处。
1910年，清政府颁布《币制则例》，将铜元的铸造权收归中央，定铜元为2分、1分、5厘、1厘4种，这是企图将铜元作为银元的铺币，令1905年设立于天津的户部造币总厂铸铜元。
第二年，清王朝被推翻，铜元陷入紊乱局面。
第二节金融机构的变化一、典当业由盛而衰典当业（当铺），如前一章所述，在明末清初十分发达。
当铺的日常业务，就是存款、放款、签发银铺票。
当铺的放款都是以物作押的个人放款。
当铺存款的来源，一是官款，二是私款。
在官银号成立之前，地方的各项库款多存放于当铺生息，这是当铺的主要存款来源之一。
绅商富户的私款，也多交存当铺生息。
而大官僚则以当铺作为营运资金的场所，借给当铺取利。
当铺接当时，有时不付现钱，而是开给可随时兑现的银票、钱票，信用好的当铺所发的银钱票，能在市面流通，于是便成了信用货币。
除私当之外，还有“官当”，官当是直接以库款投资开办的当铺。
当铺的利率都很高。
存款年利率大概在1分甚至1分以上。
据《道光东华录》记载：江苏藩库拨银10万两发典生息，每年得利息12000两，年利率为12%。
这是官当的利率水平。
私当则不会低于这个水平。
放款的利息率自然更高。
清政府规定，当铺取息每月不得超过3分。
一般情况是视当物价值的大小和赎当时间的长短而定，价值越小，赎当时间越短，利率越高。
当物到期不能赎取，就成“死当”，由当铺自行处理。
当铺处理死当也有很大收益，因为接当时一般是按当物价值的一半贷款，有的甚至只有1/3。
当铺处理死当物品就可获得高于贷款1倍至2倍的额外收益。
到了清末，典当业逐渐衰亡，其原因：(1)银行的兴起，钱庄、票号的发展以及官银钱号的设立，取代了典铺的业务；(2)当铺存款的主要来源——公款存放被上述金融机构取代，导致当铺的存款业务大大萎缩，失去重要的资金来源。
但是当铺的本业——抵押放款却始终不衰。
二、钱庄的发展（一）钱庄发展的原因鸦片战争后，随着沿海沿江城市的陆续对外开放，中外交往日渐频繁，商品经济迅速发展，钱庄发展很快，数量和资本额大幅度增长、业务扩大，活动中心逐渐转移到上海。
（二）钱庄的业务1、传统的银钱兑换，办理存款，发放贷款，签发银钱票。
放款以信用放款为主，辅以抵押放款，押品有丝茧、花钞布、有价证券、房地产等。
钱庄的惯例是给工商业户的长期贷款，最长为6个月，少有长于6个月的，到年终必须全部收回，只有少数殷实户可以跨年，因而，不少工商业者都愿意同钱庄保持资金融通关系。
2、庄票。
庄票是由钱庄签发的载有一定金额并由其负责兑现的一种票据，分即期和远期两种，即期庄票贝票即付，远期庄票到期付现。
庄票的信用很好，可代替现金在市面流通。
3、资金拆借。
在19世纪60年代，钱庄同外国在华银行建立了资金融通关系，庄票有了新的用途，那就是钱庄以庄票作抵押，向外国在华银行拆借资金，于是庄票就成了钱庄同外车在华银行建立资金拆借关系的工具，使钱庄的信用得于扩大。
4、汇划制度。
“汇划”就是钱庄业的票据清算。
1890年（光绪十六年），上海钱庄决议成立汇划总会，作为相互清算的机构，各钱庄收付在100两以上者，在汇划总会轧差，余额才收付现银。
汇划总会除负责办理会员钱庄（称汇划庄）之间的收付差额外，还代理非会员庄和外国银行的清算业务。
这是具有现代意义的票据交换制度的雏形。
三、票号由兴盛到衰亡（一）票号的组织形式和经营方式票号的组织形式，一般是独资或合资，均负无限责任。
合资的票号，合资人不一定很多。
合资人以合同方式确定合资关系，成为票号的股东。
此外，票号有所谓“身股”，即人力股，票号的经理和表现良好的职员，以自己的劳动力折成股份。
身股亦参加分红。
“富有者出资，办事者出力，合作股份，利益均沾”，这是票号股本构成的特点。
票号的经营方式也有其特点。
出资人并不直接经营，而是聘请经理，同经理签订合同，将经营和一切事务委托给经理，就不再过问其具体事务，到年终决算期才阅检账簿，经过3年或4年算一次“大账”，决算盈亏，按股均分，对职员评定功过，经理亦可顶人力股参加分红。
票号遍设分号，总号对分号管理的原则是“全局统筹，不分畛域，酌盈济虚，抽疲转快”。
分号亦对总号负无限责任。
（二）票号的业务1、汇兑业务汇兑是票号的主要业务，初期商业汇兑又占绝大部分。
“逆汇”业务。
票号在办理汇兑业务中，有时商号要求票号先为其垫付汇款，在设定期限内，商号交还垫款，并支付相应的利息。
有时票号在收到商号交付的汇款后，设定在必要的汇兑时间之外延迟一定的日期向收款者交付汇款，票号则免收汇费或给予一定数额的补贴。
前一种情况是票号的放款，后一种情况是票号的存款。
逆汇则是存款、放款、汇兑相结合。
票号汇兑的方式，有票汇和信汇两种。
为清政府汇解公款。
(1)办理清政府捐输的汇解；(2)为清政府汇解京饷、协饷；(3)汇兑洋务经费。
从19世纪60年代开始，票号进入大发展时期，到甲午战争时发展到鼎盛。
这时，官款汇兑的数量急剧上升，商业汇兑的比重下降。
票号实际上成了清朝政府税款的解缴机关，同清政府建立起了一种特殊关系，它们的利害得失也异常紧密地结合起来。
2、存贷业务票号吸收存款以公款为主。
在银行诞生以前，政府的公款，在京存国款，在省存藩库。
票号结交官吏，官吏便将公款存入票号，且一般都不计息。
这是票号重要的资金来源，对其资金周转有着关键性作用。
票号也吸收私人存款，主要是贵族显官的私款。
这类存款分定活两种，定期多为3—6个月，偶有1年以上。
活期不计息，定期的利息很低，按时间长短，大致在2%—8%之间，低于钱庄的存款利息。
票号贷款的对象主要是官僚、钱庄、大商人。
对一般工商业户票号是概不贷款的。
贷款期限一般是3个月，偶有长达1年的，利息率视贷款对象和银根松紧而定，从几厘到1分多不等，对官僚的贷款，有时仅扣息即达30%。
票号贷款重信用轻抵押，甚至看借款人的势力。
到了清末，造成大量贷款无法收回。
票号为清政府借垫京协各饷，为清政府筹借、抵还外债，解救清政府的财政危机，也是票号放款业务的重要内容。
（三）票号发展和衰亡的原因1、票号发展的原因（1）鸦片战争以后，打破了中国的封闭式的自然经济，通商口岸的开放，自然经济开始解体，商品经济有了新的发展，资金调拨的频率和数量逐年增加。
票号本身就起源于汇兑，是货币流通扩大和商品经济发展的产物，鸦片战争以后商品经济的发展，给票号提供了发票机。
（2）太平天国失败后，农民运动仍然此起彼伏，给清政府解送现银增加了困难，需要一个资信可靠、收解灵活、可汇可垫、机构普遍的资金运转机构。
票号长期为清政府汇解公款，得到政府的信任，这就为票号能够扩大业务扩张机构创造了有利条件。
（3）票号同清朝地方政府官吏紧密地勾结在一起，同清政府建立了密切联系，取得了政府的信任和支持。
通过地方官吏，垄断官款汇兑，壮大了自己的资金实力。
2、票号衰亡的原因票号在甲午战争后期，达到极盛时，经过短暂的发展，就逐步走向衰亡，其主要原因是：（1）中国近代银行的兴起，官银钱号的设立，同票号展开了竞争。
1905年户部银行成立，清政府规定公款的存储和汇解交由户部银行办理，各省官银号成立，当地又规定由官银号办理京饷协饷的汇兑。
1907年交通银行成立，又夺走了票号的大部分商业汇兑业务，因此，票号的业务急剧萎缩，到清亡时，它的汇兑量减少了3/4。
（2）票号保守，不思变革，组织制度、用人机制和经营方式都很死板，无法同银行竞争。
（3）清政府灭亡，票号失去靠山。
四、官银钱号官银钱号是清政府官方设立的金融机构，它经历了一个设立、裁撤、再设立的过程。
鸦片战争以后，清政府因军需、赈灾、河工等费用很多，决议成立官银钱号发行钱票，在支持兵丁月饷、官员公费和各项工程费用时，搭放一定成数。
1845年（道光二十五年），管理清室财务的内务府设立了天元、天亨、天利、天贞、西天元等5家官银号（俗称“五天官号”），发行钱票、银票所得收益，作为内务府的进款。
