资金集中管理办法

集团公司资金集中管理办法集团公司资金集中管理办法为了统一集团公司各业务单位的资金管理，提高资金使用效率，规范资金集中管理工作，制定本办法。

一、基本原则1. 集团公司资金集中管理应遵循资金集中、统一管理的原则。

2. 集团公司应该建立完善的财务管理体系和资金管理制度，防范资金风险。

3. 集团公司应该依据实际情况制定资金集中管理计划，并分解到各业务单位实施。

二、集中管理资金的范围1. 集团公司管辖范围内的全部资金。

2. 集团公司各业务单位的备用金、小额现金、日常运营所需的资金等。

三、资金归集1. 集团公司应该建立一套专业的资金管理系统，通过银行授权、代收代付等方式进行资金归集。

2. 集团公司应该根据业务经营需要，设立不同的账户类型，如普通账户、专项账户、备付金账户等。

3. 集团公司各业务单位应该按规定将收入资金划入集中管理账户。

四、资金使用1. 集团公司应该根据需要编制资金使用计划，分解到各业务单位实施。

2. 集团公司各业务单位应该按计划合理使用资金，并按规定提供使用资金的证明材料。

3. 集团公司应该严格控制资金使用，避免浮现超支、挪用等情况。

五、资金监督1. 集团公司应该建立专业化的资金监督机制，通过内部审计、监察以及对外的第三方审核等方式进行监督。

2. 集团公司应该加强对资金归集、使用等方面的监督。

六、资金结算1. 集团公司应该根据业务需要，设立不同的结算方式，如网银、POS机等。

2. 集团公司各业务单位应该按规定结算，确保资金结算安全。

七、附件所涉及附件如下：1. 集团公司资金集中管理计划例表2. 集团公司资金使用申请表3. 集团公司资金使用证明八、法律名词及注释所涉及的法律名词及注释如下：1. 资金归集：指将业务单位的资金归集到集团公司集中管理账户中。

2. 资金监督：指对资金管理过程中的各个环节进行监督、管理和审核。

3. 结算方式：指业务单位与集团公司之间进行货币结算的方式。

九、可能遇到的艰难及解决办法1. 艰难：部份业务单位可能存在资金管理不规范、操作不规范等问题。

资金集中管理办法第一章总则第一条为充分发挥全系统资金统筹调配优势，进一步提升资金集中管理水平，提高中公司整体资金使用效率和效果，防范资金风险，根据相关法律法规制度要求，结合股份公司实际，制定本办法。

第二条资金集中管理，是指系统内各级资金集中管理组织机构，依托商业银行及公司业务系统，集中整合所属各级次资金头寸，实现资金统筹运作、集中管控、统一规划的管理模式。

各类企业虽不拥有所有权但承担安全管理责任的资金，参照本办法执行。

第三条股份公司建立境外财资中心推进境外资金集中管理工作，财资中心与财务公司及各单位建立业务协同机制开展境外资金结算与归集业务，具体细则另行制定下发。

第四条资金集中管理的基本原则（一）“三不变”原则，即所有权不变、收益权不变、使用权不变，恪守信用、履约付款，谁的钱入谁的账，由谁支配，集中主体不垫款；（二）以财务公司为核心平台集中原则，开户、结算与集中业务全面向财务公司转移，充分发挥财务公司内部金融服务平台职能，提高整体资金使用效率和集中管理水平；（三）严控风险原则，资金集中业务应依法合规、严格管理、保障周转、加强监控、防范风险，确保资金安全。

第五条本办法适用于股份公司及所属各单位（以下简称各成员单位）。

第二章管理机构与职责第六条股份公司财务资金部是股份公司资金集中管理主管部门，负责股份公司全系统资金集中管理相关制度建设、执行、检查、监督、指导；负责股份公司总部层面资金集中管理具体工作。

第七条二级集团公司资金集中管理机构是各单位资金集中管理主责部门，负责贯彻执行股份公司资金集中管理相关制度要求；负责结合实际情况制定本单位资金集中管理具体细则和操作规范，并贯彻指导、监督执行；负责所属单位资金集中管理机构建设并组织开展工作；负责二级集团总部层面资金集中管理具体工作。

各二级集团公司结合本集团实际情况，统筹安排三级公司资金集中管理机构及集中管理工作。

第八条财务公司是股份公司全系统资金结算和集中管理实施平台，负责贯彻执行股份公司资金集中管理相关制度要求；负责协助各成员单位开展资金集中管理和收支结算工作，促进全系统结算业务向财务公司转移和资金向财务公司集中；负责按照股份公司资金集中管理具体工作部署，依法合规调配归集资金，加大对内资金保障力度，提高全系统整体资金使用效率。

xxx有限公司资金集中管理暂行办法第一章总则第一条根据XX集团公司的有关要求，XX集团实施资金集中管理。

为了顺利实施资金集中管理，使资金集中管理达到提高资金使用效率，降低融资成本和资金使用成本，统一融资管理，防范资金风险，有效整合资金资源，不断优化资金结构的管理目的，特制订本办法。

第二条本办法使用范围：XX集团本部、军品分公司全资子公司、控股子公司。

具体包括：xx有限公司（包括后勤辅助单位，模拟二级法人单位）、xx分公司、xx限公司（所属子公司）、xx工有限公司、xxxx有限责任公司（所属子公司）、xx有限公司（所属子公司）、xx有限公司。

第三条资金集中管理的基本模式为模拟银行运作方式，在组织机构上成立资金结算管理中心，资金结算管理中心通过账户统一管理、收入统一管理、支出统一管理、信贷融资统一管理、统一内部结算管理、资金收支预算管理、资金平衡、资金审批管理、实施资金有偿调度使用。

通过资金预算、资金平衡、资金审批、资金支付、资金信息统计、资金分析达到资金的闭环管理。

第二章账户管理第四条XX集团及所属子公司、模拟法人单位、后勤辅助单位的银行账户开立、变更、撤销由资金结算管理中心统一管理。

本地子公司的账户开设、使用、注销、上报、备案由资金结算管理中心统一办理。

外地子公司银行账户开设、使用、注销由各子公司书面报告，集团研究决定同意后由各子公司自行在当地办理。

第五条XX集团选择xx财务公司、中国工商银行、中国建设银行为合作金融机构，利用合作金融机构的网上银行系统作为集团资金集中管理的操作平台。

因特殊原因需要同其他金融机构进行合作的，必须经总会计师批准。

第六条资金结算管理中心在合作银行为当地子公司开设一个基本账户用于生产经营资金的收支业务，开设专用账户用于项目资金收支，根据生产经营需要开设一般结算账户。

第七条资金结算管理中心为外地子公司在当地合作银行开设一个由XX集团管控的生产经营收入账户和一个项目资金收入账户，在外地子公司所在地分别开设一个生产经营支出账户和一个项目资金支出账户，严格实行“收支两条线”管理。

公司资金集中管理办法XXX资金集中管理办法第一章总则第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据《通号（郑州）XXX关于印发〈资金集中管理暂行办法>的通知》（通号XXX〔2016〕14号）、《通号（郑州）XXX关于印发<资金管理制度>的通知》（通号郑电财〔2016〕15号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。

采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。

各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。

第三条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。

第二章管理权责第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。

公司财务部设专人（2-3人）负责全公司资金集中管理，具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。

第五条资金管理服从于集团公司统一资金调剂管理，满足集团公司资金集中需求。

第三章银行账户及资金归集管理第六条严格执行开户审批制度。

公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的XXX（指XXX、XXX、XXX和XXX）资金管理平台设立银行账户。

确因特殊原因需在“XXX”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。

银行账户开立、监管、变换、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理举措》。

第七条及时清理银行账户，减少在“XXX”之外账户数量。

对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。

第八条公司资金收支原则上通过XXX批准设立或备案的银行账户进行办理。

日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。

第九条项目资金收入的管理。

项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设银行账户，无特殊要求，项目部收到款后须将款项归集到公司收入户。

第1篇第一章总则第一条为了加强企业资金管理，提高资金使用效率，降低资金风险，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于企业内部所有资金收支、投资、融资等资金管理活动。

第三条企业资金集中管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：企业内部资金实行统一归口管理，确保资金管理的集中性和有效性。

（二）规范运作原则：资金管理活动必须遵循法律法规、规章制度，确保资金运作的合法合规。

（三）效益优先原则：在确保资金安全的前提下，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。

（四）风险控制原则：建立健全资金风险管理体系，有效防范和化解资金风险。

第二章资金管理机构及职责第四条企业应设立资金管理部门，负责资金集中管理的日常工作。

第五条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理制度，并组织实施。

（二）建立健全资金预算、结算、核算等制度，规范资金收支行为。

（三）负责资金收支的审批、支付和监督。

（四）协调各部门的资金需求，优化资金配置。

（五）组织开展资金分析、预测和风险管理工作。

（六）建立健全资金风险预警机制，及时报告资金风险情况。

第三章资金预算管理第六条企业应建立健全资金预算管理制度，明确资金预算编制、审批、执行和监督程序。

第七条资金预算编制应遵循以下原则：（一）以企业发展战略和经营目标为导向。

（二）合理预测资金需求，确保资金供需平衡。

（三）统筹兼顾，优化资源配置。

（四）严格执行预算，强化预算约束。

第八条资金预算审批权限：（一）年度资金预算由董事会审批。

（二）月度资金预算由总经理审批。

（三）其他资金预算由资金管理部门审批。

第九条资金预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照原审批程序进行审批。

第四章资金结算管理第十条企业应建立健全资金结算管理制度，明确结算方式、结算流程和结算时限。

第十一条资金结算方式：（一）银行转账结算。

（二）现金结算。

资金集中支付管理办法一、总则1.1 为加强公司资金管理，规范资金支付行为，提高资金使用效率，降低财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

1.2 本办法适用于公司及其全资、控股子公司。

1.3 资金集中支付管理遵循以下原则：（1）统一管理、分级负责；（2）事前计划、事中控制、事后分析；（3）合法合规、安全高效；（4）优先保障公司经营发展需求。

二、管理机构与职责2.1 财务部门为公司资金集中支付管理的归口管理部门，负责制定和修订本办法，指导、监督、检查子公司资金集中支付管理工作。

2.2 各子公司应设立财务管理部门，负责本公司的资金集中支付管理工作。

2.3 财务部门及子公司财务管理部门的主要职责：（1）制定资金支付计划，合理安排资金使用；（2）审核资金支付申请，确保支付行为的合规性、合理性；（3）监控资金支付过程，防范财务风险；（4）分析评价资金使用效果，提高资金使用效率。

3.1 资金支付分为现金支付、转账支付、支票支付、电子支付等方式。

3.2 现金支付主要用于小额零星支出，单笔支付金额不得超过公司规定的现金支付限额。

3.3 转账支付适用于大额支付及跨行支付，优先采用网银支付方式。

3.4 支票支付主要用于对外支付，需按照公司支票管理制度执行。

3.5 电子支付包括但不限于网上支付、移动支付等，适用于电子商务、供应链金融等业务场景。

四、资金支付程序4.1 资金支付申请（1）申请人根据业务需要，填写《资金支付申请单》，注明支付金额、支付对象、支付事由等信息；（2）申请人将《资金支付申请单》提交至财务部门或子公司财务管理部门审核；（3）财务部门或子公司财务管理部门在规定时间内完成审核，对不符合规定的支付申请予以退回。

4.2 资金支付审批（1）审批人根据财务部门或子公司财务管理部门的审核意见，签署审批意见；（2）审批人应对支付申请的合规性、合理性、必要性进行审查，确保支付行为符合公司利益；（3）审批完成后，将《资金支付申请单》交由财务部门或子公司财务管理部门执行支付。

集团公司资金集中管理暂行办法第一章总则第一条为适应集团发展需要，推进集团化、专业化管理，提高集团资金使用效率，降低集团负债与成本，防范风险，根据国家有关法律法规有关集团资金管理要求，并结合集团实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于集团成员单位，包括集团总部、子公司及控股投资企业（以下统称各单位）。

第三条本办法所称资金集中管理，是指集团以资金计划管理为基础，借助银企直联网络技术和财务软件，以集团内部金融服务机构作为平台，对各单位的资金进行统一归集、合理调度、专业运作和统筹管理，从而发挥集团资金规模优势，降本增效，防范风险。

第四条集团资金集中管理工作以“全面集中、统筹平衡，有偿使用、资源共享，服务至上、安全高效”为原则，包括资金计划管理、银行账户管理、资金归集与支付管理、融资管理与内部借贷、管理责任与考核等主要工作内容。

第五条集团总部财务会计部为集团资金集中管理工作的归口管理部门，负责组织、协调、指导和监督集团整体的资金集中管理工作，制定集团资金集中管理的相关制度、实施集团企业银行账户管理工作，编制集团资金平衡计划、制定资金调度方案和融资方案、审核内部资金借贷行为，并指导、监督财务公司的业务运作。

第六条集团财务公司是集团资金集中管理的服务机构，致力于加强集团资金集中管理，提高集团资金的使用效率；为集团内部各单位提供存贷款、交易款项结算收付、票据承兑与贴现、担保等内部金融服务，并适时开展同业拆借、保险代理、发行债券，投资理财等外部金融业务。

第七条各单位应按照本办法要求，积极认真做好资金集中管理的相关工作，确保集团资金集中管理工作全面开展、扎实有效。

第二章资金计划管理第八条各单位应在编报年度经营计划（全面预算）时，编制详细的年度资金计划（现金流预算），提出资金平衡意见。

子公司负责审核所属控股投资企业的年度资金计划，汇总后报送总部财务会计部；总部财务会计部对集团资金情况进行统筹平衡，并编制集团年度资金平衡计划；集团年度资金平衡计划经批准后，总部财务会计部向子公司下达其与所属投资企业的一揽子年度资金计划；子公司根据总部下达的资金计划，分解至各控股投资企业执行。

国有公司资金集中管理办法一、简介为了进一步规范国有公司资金管理，提高国有公司资金使用效率，根据《公司法》《中华人民共和国国有资产法》等法律法规，本办法制定。

二、适用范围本办法适用于所有国有公司的资金管理。

三、资金分类管理国有公司的资金分为经营资金和预留资金两类。

（一）经营资金经营资金是指用于日常运营和经营活动的资金，包括流动资产、应收账款和其他经营性负债。

国有公司应根据经营需要合理制定经营资金预算，并按照预算管理。

1、经营资金预算的审批国有公司的经营资金预算需经过公司领导及财务部门审批通过。

一旦经营资金预算确定，不得随意更改。

2、经营资金的使用范围经营资金只能用于日常运营和经营活动，不能用于非经营性支出。

3、经营资金的管理方式国有公司应建立健全的财务管理制度，加强对经营资金的管理，保证资金使用的规范性和安全性。

国有公司财务部门应根据实际需求提供资金管理建议，保障资金的正常使用。

（二）预留资金预留资金是指公司利用自有资金，为节约并扩大经营发展，用于未来经营发展计划和非经营性风险金融保证的资金。

国有公司应根据自身情况适当设立预留资金。

1、预留资金的设立方式国有公司应制定预留资金设立方案，明确预留资金的建立目的、规模、存储方式、用途范围、投资安排和风险控制等。

2、预留资金的管理方式国有公司应采取分散投资、分散存储的原则来管理预留资金。

资金可以存入国有公司或银行等金融机构，但应注意风险和收益的平衡。

四、资金监管为确保资金使用的合法性和规范性，国有公司应建立完善的财务管理制度。

（一）公司领导应对资金管理进行监管，财务部门应对资金使用情况进行日常监督，确保公司资金的正常管理和使用。

（二）国有公司的总经理和财务部门应及时公布公司的财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，以供股东和有关部门监督和审查。

（三）国有公司应定期组织内部审计，对资金管理进行检查和审计，及时发现问题并制定整改措施。

五、罚则（一）任意挪用公司资金或违反本办法进行资金管理的，应根据公司规定予以纪律处分或追究法律责任。

集团公司资金集中管理办法一、背景介绍随着企业规模的不断扩大和多元化发展，集团公司逐渐出现了资金分散和管理困难的情况。

为了实现资金的统一调度和有效利用，制定一套科学的资金集中管理办法显得尤为重要。

本文将就集团公司资金集中管理办法进行探讨和分析。

二、目标和原则1. 目标：确保集团公司资金的集中管理，提高资金使用效率，减少资金成本，增强资金的可控性。

2. 原则：合理规划资金周转周期，统一编制和执行资金计划，科学选取资金集中项目，严格控制资金流转的环节。

三、资金集中管理的方式1. 资金池集中管理：将集团公司旗下各子公司的自有资金进行集中管理，也可以包括通过贷款或发行债券等方式筹集的资金。

通过资金池，实现跨公司之间的资金调拨和共享，提高资金利用效率。

2. 资金集中归集：集团公司将各子公司的经营收入和资金存量，按照一定比例归集到总部账户，实现集中管理和统一调度。

这样可以更好地掌握资金流向，并减少各子公司之间的自主开展资金活动。

3. 资金集中支付：集团公司以总部账户为中心，统一办理各类款项支付，减少资金流向的分散和复杂性，提高资金使用效率和支付安全性。

四、资金预算和计划1. 资金预算：集团公司应根据经营目标和战略规划，制定合理的资金预算。

预算中应明确资金来源、用途和期限，并按照各个部门和项目进行分配和管理，确保资金的有效利用。

2. 资金计划：根据资金预算，分别制定短期、中期和长期的资金计划。

短期资金计划主要用于日常营运，中期和长期资金计划用于扩大生产和投资项目。

同时，还要充分考虑外部融资和利息成本等因素，制定合理的资金计划。

五、风险控制和内部监督1. 风险控制：集团公司应建立和完善风险控制机制，实行全员参与的风险管理体系，明确责任和流程。

同时，要加强对市场风险和信用风险的监测和评估，及时采取措施减少风险对资金集中管理的影响。

2. 内部监督：集团公司应建立健全内部控制和审计机制，明确责任分工和审批程序。

制定资金集中管理的相关规章制度，并加强对执行情况的监督和检查，确保资金集中管理办法的有效执行和风险的控制。